Учебно-методический комплекс дисциплины «деньги, кредит, банки»

Тема 1. Необходимость, сущность и функции денег 1. Необходимость появления денег. Основные концепции происхождения денег. 2.Функциональные формы и виды денег. Эволюция денежного товара, форм и видов денег. 3. Сущность денег как всеобщего эквивалента. 4. Функции денег, их содержание и взаимосвязь. 1. Необходимость появления денег. Основные концепции происхождения денег Необходимость появления денег обусловлена объективным развитием производительных сил и производственных отношений, в ходе которого произошел переход от натурального хозяйства к товарному производству. Товарное производство – это такая общественная форма хозяйственной деятельности, при которой экономические отношения между людьми проявляются через рынок, куплю – продажу товаров. Условиями существования товарного производства и товарно-денежных отношений являются: - общественное разделение труда (ОРТ) - сосуществование различных видов деятельности; - имущественное обособление производителей товаров, выражающееся в появлении частной собственности. При этом ОРТ является необходимым условием возникновения денег, а имущественная обособленность – необходимым и достаточным условием (причиной). Экономические связи между людьми, возникающие в результате ОРТ и имущественной обособленности производителей товаров принимают в условиях товарного производства денежную форму. Товарному производству исторически предшествовало натуральное хозяйство, при этом обмен продуктами труда носил эпизодический характер. Первое ОРТ – выделение скотоводческих и земледельческих племен – вызвало возникновение регулярного обмена между отдельными общинами, рост производительности труда, появление излишков продуктов. В ходе дальнейшего углубления ОРТ произошло отделение ремесла от земледелия (второе крупное ОРТ), что стимулировало обмен и создавало основу для развития товарного производства и денежных отношений. Развитие ТДО привело к третьему крупному ОРТ – выделению купцов, а затем и ростовщиков. Эволюция товарного обмена обусловила необходимость появления единого эквивалента. По вопросам появления денег существуют различные концепции, основными из которых являются: - эволюционная (трудовая теория стоимости - А.Смит, Д. Риккардо, К. Маркс и др., теория предельной полезности), согласно которой деньги возникли как результат эволюционного процесса, который объективно привел к выделению из всей товарной массы особого товара, выполняющего роль денег; - рационалистическая (Аристотель, Дж. Гэлбрейт, П. Самуэльсон и др.), которая объясняет происхождение денег как результат соглашения между людьми об использовании денег в качестве орудия обмена (социальная условность, социальный договор); - институциональная (У. Джевонс, А. Алчиан, Р. Клауэр), согласно которой деньгах - инструмент, способствующий уменьшению «трений» и облегчающем обмен веществ в хозяйственном организме, способ минимизации трансакционных издержек, особый институт, позволяющий снять ограничения обмена и способствующий повышению его эффективности. Эволюционная теория. Происхождение денег связано с объективными причинами: экономическим ростом, ОРТ, движением стоимости, необходимости соблюдения эквивалентности товарного обмена). Согласно трудовой теории стоимости, важное значение для соизмерения стоимости товаров имеет труд: «Труд является единственным всеобщим, равно как и единственным точным мерилом стоимости». Товар – это продукт труда, произведенный для обмена. Труд, производящий товар – есть субстанция стоимости. Товар имеет 2 свойства – потребительную стоимость (полезность, способность удовлетворять определенную потребность), и меновую стоимость (способность обмениваться на другие товары в определенных пропорциях. Потребительная стоимость создается конкретным трудом, носителем индивидуального труда. В основе меновой стоимости лежит стоимость, созданная абстрактным, общественно необходимым трудом, затраченный на производство товаров. Первоначально обмен товаров производится без помощи денег: Т – Т. С развитием обмена товаров меновым становились товары, которые пользовались всеобщим спросом. У этого товара происходило удвоение полезности, помимо обычной полезности – удовлетворять определенную потребность, он приобретал всеобщую полезность – быть всеобщим эквивалентом. Процесс развития процессов обмена и способа определения их эквивалентных пропорций К. Маркс назвал эволюцией форм стоимости. Простая или случайная форма стоимости. Стоимость одного товара выражалась эпизодически в стоимости какого-либо иного товара: X тов. А = у тов. В Роль товаров в этом акте различна. Товар А выступает в активной роли, он выражает свою стоимость посредством отношения к товару В. Товар В, с помощью которого товар А выражает свою стоимость, играет роль его эквивалента, т.