Учебно-методический комплекс дисциплины «деньги, кредит, банки»
Скачать 4.67 Mb.
|
Тема 3. Денежная система1. Понятие, функции и элементы денежной системы. 2. Эволюция денежных систем. 3. Денежная эмиссия как элемент денежной системы. Виды денежной эмиссии. Механизм мультипликации. 4. Денежная система России. 5. Денежная реформа: предпосылки, сущность, цели и способы проведения. 1. Понятие, функции и элементы денежной системы Денежная система – это исторически сложившийся и законодательно закрепленный способ организации денежного обращения страны. Для организации денежных отношений нужны определенные объективные и субъективные предпосылки. К объективным предпосылкам относят достижение достаточно высокого уровня развития ТДО, к субъективным – необходимость определения в законодательном порядке законных платежных средств, регламентации их обращения. В функциональном аспекте под денежной системой понимают упорядоченную совокупность денежных отношений, форм, методов и принципов организации денежного обращения в стране или едином экономическом пространстве. В институциональном аспекте – денежная система – совокупность институтов, создающих и регулирующих экономические и правовые основы эмиссии денег, способы их обращения, аккумулирования, распределения и перераспределения. Современная денежная система не сводится с системе наличных денег, она включает две подсистемы: подсистему безналичных расчетов и подсистему наличных расчетов. Функциями денежной системы являются: - эмиссионная – определение форм и видов законных платежных средств, способов их обеспечения, порядка эмиссии; - регулирующая – регулирование денежной массы в обращении, ее структуры, соответствия потребностям в экономике; - контрольная – контроль за соблюдением нормативных основ организации денежного обращения, денежной дисциплины. Как любая система, денежная система состоит из ряда элементов, находящихся в определенном структурированном единстве. Выделяют следующие блоки таких элементов: - базовый (фундаментальный); - управленческий (функциональный); - инфраструктурный. Базовый блок объединяет такие элементы, как: - сущность и функции денег, - формы и виды денег, - денежная единица, - денежная масса и ее структура, - денежный оборот, его организация и структура, - принципы организации денежной системы. Посредством денежной системы реализуются сущность и функции денег. Формы и виды обращающихся денег определяют тип денежной системы. Денежная единица представляет собой установленный законодательно денежный знак, который служит для соизмерения и выражения стоимости цен товаров и, как правило, делится на кратные части. Этот элемент денежной системы, как правило, складывается исторически, однако в некоторых случаях государство может установить новое наименование денежной единицы. Так, в России в период с 1922 по 1947 гг. существовали два наименования денежной единицы: «рубль» и «червонец». После денежной реформы 1947 г. и вплоть до настоящего времени в России сохранилось единое наименование денежной единицы – «рубль», что закреплено в Законе «О Центральном банке Российской Федерации». Принципы организации денежной системы включают: • Принцип устойчивости и эластичности денежного оборота. Этот принцип заключается в том, что денежная система должна быть организована таким образом, чтобы, с одной стороны, не допускать инфляции: с другой - расширять денежный оборот, если возрастают потребности хозяйства в денежных средствах, и сужать их, если уменьшаются эти потребности. • Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков. В условиях рыночной модели экономики денежные знаки обеспечиваются находящимися в активах банков товарно-материальными ценностями, золотом и другими драгоценными металлами, свободно конвертируемой валютой, ценными бумагами и другими долговыми обязательствами. Управленческий (функциональный) блок денежной системы включает: - принципы управления денежной системой; - эмиссионный механизм; - механизм денежно-кредитного регулирования; - порядок установления валютного курса; - кассовая дисциплина; - порядок проведения безналичных расчетов. Принципы управления денежной системой включают: • Принцип централизованного управления денежной системой. Этот принцип предполагает наличие единого государственного центра (в лице ЦБ), определяющего основы организации денежного обращения и регулирующего его. В условиях рыночной модели экономики на первый план выступают не административные методы управления (хотя и они имеют место), а экономические, когда государство через аппарат центральных банков ставит на рынках такие условия, которые заставляют банки, финансовые институты и другие юридические лица принимать нужные государству решения. • Принцип планирования денежного оборота. Он означает, что обеспечение устойчивости и эластичности денежной системы требует предварительного планирования объема и структуры денежной массы и денежного оборота. • Принцип кредитного характера денежной эмиссии. Появление новых денежных