Программа дисциплины «Налоги и налогообложение»

Скачать 270.51 Kb.

Название	Программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
страница	4/5
Дата публикации	30.04.2015
Размер	270.51 Kb.
Тип	Программа дисциплины

100-bal.ru > Экономика > Программа дисциплины

1 2 3 4 5

8. Образовательные технологии

При проведении практических занятий по данной дисциплине предусмотрены такие образовательные технологии как:

- решение задач,

- рассмотрение и разбор ситуаций,

- разбор кейсов.
9. Оценочные средства для текущего и итогового контроля студента по курсу «Налоги и налогообложение».
9.1. Примерные варианты контрольных работ

Налогоплательщиками признаются:

а) российские и иностранные организации;

б) российские и иностранные организации, их обособленные подразделения, имеющие расчетный счет и самостоятельный баланс;

в) российские и иностранные организации, получающие доходы только на территории РФ;

г) российские и иностранные организации, получающие доходы как на территории РФ, так и за ее пределами.

Не являются плательщиками налога на прибыль:

а) Центральный банк РФ;

б) страховые организации;

в) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;

г) иностранные организации, имеющие доходы от источников в Российской Федерации.

Отчет о прибылях и убытках составляется:

а) только «по отгрузке»;

б) только «по оплате»;

в) «по отгрузке» или «по оплате», в зависимости от выбранного организацией метода определения выручки;

г) «по отгрузке» или «по оплате», в зависимости от выбранного организацией метода определения выручки по согласованию налоговыми органами по месту постановки на учет.

При определении налоговой базы не учитываются:

а) стоимость безвозмездно полученного имущества от взаимозависимых лиц;

б) суммы полученных санкций по договорам простого товарищества;

в) имущество, полученное в форме залога;

г) доходы в виде процентов по договорам займа.

Доходы, стоимость которых выражена в условных единицах, пересчитываются по курсу:

а) на момент отгрузки продукции;

б) на момент оплаты отгруженной продукции;

в) на дату подписания договора;

г) в зависимости от выбранного в учетной политике метода признания доходов.

Не подлежат налогообложению доходы в виде:

а) безвозмездно полученного имущества;

б) имущества, полученного в рамках целевого финансирования;

в) дохода прошлых лет, выявленного в отчетном налоговом периоде;

г) процентов по кредитам займа.

Амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии:

а) с первоначальной стоимостью имущества;

б) со сроком его полезного использования;

в) с технологическим участием имущества в производственном процессе;

г) с классификацией, принятой в бухгалтерском учете.

При определении налоговой базы не учитываются расходы:

а) на приобретение амортизируемого имущества;

б) на капитальный ремонт;

в) на информационные услуги;

г) на аудиторские услуги.

Признание доходов и расходов по методу начисления происходит:

а) в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место;

б) в том отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место, и была произведена оплата;

в) в том отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата;

г) на ту дату, которая дополнительно установлена законодательными актами регионов.

Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:

а) месяц;

б) квартал;

в) календарный год;

г) календарный год или иной период времени, установленный законодательными актами региональных органов власти.

Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются в бюджет:

а) до 10-го числа каждого месяца;

б) до 15-го числа каждого месяца;

в) до 28-го числа каждого месяца;

г) в сроки, устанавливаемые законодательными актами региональных органов власти.

Организации ведут налоговый учет:

а) в обязательном порядке;

б) если это предусмотрено их учетной политикой;

в) по согласованию с налоговыми органами;

г) в добровольном порядке, но обязаны представлять по требованию работников налоговых органов документы, разъясняющие формирование налогооблагаемой базы.

Доходы, полученные российской организацией от источников за пределами страны, при исчислении облагаемой базы по налогу на прибыль:

а) учитываются в полном объеме с учетом расходов;

б) не учитываются;

в) учитываются в полном объеме с учетом расходов, но сумма налога

уменьшается на размер налога, уплаченного за границей;

г) учитываются в полном объеме с учетом расходов, при этом сумма налога уменьшается на размер налога, уплаченного за границей, но не превышает размера налога, пересчитанного по российскому законодательству.