е. находится в эквивалентной форме стоимости. Относительная форма стоимости имеет качественную и количественную определенность. Качественная определенность состоит в том, что товары, вступающие в обмен, качественно соизмеримы как продукты абстрактного труда. Количественная определенность заключается в том, что х тов. А содержит ровно столько субстанции стоимости, что и у тов. В, т.е. оба эти количества стоят равного труда. На разных этапах исторического развития в этой эмбриональной форме денег выступали различные товары – эквиваленты. С развитием товарного производства, когда обмен становится более регулярным, появляется полная или развернутая форма стоимости: х тов. А = у тов. В, или = q тов. С, или… Стоимость товара выражается во многих эквивалентах. Один товар находится в относительной форме стоимости, а все остальные – в эквивалентной, однако относительное выражение стоимости товара остается незавершенным, Кроме того, относительное выражение стоимости каждого товара отлично от выражения стоимости всякого иного товара. Чтобы обменять свой товар на нужный, товаропроизводитель вынужден совершать целый ряд обменов. Дальнейшее развитие производства и обмена привело к выделению из товарного мира таких товаров, на которые все чаще стали обмениваться другие товары, - всеобщих эквивалентов, что означало переход от развернутой к всеобщей форме стоимости. Отличие всеобщей формы стоимости от предшествующих заключается в том, что процесс обмена осуществляется с помощью всеобщего стоимостного эквивалента, в котором выражают свою стоимость все остальные товары. Однако роль всеобщего эквивалента еще не прочно закрепляется за одним определенным товаром. В результате первого крупного ОРТ, одним из наиболее используемых товаров – эквивалентов становится домашний скот. Возникают и иные всеобщие товарные эквиваленты, товарные деньги – предметы потребления, используемые повседневно: продовольственные (скот, зерно, соль, чай), меховые (кожи, шкурки), орудия труда (топоры, ножи), украшения (кольца, слоновая кость, раковины и др.). Второе крупное ОРТ, состоящее в выделении ремесла как самостоятельной отрасли хозяйства, создает условия для сращивания всеобщего эквивалента с натуральной формой благородных металлов, более всего соответствующих требованиям, предъявляемым к денежному товару: делимость, портативность, долговременность, однородность, узнаваемость и др. Закрепление роли всеобщего эквивалента за одним товаром означало переход от всеобщей к денежной форме стоимости: - из товарного мира выделился один товар эквивалент, посредством которого выражается стоимость всех других товаров; - потребительная стоимость товара – эквивалента оказывается формой проявления своей противоположности – стоимости; - конкретный труд, затраченный на производство товара – эквивалента, становится формой проявления своей противоположности – абстрактного труда, - частный труд производителя, создавшего товар – эквивалент, выступает в качестве своей противоположности – общественного труда. Тем самым разрешаются внутренние противоречия между потребительной стоимостью и стоимостью, конкретным и абстрактным, индивидуальным и общественным трудом. Эти противоречия приобретают форму противоположности между товарами вообще и деньгами. Товар – эквивалент становится непосредственным и всеобщим воплощением стоимости, абстрактного общественного труда и обладает способностью обмениваться на все другие товары. Лишь будучи обменен на деньги, каждый товар – продукт частного труда, получает общественное признание. Движение денег приобретает самостоятельное значение, перестает быть связанным с движением товаров. 2.