знаков (безналичных и наличных) в хозяйственном обороте возможно только в результате проведения банками кредитных операций. Покрытие бюджетного дефицита выпуском денег со стороны ЦБ приводит к нарушению данного принципа и запрещено законом. • Принцип независимости центрального банка от государства. Он связан с тем, что поддержание устойчивости денежного оборота, борьба с инфляцией являются приоритетной задачей центрального банка. Если бы этого принципа не было, всегда бы существовала угроза, что правительство для решения стоящих перед ним задач начнет привлекать средства центрального банка, и тем самым устойчивость денежного оборота будет нарушена. В то же время центральный банк может проводить политику, противоречащую текущим задачам государства, поэтому центральный банк подотчетен, как правило, парламенту страны. • Принцип надзора и контроля за денежным оборотом. Государство через банковскую, финансовую систему, налоговые органы должно обеспечивать постоянный контроль как за всем денежным оборотом в целом, так и за отдельными денежными потоками в хозяйстве. Кроме того, объектом контроля является и соблюдение субъектами денежных отношений основных принципов организации как наличного, так и безналичного оборотов. Эмиссионный механизм – это элемент денежной системы, который определяет порядок эмиссии наличных и безналичных денег в оборот и их изъятия. В РФ выпуск и изъятие наличных денег осуществляются подразделениями ЦБ РФ – РКЦ. Безналичные деньги выпускаются в хозяйственный оборот в процессе кредитования экономики. Механизм денежно-кредитного регулирования представляет собой совокупность методов и инструментов денежно-кредитного регулирования, прав и обязанностей органов денежно-кредитного регулирования. Порядок установления валютного курса определяет механизм котировки валют. Котировка – определение и установление курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте. Котировку проводят центральные и крупнейшие коммерческие банки. Различают официальную и свободную (рыночную) котировки. В современных условиях в основном используют способ котировки, основанный на корзине валют, при котором национальная валюта сопоставляется с рядом иностранных валют, входящих в «корзину». Кассовая дисциплина – набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться хозяйствующие субъекты при кассовых операциях. Порядок проведения безналичных расчетов предполагает регулирование счетов, по которым осуществляются безналичные расчеты, форм расчетов и обязательств, возникающих при проведении безналичных расчетов. Инфраструктурный блок денежной системы включает: - нормативно-правовую базу (законы о ЦБ, денежной системе, банках и банковской деятельности, нормативные акты ЦБ, регулирующие организацию денежного обращения); - информационно-аналитическую базу (анализ состояния денежного рынка, объема и структуры денежной массы, уровня монетизации экономики, скорости оборота денег, изменения покупательной способности денег и др.); - технологическую базу (технология денежной эмиссии, способы защиты наличных денег от подделки, от фальшивомонетничества, способы инкассации, технологии безналичных расчетов и др.); - институциональные органы (институты, регламентирующие денежное обращение. Базовый, управленческий и инфраструктурный блоки денежной системы функционируют в неразрывном единстве. 2. Эволюция денежных систем Эволюция денежных систем обусловлена развитие отношений общественного воспроизводства. В зависимости от форм и видов обращающихся денег различают: - металлические денежные системы, где денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а бумажно-кредитные деньги размены на металл; - системы обращения неразменных на металл бумажно-кредитных денег. В рамках металлического денежного обращения различают два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм. Биметаллизм - денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента выполняют два металла, как правило, золото и серебро. Существовали три разновидности биметаллизма: - система параллельной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалась стихийно на основе их рыночной цены; - система двойной валюты, когда это соотношение устанавливалось государством; - система «хромающей» валюты, при которой золотые и серебряные монеты служат законными платежными средствами, но не на равных основаниях, так как чеканка серебряных монет производилась в закрытом порядке в отличие от свободной чеканки золотых монет. В этом случае серебряные монеты становятся знаком золота. Биметаллизм длительное время использовался в странах Западной Европы, однако его существование не было прочным. Использование двух металлов в качестве денег противоречило сущности денег как единого стоимостного эквивалента. В годы существования Латинского монетного союза (Италия, Швейцария, Бельгия, Франция, 1792 – 1834 гг.) было законодательно установлено соотношение между золотом и серебром 15,5 : 1. Однако с возникновением разницы между ценовой пропорцией