Какое имущество относится к объекту налогообложения?

Кто является плательщиком налога?

На каких счетах бухгалтерского учета учитывается налогооблагаемое имущество?

Как рассчитывается облагаемая база по налогу на имущество?

Какая система льгот применяется в отношении собственников по налогу на имущество?

Каков порядок расчета среднегодовой стоимости имущества иностранных организаций?

Раскройте экономическую сущность НДС.

Каковы тенденции развития НДС в зарубежных странах?

Признается ли объектом налогообложения безвозмездная передача товаров другим лицам?

Облагаются ли НДС авансовые платежи, полученные российскими организациями в счет предстоящего экспорта?

Назовите основные операции, не подлежащие налогообложению?

Какие товары (работы, услуги) освобождаются от НДС?

Какое имущество относится к объекту налогообложения?

Взимается ли НДС с доходов физических лиц:

а) да;

б) нет;

в) да, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя;

г) да, если это установлено законодательными актами субъектов Российской Федерации.

Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется:

а) по максимальной ставке;

б) по средней ставке;

в) по каждому виду доходов отдельно;

г) по средневзвешенной ставке.

При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если дом находился в собственности налогоплательщика:

а) менее 3 лет;

б) менее 5 лет;

в) 5 лет и более;

г) более 3 лет.

Ответственность за достоверность данных, представленных для уменьшения облагаемого налогом дохода на сумму расходов на содержание детей и иждивенцев, несет:

а) налоговый агент;

б) налогоплательщик;

в) налоговый агент и налогоплательщик;

г) лицо, установленное в судебном порядке.

Объектом налогообложения признается:

а) недвижимое имущество;

б) движимое и недвижимое имущество;

в) недвижимое имущество, за исключением жилых домов и квартир ;

г) движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности граждан Российской Федерации.

В случаях, когда граждане возвели пристройки к помещениям, налог взимается:

а) с момента возведения пристройки;

б) с момента подачи заявления налогоплательщика;

в) с начала года, следующего за возведением;

г) с месяца, следующего за месяцем возведения пристройки.

Налоговым периодом по налогу на имущество:

а) месяц;

б) квартал;

в) год;

г) иной период времени, установленный законодательством.

Система ставок по налогу на доходы физических лиц:

а) пропорциональная;

б) прогрессивная;

в) равная;

г) регрессивная.

Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются:

а) граждане Российской Федерации;

б) граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в России;

г) граждане Российской Федерации, проживающие на территории государства более 100 дней.
9.2. Оценочные средства для итогового контроля студента по курсу «Налоги и налогообложение».

Плательщиками сборов могут быть:

а) только физические лица;

б) только юридические лица;

в) физические и юридические лица;

г) физические и юридические лица, а также налоговые агенты.

Плательщиками сборов обязаны:

а) в любом случае встать на учет в налоговых органах;

б) вести учет своих доходов;

в) предоставить в соответствующие органы необходимую информацию и документы.

Какие лица относятся к налогоплательщикам НДС?

Какие операции являются объектами налогообложения по НДС?

Какие операции освобождаются от налогообложения по НДС?

Какие документы могут подтвердить место выполнения работ?

Перечислите правила определения налоговой базы для исчисления НДС и раскройте их сущность.

Плательщиками акцизов являются:

а) организации;

б) физические лица;

в) индивидуальные предприниматели;

г) филиалы организаций РФ.

Что понимается под определениями «налогоплательщик» и «объект налогообложения»?

Каким образом рассчитывается прибыль организации?

Какие позиции включают в себя порядок и классификация доходов?

Что может быть признано расходами организации по условиям НК РФ?

Раскройте суть методов начисления амортизации?

Какие виды затрат можно отнести к прочим и внереализационным расходам?

Перечислите методы начисления доходов и расходов и раскройте их сущность.

Что является налоговым и отчетным периодом для исчисления налога на прибыль организаций?

Что является налоговой базой для исчисления налога на прибыль организаций?