Функциональные формы и виды денег. Эволюция денежного товара, форм и видов денег Исторически в процессе денежного обращения участвовали различные функциональные формы денег: - полноценные или действительные деньги. Это деньги, имеющие собственную стоимость, деньги, номинальная стоимость которых совпадает с их действительной стоимостью; - неполноценные деньги (знаки стоимости). Это деньги, номинальная стоимость которых существенно выше их действительной стоимости. Предшественниками денег были отдельные виды товаров, применявшиеся при обмене в качестве эквивалентов. Развитие обмена, его интенсивность обусловили выделение денег в качестве всеобщего эквивалента, материальной основой которых явились драгоценные металлы и, прежде всего, золото. Преимущество золотых денег по сравнению с другими эквивалентами (скотом, мехами) состояли в однородности денежного материала, его делимости, сохранности от порчи. Виды полноценных денег: - слитки (весовые деньги), - монета. Весовая система денежного счета предполагала использование слитков различной формы. К 13 веку слитки, находившиеся в обращении, получили отличительные знаки веса и состава, что отразилось в названиях соответствующих денежных единиц (фунт стерлингов). Процесс обращения денег в качестве денег постепенно привел к их замене монетами. Монета – это денежный знак, изготовленный из металла, имеющий законодательно установленный внешний вид и весовое содержание. Монеты производятся путем чеканки, которая может быть: - свободной или открытой, если чеканка производится из металла, принадлежащего любому лицу на любом монетном дворе; - закрытой, если чеканка осуществляется на государственном монетном дворе из металла, принадлежащего государству. Монета имеет следующие характеристики: проба, вес, тип, легенда, ремедиум (законодательно разрешенное отклонение фактического веса от нормы), аверс, реверс, гурт. Первые монеты начали чеканить в Китае и Малой Азии, Лидийском царстве в 7 в до н.э. из природного сплава золота и серебра – электрума. Использовались медь, бронза, серебро, золото. Затем роль денежного товара почти повсеместно закрепилась за золотом и серебром. На Руси собственная чеканка монет началась в 9 – 10 вв. Применение монет ознаменовало завершение формирования полноценных денег. Отличительные особенности полноценных денег: - соответствие номинала реальной стоимости; - неподверженность, как правило, обесценению; - возможность физического использования как ценного сырья. При наличии полноценных золотых денег в обороте в количестве, превышающем действительную потребность, они уходят из оборота в сокровище. Напротив, при увеличении потребности оборота в наличных деньгах золотые монеты беспрепятственно возвращаются в оборот из сокровища. Тем самым золотые монеты способны достаточно гибко приспосабливаться к потребностям оборота без ущерба для владельцев денег. Однако золотым деньгам присущи немалые недостатки: • дороговизна использования золотых денег, которые стоят намного больше, чем денежные знаки, изготовляемые из бумаги; • невозможность обеспечить потребность оборота золотыми деньгами, поскольку потребности в деньгах растут быстрее, чем увеличивается добыча золота. В связи с отмеченными, а также некоторыми другими причинами во всем мире постепенно перестали применять золото в качестве материала для изготовления денег. История использования золота включает следующие этапы: - применение непосредственно в качестве денежного товара (4-4,5 тыс. лет), - обращение золотых монет (2,5 тыс. лет), - процесс демонетизации золота – уход золота из обращения как денежного товара). В современных условиях монеты из драгоценных металлов используются как предметы антиквариата и сокровища. Рыночная цена значительно превышает их номинальную стоимость. Процесс перехода к неполноценным деньгам связан с действием закона стоимости и закона экономии общественного труда. Факторами этого перехода выступили: - объективный процесс вытеснения действительных денег символами. При использовании золота как денежного товара происходит удвоение его потребительной стоимости: с одной стороны, это ценное сырье, с другой стороны – всеобщий стоимостный эквивалент. Это обусловливает возможность, в частности, вытеснения из обращения золота и замены его символами, знаками стоимости. Такая возможность обусловлена