на мировом рынке и официальной внутренней ценой один из двух металлов становился более ценным, чем другой. Его более выгодно было не использовать как денежный товар, а продать (как ценное сырье). В конечном счете один из металлов, ставший более ценным, уходил из обращения в соответствии с законом Орезма - Коперника – Грешема «Плохие (более дешевые) деньги вытесняют хорошие (более дорогие) из обращения». В 1972 году страны – члены Латинского монетного союза прекратили свободную чеканку серебряных монет. К концу 19 века роль денежного товара закрепилась за золотом. В результате стихийного действия закона стоимости, внутренних противоречий биметаллизма произошла ликвидация двойной меры стоимостей и переход к монометаллизму. Монометаллизм - денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом, одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменная монета), разменные на золото. Существовало три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золотодевизный стандарт. При золотомонетном стандарте золото выполняет все функции денег, в обращении находятся как золотая монета, так и знаки золота, производится свободная чеканка золотых монет с фиксированным содержанием золота, золотые монеты свободно меняются на знаки золота по нарицательной стоимости, золото свободно движется, как внутри страны, так и в международном обороте. Золотослитковый стандарт характерен тем, что банкноты обмениваются на золотые слитки, но только при предъявлении определенной их суммы. Особенностью золотодевизного стандарта было то, что банкноты обмениваются на девизы, т. е. на иностранную валюту разменную на золото. Золотодевизный стандарт закрепил валютную зависимость одних капиталистических стран от других, что явилось основой для создания в последующем системы международных валютных договоров и систем валютного регулирования, обеспечивающих относительную устойчивость свободно конвертируемых валют. Наиболее устойчивым видом металлического обращения являлся золотомонетный стандарт. В его условиях функция денег как сокровища выполняла роль стихийного регулятора количества денег в обращении, что обеспечивало стабильность и эластичность денежной системы посредством поддержания динамичного соответствия между товарной массой и количеством денег в обращении. Золотомонетный стандарт способствовал развитию международной торговли. Производства и кредита, и в наибольшей степени соответствовал требованиям капитализма эпохи свободной конкуренции. Однако в ходе исторического развития рост экономического оборота вел к постепенному изменению соотношения между золотом и денежными знаками в пользу последних. Если в 1860 г. в западных странах пропорция между золотыми монетами и знаками стоимости была 50:50, то в 1913 г. – 10:90. Вместе с тем, поскольку основные принципы золотомонетного стандарта действовали и в этих условиях, денежные системы сохраняли стабильность. В период первой мировой войны, когда для финансирования военных расходов начала осуществляться эмиссия неразменных денег, основы золотого стандарта были подорваны – прекращен свободный размен банкнот на золото, ограничено свободное движение золота между странами. После войны в силу расстройства денежного обращения большинство стран не смогло вернуться к золотомонетному стандарту, который сохранился только в США. В ряде стран (Великобритания, Франция) был установлен золотослитковый стандарт, а большинстве других – золотодевизный стандарт, усиливший их зависимость от более сильных в экономическом отношении стран. С 30-х гг. в мире начинают функционировать денежные системы построенные на обороте неразменных кредитных денег. Это, прежде всего, связано с действием общего экономического закона экономии общественного труда. Эволюция денежных систем приводит к созданию все более экономичных денежных систем, где издержки денежного оборота постоянно снижаются, следовательно, снижаются и затраты общественного труда. Для всех денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков, характерно: • вытеснение золота, как из внутреннего, так и внешнего оборотов и оседание его в золотых резервах (в основном в банках); золото при этом по-прежнему выполняет функцию сокровища; • выпуск наличных и безналичных денежных знаков на основе кредитных операций банков; • развитие безналичного денежного оборота и сокращение налично-денежного оборота; • создание и развитие механизмов денежно-кредитного регулирования денежного оборота со стороны государства. 3. Денежная эмиссия как элемент денежной системы. Виды денежной эмиссии и методы ее регулирования Денежная эмиссия представляет собой создание и поступление в денежный оборот различных платежных средств. Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег» неравнозначны. Выпуск денег в оборот происходит постоянно. Безналичные деньги выпускаются в оборот, когда коммерческие банки предоставляют ссуду своим клиентам. Наличные деньги выпускаются в оборот, когда банки в процессе осуществления кассовых операций выдают их клиентам из своих операционных касс. Однако одновременно клиенты погашают банковские ссуды и сдают наличные деньги в операционные кассы банков. При этом количество денег в обороте может и не увеличиваться. Под эмиссией же понимается такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Поскольку состав денежной массы и, соответственно, платежных средств разнообразен, понятие денежной эмиссии неоднородно В широком смысле - денежная эмиссия – это выпуск в обращение дополнительного количества денежных знаков и платежных средств, приводящий к росту денежной массы. В узком - создание национальных валют банковской системой (в т.ч. ЦБ) и казначействами отдельных государств. Денежная эмиссия обусловлена следующими факторами: - рост товарной массы, производства и обращения, активности хозяйствующих субъектов, ведущий к увеличению товарного предложения; - рост цен, связанный не с изменением свойств и качества товаров и услуг, а со спекулятивными операциями участников рынка, усилением монополизма, неадекватной налоговой политикой государства и др.; - снижение скорости обращения денег вследствие роста доли наличных денег в структуре денежной массы, дефицита товарного предложения, административных ограничений, слабой организации производства и торговли, общих рисков. Указанные факторы определяют неоднородность денежной эмиссии и, соответственно, ее различные виды. Депозитная эмиссия денег – увеличение ЦБ своих кредитных вложений путем выдачи ссуд, повышающих остатки на счетах, то есть на депозитах кредитных организаций. Бюджетная эмиссия – выпуск денег на покрытие дефицита госбюджета. Банкнотная эмиссия – эмиссия банкнот и монет, осуществляемая ЦБ. Казначейская эмиссия – эмиссия казначейских билетов и монет казначействами, обладающими эмиссионным правом. Регулирующая эмиссия – эмиссия, связанная с временными корректировками в состав и структуру денежной массы, осуществляется в рамках денежно-кредитного регулирования. Депозитная эмиссия – выпуск денег в хозяйственный оборот путем создания безналичных платежных средств. При осуществлении безналичных расчетов денежные средства на счетах клиентов в банках отражают записи счетов остатков оборотов. Предоставляя кредиты клиентам, банки открывают им счета на суммы выданных кредитов, тем самым, формируя долговые требования и превращая их в платежные средства. Депозиты мобилизуются клиентами банков посредством поручений по перечислениям в процессе безналичных расчетов. Эмиссия может быть: - организованной и неорганизованной (в зависимости от степени отражения прогнозируемой динамики денежной массы в действиях ЦБ); - официальной и неофициальной (в зависимости от учета законодательства); - стабилизирующей или дестабилизирующей (в зависимости от воздействия на экономику); - наличной и безналичной (в зависимости от формы денег). Безналичная денежная эмиссия первична, она осуществляется посредством зачисления дополнительно выпускаемых денег на корреспондентские счета в банках в виде кредитов центрального банка или бюджетных ассигнований. Прежде чем наличные деньги появятся в обороте, они должны отражаться в виде записей на депозитных счетах банков. Эмиссия безналичных денег может быть внешней и внутренней. Источниками внешней безналичной эмиссии (с учетом внутреннего валютного рынка) являются: - приобретение центральным банком иностранной валюты; - выручка от использования заграничной собственности; - получение кредитов от международных финансово-кредитных организаций; - иностранные инвестиции; - покупка-продажа наличной иностранной валюты населением, стимулируемая неорганизованным импортом. Источниками внутренней безналичной эмиссии являются предоставляемые банковской системой кредиты: - экономике, государству, иностранному государству. Кредитный характер денежной эмиссии является одним из основополагающих принципов организации денежной системы государства. В условиях рыночной экономики эмиссионная функция концентрируется и разделяется между участниками хозяйственного оборота как разница между притоком и оттоком платежных средств в рамках двухуровневой банковской системы: - эмиссия безналичных денег проводится банковской системой (полностью коммерческими банками и частично центральным банком; - эмиссия наличных денег – центральным банком. В условиях административно-распределительной экономики (по типу бывшего СССР) и ту, и другую эмиссию, как правило, осуществлял Государственный банк. Главная цель эмиссии безналичных денег в оборот - удовлетворение дополнительной потребности предприятии в оборотных средствах. Коммерческие банки удовлетворяют эту потребность, предоставляя предприятиям кредиты. Однако кредиты банки могут выдавать только в пределах имеющихся у них ресурсов, т. е. тех средств, которые они мобилизовали в виде собственного капитала и средств, находящихся на депозитных счетах. С помощью же этих ресурсов можно удовлетворить лишь обычную, а не дополнительную потребность хозяйства в оборотных средствах. Между тем либо в связи с