К внереализационным доходам относятся:

а) доходы от сдачи имущества в аренду;

б) доходы прошлых лет, выявленные в текущем отчетном периоде;

в) доходы от реализации готовой продукции через НДС;

г) доходы от реализации собственных ценных бумаг.

д) все перечисленные доходы.

Перечислите виды расходов, связанных с производством и реализацией продукции.

На упрощенную систему налогообложения могут перейти:

а) предприниматель, у которого выручка за год составила 110 млн. руб.;

б) подразделение Сбербанка, средняя численность которого 22 человека;

в) все ответы верны.

Налогоплательщики переходят на УСН:

а) добровольно после подачи заявления;

б) добровольно после подачи декларации за предыдущий налоговый период;

в) по решению руководителя (заместителя) налоговой службы после камеральной проверки налоговой декларации.

Ставка, равная 6%, действует при объекте налогообложения:

а) доход;

б) доход, уменьшенный на сумму расходов;

в) патент.

Укажите количество амортизационных групп по классификации основных средств, существующих в настоящее время.

К прочим производственным или реализационным расходам относятся:

а) суммы налогов и сборов;

б) стоимость гарантийного ремонта;

в) управленческие расходы;

г) эти и другие виды расходов.

Укажите ставки налога на прибыль организаций, бюджеты и размеры их зачисления.

Налоговым периодом по акцизам признается:

а) календарный месяц;

б) квартал;

в) год (нарастающим итогом).

Подакцизным товаром является:

а) коньяк;

б) растворитель лака, содержащий 10% спирта;

в) туалетная вода (емкость флакона 120 мл);

г) грузовой автомобиль.

Датой реализации для целей налогообложения по подакцизным товарам признается:

а) дата оплаты;

б) дата отгрузки;

в) дата оприходывания;

г) дата отгрузки либо дата оплаты – в зависимости от принятой учетной политики.

К объектам налогообложения можно отнести:

а) конфискованное имущество;

б) операции с иностранной валютой;

в) дивиденды акционеров.

Обязанность по уплате налога прекращается, если:

а) физическое лицо переместилось за пределы России;

б) произошло слияние нескольких юридических лиц;

в) все ответы верны;

г) нет правильного ответа.

Как трактуется понятие «налог» в НК РФ?

Перечислите основные признаки налога.

Какие элементы налога являются обязательными?

Как трактуется понятие «сбор» в НК РФ?

1 2 3 4 5

Похожие:

	Правила балльно-рейтинговой системы для студентов направления 080100.... Курс ««Налоги и налогообложение» является семестровым. Учебным планом предусматривается проведение 34ч лекционных и 17ч практических...		Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент...
	Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент...		Учебной дисциплины (модуля) «Налоги и налогообложение» по направлению... Цель освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» сформировать следующие компетенции
	Налоги и налогообложение Рабочая программа, учебно-методические указания для студентов одо специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»		Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина... Общие положения учебной дисциплины цель преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в изучении налоговой системы Российской...
	Рабочая программа дисциплины Специальность 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»....		Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоги и налогообложение» Налоги и налогообложение: Учебно-метод комплекс. Ростов н/Д.: Изд-во рсэи, 2011
	Рабочая программа дисциплины Специальность 080107 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107 «Налоги и налогообложение»....		«налоги и налогообложение» для студентов, обучающихся по специальностям Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» предназначена для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности...
	Методические рекомендации для выполнения курсовой работы по дисциплине... Данные методические указания подготовлены для выполнения курсовой работы студентами заочного отделения по дисциплине «Налоги и налогообложение»...		«Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080100....
	Тестовые задания по дисциплине «налоги и налогообложение в рф» Практикум предназначен для студентов всех форм обучения, изучающих дисциплины, включенные в разделы «Бухгалтерский учет и аудит»,...		Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38.... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент...
	Кафедра финансы и налоги Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» составлена в соответствии с требованиями к подготовке бакалавров...		Программа по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» России и рекомендаций кафедры «Налоги и налогообложение» Финансовой Академии при Правительстве Российской Федерации. Она предназначена...

Школьные материалы