идеальным характером денег как меры стоимости и мимолетным как посредника обращения; - развитие кредитных отношений; - укрепление государства, использующего эмиссию денег для покрытия расходов; - рост потребности в неполноценных деньгах в связи в развитием товарного производства и обмена. Переход к знакам стоимости снимает ограничения роста хозяйственного оборота объемами добычи и производства золота, свойственные металлическому обращению, и снижает издержки обращения. Неполноценные деньги включают в себя следующие виды: - неполноценные монеты, - бумажные деньги, - кредитные деньги (векселя, чеки, банкноты, электронные деньги). Неполноценные деньги также можно подразделить на наличные и безналичные. Неполноценные (билонные) монеты – это монеты, номинальная стоимость которых превышает стоимость содержащегося в них металла. Разменные монеты, выпускаемые для совершения мелких платежей, чеканились сначала как дробные единицы полноценной монеты, а затем как билонные монеты. Закрытая чеканка разменных монет приносит государству эмиссионный доход (сеньораж). Эмиссионный доход - это разница между номинальной стоимостью денег (банкнот, монет) и их себестоимостью, которая обращается в доход государства. В современных условиях разменные монеты производят из различных сплавов. Бумажные деньги. Выделяют три этапа превращения полноценных денег в бумажные знаки стоимости: - износ монет в обращении; - порча монет государством и частными лицами; - выпуск бумажных денег для покрытия государственных расходов. Бумажные деньги появились впервые в Китае в конце 1 – начале 2 тысячелетия до н.э. (предпосылки – изобретение бумаги и печатного станка). Позже, в 13 в. бумажные деньги были выпущены в Персии, в 14 в. – в Японии. С развитием капитализма, способствовавшему усилению государства, углублению ТДО, распространению кредитных отношений, процесс замещения полноценных денег знаками стоимости ускорился. Бумажные деньги появились в Швеции – 1641 г., Франции – 1701 г., в России – в 1769 г. На первых порах введение бумажных денег государством сопровождалось беспрепятственным и неограниченным их приемом наряду с золотыми деньгами, разменом на золото согласно установленному курсу. Однако государство часто нарушало это условие их устойчивости. Рост государственных расходов, особенно во время войн, покрывался обесценивающимися бумажными деньгами или деньгами, не разменными на золото. Бумажные деньги – это исторически возникшие как символы золота и серебра денежные знаки стоимости, наделенные принудительным номиналом, как правило, неразменные на металл и выпускаемые государством (казначейством) для покрытия собственных расходов. Бумажные деньги выступают как законченная форма знака стоимости, поскольку они являются неполноценными, имеют ничтожно малую собственную стоимость, и, в отличие от золотых денег, имеющих собственную стоимость, приобретают в процессе обращения представительную стоимость. Государство устанавливает принудительный курс – номинал бумажных денег, что определяет в национальных пределах их общественную значимость. Обратный приток бумажных денег (казначейских билетов) происходит при уплате налогов и других неналоговых платежей. Важнейший недостаток бумажных денег состоит в том, что они поступают в оборот без необходимой увязки с потребностями в денежных знаках (для оплаты товаров, услуг и других потребностей). Устойчивость бумажных денег, не стабильных по своей природе, может быть достигнута при соответствии их массы потребностям хозяйственного оборота. При нарушении товарно-денежного равновесия происходит падение представительной стоимости бумажных денег, их обесценение, что выражается в снижении их покупательной способности по отношению к товарам, услугам, иностранной валюте, золоту. Процесс демонетизации золота, уход его из обращения усилил отделение бумажных денег от их металлической субстанции. Отмена официальной цены золота и золотых паритетов в странах – членах МВФ в 1978 г. означал начало автономного функционирования бумажных денег. Кредитные деньги. В современных условиях бумажные деньги, выпускаемые государственным казначейством, почти отсутствуют в обороте. Определяющее значение приобретают деньги, которые по форме своего вступления в оборот являются кредитными. Как и бумажные деньги, они способствуют росту производства на основе эластичности денежного обращения, поскольку их масса в обращении может быть изменена в соответствии с потребностями хозяйственного оборота. Однако в отличие от бумажных денег кредитные деньги возникают на основе кредита. Вексель представляет собой письменное долговое обязательство установленной формы, означающее бесспорное право векселедержателя на получение определенной денежной суммы от должника по истечении определенного срока, предусмотренного векселем. Простейшие долговые расписки появились в Вавилоне в 1 тыс. до н.