ростом производства, либо в связи с ростом цен на товары постоянно возникает дополнительная потребность хозяйства и населения в деньгах. Поэтому должен существовать механизм эмиссии безналичных денег, удовлетворяющий эту дополнительную потребность - механизм мультипликации. Центральный банк, управляя механизмом мультипликации, расширяет или сужает эмиссионные возможности коммерческих банков. Выделяют: денежный и банковский (депозитный, кредитный) мультипликаторы. Под денежной мультипликацией понимают процесс эмиссии платежных средств участниками хозяйственного оборота при возрастании денежной базы (денег центрального банка, резервных денег) на одну денежную единицу. Резервные деньги превышают широкую денежную базу на сумму депозитов до востребования участников хозяйственного оборота, обслуживающихся в центральном банке. Денежный мультипликатор показывает, насколько увеличится предложение денег (количество денег в стране) при увеличении денежной базы на единицу. Он определяется как отношение предложения денег (М2) к денежной базе. При оценке действия денежного мультипликатора следует учитывать такие факторы, как: - условия перемещения денежных средств между банками; - влияние перемещения денежных средств на расширение кредитных вложений банков; - уровень обоснованности зависимости возможного объема кредитных вложений от наличия депозитов в банках; - возможность резервирования банками больших денежных средств, чем по нормативам центрального банка; - изъятие части банковских депозитов в идее наличных денег; - превращение части банковских депозитов в срочные депозиты; - платность банковского кредита; - степень заинтересованности банков в получении прибыли; - открытость финансового рынка. Банковский мультипликатор представляет собой процесс увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому. Банковский, кредитный и депозитный мультипликаторы характеризуют механизм мультипликации с разных позиций. Банковский мультипликатор определяется с помощью: - коэффициента банковской мультипликации: отношение М2 на конец года к (М2 на коне года – М0 на начало года); - коэффициента изменения денежной массы: отношение М2 на конец года к М2 на начало года. Депозитный мультипликатор показывает, насколько максимально могут возрасти депозиты в коммерческих банках при увеличении денежной базы на единицу. Кредитный мультипликатор показывает, насколько максимально может увеличиться сумма банковских кредитов населению при увеличении денежной базы на единицу. Механизм банковского мультипликатора непосредственно связан со свободным резервом - совокупностью ресурсов коммерческих банков, которые в данный момент времени могут быть использованы для активных банковских операций. Эмиссионную деятельность банковской системы можно проиллюстрировать на следующем примере:
На практике коэффициент банковской мультипликации не достигнет 10, потому что часть денежных средств всегда используется для других, некредитных операций, в кассе банка должны быть наличные средств и т.д. Действие подобного механизма возможно только в рамках двухуровневой банковской системы. Механизм банковского мультипликатора работает при предоставлении централизованных кредитов, покупке центральным банком у коммерческих банков ценных бумаг или валюты, уменьшении нормы отчислений в централизованный резерв. В результате этого увеличиваются свободные резервы этих банков, используемые для кредитных операций, т. е. включается механизм банковской мультипликации. Эмиссия наличных денег. Эмиссия наличных денег представляет собой выпуск наличных денег центральных банком в обращение, при котором увеличивается масса наличных денег, находящаяся в обращении. Наличные деньги выпускаются в оборот в процессе осуществления кассовых операций коммерческими банками, которые выдают клиентам наличные деньги из своих операционных касс. Но монополия на эмиссию наличных денег принадлежит центральному банку. Центральный банк обязан обеспечить стабильность национальной валюты, банкнот, увязывая их эмиссию банкнот с процессом производства товаров и услуг. Основными статьями активов ЦБ, обеспечивающих выпуск банкнот в обращение, являются официальные валютные резервы, государственные и прочие ценные бумаги, кредиты банкам, предоставленные под залог ценных бумаг. Эмиссия наличных денег осуществляется децентрализованно - ЦБ и его расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). Размер эмиссии определяется потребностью коммерческих банков в наличных деньгах, которая, в свою очередь, зависит от потребности в них юридических и физических лиц, обслуживаемых этими банками, а она постоянно меняется. Поэтому обеспечение этой потребности через РКЦ, а не единого центра экономит издержки обращения. РКЦ открываются в различных регионах страны и выполняют расчетно-кассовое обслуживание расположенных в этих регионах коммерческих банков. Для эмиссии наличных денег в расчетно-кассовых центрах открываются резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение, в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в