э., вексель возник в Италии в 12 в. в сфере международных расчетов, а затем во внутренней торговле. Характерными чертами векселя являются: - абстрактность – отсутствие объяснения конкретных условий возникновения долгового обязательства; - бесспорность - обязательность произведения платежа, установленная законом; - обращаемость – использование векселя как средства обращения в связи с возможностью его передачи. Владелец векселя может передать его другому лицу в уплату своего долгового обязательства, проставив на нем передаточную надпись – индоссамент. Владелец векселя, сделавший индоссамент, должен уплатить по векселю в случае неплатежеспособности векселедателя в порядке очередности проставленных подписей. Существуют следующие разновидности векселей: простой (соло-вексель) и переводной (тратта). Они отличаются друг от друга схемой оформления вексельного долга: простой вексель выписывается должником, переводной – выставляется кредитором (трассантом) на должника (трассата), третье лицо – (ремитента), если вексель именной, предъявителя, если вексель предъявительский. Вексель должен содержать указание суммы, срока и места платежа, даты и место составления векселя, подпись векселедателя. В переводном векселе отмечается также наименование плательщика (трассата). Трассат становится должником тогда, когда поставит свою подпись в знак согласия на оплату (акцепт). Платеж по векселю может быть обеспечен посредством вексельного поручительства (аваля). Он оформляется надписью на векселе или присоединенном к нему листе (аллонже) «считать за аваль». Авалист (поручитель) отвечает за платеж так же, как и то лицо, за которое дано поручительство. В зависимости от характера возникновения различают частные векселя, выставляемые частными лицами, и казначейские, выпускаемые государством для покрытия своих расходов. По признаку связи с реальным торговым оборотом векселя делятся на коммерческие, возникающие в результате торговых сделок посредством коммерческого кредита, и финансовые, не отражающие реальные торговые операции. Казначейские векселя (боны) являются разновидностью финансовых векселей, они используются в операциях ЦБ. Векселя, выписываемые частными лицами друг другу для получения наличных денег путем учета векселя банком, называются дружескими или встречными. Финансовый вексель, выставленный неплатежеспособным лицом, называют бронзовым. Являясь кредитным орудием обращения, вексель выполняет важные экономические функции. Вексельный оборот способствует уменьшению издержек обращения, поскольку погашение значительной части векселей производится путем взаимного зачета без участия наличных денег. Вместе с тем вексельное обращение имеет определенные пределы, что выражается в ограниченности срока обращения и сферы охвата. Так, обращение коммерческих векселей связано лишь с частью товарооборота, преимущественно оптовым, обращение частных векселей осуществляется между теми лицами, которые уверены в платежеспособности векселедателей и индоссантов. Кроме того, вексельное обращение не исключает использования наличных денег, которые необходимы для оплаты сальдо взаимных зачетов. Ограниченность вексельного обращения преодолевается путем замещения частных векселей банковскими векселями – банкнотами. Банкнота исторически возникла в конце 17 в., как вексель банкира, выдаваемый взамен частных векселей и разменный на золото. Первоначально она выступала как простой вексель – долговая расписка банка о принятии на сохранность вклада денег – золотых и серебряных монет. С развитием банков их долговые обязательства – банкноты - начали использоваться как платежные средства, стали обращаться, получив общественное признание. Особенностью классической банкноты является двойное обеспечение: вексельное (товарное) и золотое (золотой запас банка). Эмиссия банкнот, не обеспеченная золотом, называется фидуциарной (основанной на доверии). В отличие от векселя банкнота представляет собой обязательство не отдельного лица, а банка и характеризуется бессрочностью и всеобщей обращаемостью, обеспечиваемой общественной гарантией в виде банковских ресурсов. Вследствие двоякого обеспечения классических банкнот их обращение не приводит к переполнению каналов денежного обращения излишними деньгами: во-первых, эмиссия банкнот на вексельной основе в порядке кредитования товарооборота обусловливает обратное движение банкнот в банк при наступлении срока платежа по кредиту, во-вторых, излишние для обращения банкноты возвращаются в банк путем их размена на золото. В условиях металлического обращения классические банкноты отличаются и от бумажных денег: - субъектом эмиссии: эмитентом банкнот является ЦБ, бумажных денег – казначейство; - обеспечением эмиссии – банкноты имеют двойное обеспечение, бумажные деньги практически ничем не обеспечены; - порядком эмиссии: банкноты выпускаются на основе учета векселей в порядке кредитования товарооборота, а бумажные деньги – для покрытия дефицита бюджета; - закономерностями обращения: бумажные деньги, эмиссия которых не связана с потребностями хозяйственного оборота в платежных средствах, будучи выпущены, остаются в обращении. В то время как банкнотное обращение эластично реагирует на потребности хозяйственного оборота в деньгах. В различных странах существовали особые системы эмиссии классических банкнот. В Германии по закону 1875 г. одна треть эмиссии банкнот обеспечивалась золотом, устанавливался максимальный лимит (контингент) не обеспечиваемых золотом банкнот, за превышение которого РейхсБанк уплачивал налог. Во Франции по закону 1870 г. устанавливались лимиты банкнотной эмиссии, как обеспеченной, так и не обеспеченной золотом, а норма золотого покрытия банкнот определялась национальным банком. В США по законам 1863-1864 гг. банкноты национальных банков выпускались под ценные бумаги. С 1913 г. двенадцать федеральных резервных банков имели право неограниченного выпуска банкнот, обеспеченных на 40% золотом, на 60% коммерческими векселями. При этом за снижение нормы золотого обеспечения уплачивался прогрессивный налог. В России система банкнотной эмиссии 1897 г. предполагала 50% золотое обеспечение банкнот в пределах лимита и не менее чем 100% сверх лимита. Развитие общественного производства привело к структурным сдвигам в денежно-кредитной системе, изменению способа эмиссии банкнот, которые стали выпускаться не только в порядке банковского кредитования, но и для покрытия государственных расходов, характера их обеспечения. В период 1 МВ наряду с отменой золотого обеспечения банкнот производилось постоянное повышение лимита. В послевоенные годы в качестве обеспечения банкнот стали использоваться не только золото, но и девизы, увеличилась фидуциарная эмиссия. С 30-х гг. прекращен размен банкнот на золото, с изменением порядка эмиссии и обеспечения банкнот утрачивается устойчивость банкнотного обращения. При нарушении связи с потребностями оборота кредитные деньги теряют свои преимущества и превращаются в бумажные денежные знаки. Однако, утратив связь с золотом, банкноты не полностью потеряли природу кредитного знака денег, так как часть банкнотной эмиссии действительно вызывается потребностями хозяйственного оборота, но осуществляется через механизм кредитования государства под обеспечение его обязательствами. Эмиссия сверх этой потребности покрывает бюджетный дефицит и избыточна для обращения. Следует отметить, что увязка оборота кредитных денег (их выпуск в обращение и изъятие из оборота) происходит не при осуществлении каждой кредитной операции, а по их совокупности, в целом по народному хозяйству. В России в обороте используются банкноты Центрального банка РФ. Чек возник в 14 в. в виде квитанции кассира, взимавшего проценты за хранение денег с вкладчика. Развитие кредитной системы привело к расширению чекового обращения. Чек – письменный приказ владельца текущего счета банку о перечислении на текущий счет другого лица или уплате наличными указанной в чеке суммы денег. Использование чеков базируется на текущих счетах, а также ссудных операциях банков. Чек имеет определенные реквизиты, ограниченный срок обращения. Он является средством получения наличных денег с текущего счета, платежа, безналичных расчетов. Различают следующие виды чеков: именные (на определенное лицо), предъявительские (на предъявителя), ордерные (с правом передачи по индоссаменту), расчетные (для осуществления безналичных расчетов. Широкое распространение чеков обусловлено удобством их учета благодаря точности записей, сохранности и т.