обращении, поскольку они не совершают движения, являются резервом. В оборотную кассу расчетно-кассового центра постоянно поступают наличные деньги от коммерческих банков, но и из нее постоянно выдаются наличные деньги. Таким образом, деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами, находящимися в обращении. Если сумма поступлений наличных денег в оборотную кассу расчетно-кассового центра превышает сумму выдач денег из нее, то деньги изымаются из обращения. При этом они переводятся из оборотной кассы РКЦ в ее резервный фонд. Резервными фондами РКЦ распоряжаются территориальные управления Центрального банка России. Расчетно-кассовые центры обязаны выдавать коммерческим банкам бесплатно наличные деньги в пределах их свободных резервов. Поэтому, если у большинства коммерческих банков, обслуживаемых РКЦ, возрастет потребность в наличных деньгах, а поступления денег в их операционные кассы эквивалентно не возрастет, то РКЦ вынужден будет увеличить выпуск наличных денег в обращение. Для этого он на основе разрешения управления Центрального банка РФ переведет наличные деньги из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией, хотя в целом по стране эмиссии наличных денег может и не произойти. При осуществлении эмиссии одним РКЦ, другой РКЦ может в то же время дополнительно изъять аналогичную сумму наличных денег, поэтому общая масса денег в обращении может и не измениться. Сведениями о том, произошла или не произошла в данный день эмиссия, располагает только Правление Центрального банка, где составляется ежедневный эмиссионный баланс. Деньги, эмитируемые РКЦ в обращение, поступят в операционные кассы коммерческих банков, откуда будут выданы клиентам этих банков, т. е. поступят или в кассы предприятий, или непосредственно населению. При этом деньги списываются со счетов клиентов до востребования. Следовательно, наличные деньги трансформируются из безналичных денег, находящихся на депозитных счетах, и представляют собой составную часть денежной массы, созданной коммерческими банками, в результате действия механизма банковского мультипликатора. |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс наименование дисциплины Деньги, кредит,... Деньги, кредит, банки: умк для заочной формы обучения в филиале в г. Калининграде / авт сост. Дроковский Н. Б. – Ивэсэп, 2012 | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Деньги, кредит, банки» Учебно-методический комплекс рекомендован к изданию кафедрой «Банковское дело» и утвержден Учебно-методическим советом (протокол... |
 | Примерная программа дисциплины «Деньги. Кредит. Банки» Дисциплина “Деньги. Кредит. Банки” является теоретическим курсом, продолжающим анализ экономических отношений общества в процессе... | | Учебное пособие по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки» Дисциплина «Деньги, кредит, банки» является теоретическим курсом, продолжающим анализ экономических отношений общества в процессе... |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине «деньги, кредит, банки» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансы» для специальностей 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалтерский учет, анализ... | | Учебно-методический комплекс дисциплины (СД. Ф 02) Деньги, кредит, банки Для специальностей Для специальностей: (080105) «Финансы и кредит»,(080102) Мировая экономика, (080109) Бухгалтерский учет, анализ и аудит |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине деньги, кредит, банки Гос впо по специальности подготовки 080105. 65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., 180... | | Деньги. Кредит. Банки «Деньги. Кредит. Банки». Учебное пособие для студентов специальностей «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» и «Финансы и кредит».... |
| Учебно-методический комплекс деньги, кредит, банки Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего пРофессионального образования | | Методические указания к практическим занятиям по дисциплинам «Деньги, кредит, банки» «Деньги, кредит, банки», «Основы банковского кредитования», «Основы банковской деятельности» |
| Учебной дисциплины «Деньги, кредит, банки» для студентов специальностей... Деньги и кредит как элементы товарно-денежных отношений и предмет изучения. Взаимодействие денег и кредита с процессом воспроизводства.... | | Учебно-методический комплекс по дисциплине деньги, кредит, банки Гос впо по специальности подготовки 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17»... |
| Дисциплина «Деньги, кредит, банки» Методические указания по изучению... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Деньги, кредит, банки» Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Деньги, кредит, банки» / Уфимск гос авиац техн ун-т; сост.: Л.... |
| Рабочая программа учебной дисциплины «деньги, кредит, банки» | | «Деньги. Кредит. Банки» Составитель Хамзин Кумарбек Ерсултанович, старший преподаватель кафедры «финансы и кредит» |