д. В современных условиях существуют и другие средства использования текущих счетов, в частности, кредитные карточки, инструменты для перевода денег со сберегательного счета на текущий, электронные деньги. При использовании электронных денег вместо распоряжения денежными средствами с помощью документов, составленных на бумаге, соответствующие распоряжения выполняются посредством электронных сигналов. Внедрение электронных систем перевода денежных средств вызвало появление и применение платежных карт. Платежная карта - это персонифицированный и не подлежащий передаче платежный инструмент, позволяющий ее владельцу оплачивать в безналичной форме товары или услуги, а также получать наличные средства в отделениях банка и банкоматах. Эволюция различных видов денег привела к демонетизации золота, а затем и дематериализации денег – преимущественному использованию безналичных денег, не имеющих материальной осязаемой формы.

Похожие:

	Учебно-методический комплекс наименование дисциплины Деньги, кредит,... Деньги, кредит, банки: умк для заочной формы обучения в филиале в г. Калининграде / авт сост. Дроковский Н. Б. – Ивэсэп, 2012		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Деньги, кредит, банки» Учебно-методический комплекс рекомендован к изданию кафедрой «Банковское дело» и утвержден Учебно-методическим советом (протокол...
	Примерная программа дисциплины «Деньги. Кредит. Банки» Дисциплина “Деньги. Кредит. Банки” является теоретическим курсом, продолжающим анализ экономических отношений общества в процессе...		Учебное пособие по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки» Дисциплина «Деньги, кредит, банки» является теоретическим курсом, продолжающим анализ экономических отношений общества в процессе...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «деньги, кредит, банки» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансы» для специальностей 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалтерский учет, анализ...		Учебно-методический комплекс дисциплины (СД. Ф 02) Деньги, кредит, банки Для специальностей Для специальностей: (080105) «Финансы и кредит»,(080102) Мировая экономика, (080109) Бухгалтерский учет, анализ и аудит
	Учебно-методический комплекс по дисциплине деньги, кредит, банки Гос впо по специальности подготовки 080105. 65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., 180...		Деньги. Кредит. Банки «Деньги. Кредит. Банки». Учебное пособие для студентов специальностей «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» и «Финансы и кредит»....
	Учебно-методический комплекс деньги, кредит, банки Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего пРофессионального образования		Методические указания к практическим занятиям по дисциплинам «Деньги, кредит, банки» «Деньги, кредит, банки», «Основы банковского кредитования», «Основы банковской деятельности»
	Учебной дисциплины «Деньги, кредит, банки» для студентов специальностей... Деньги и кредит как элементы товарно-денежных отношений и предмет изучения. Взаимодействие денег и кредита с процессом воспроизводства....		Учебно-методический комплекс по дисциплине деньги, кредит, банки Гос впо по специальности подготовки 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17»...
	Дисциплина «Деньги, кредит, банки» Методические указания по изучению... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Деньги, кредит, банки» Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Деньги, кредит, банки» / Уфимск гос авиац техн ун-т; сост.: Л....
	Рабочая программа учебной дисциплины «деньги, кредит, банки»		«Деньги. Кредит. Банки» Составитель Хамзин Кумарбек Ерсултанович, старший преподаватель кафедры «финансы и кредит»