Разделы и темы рабочей программы сам. изучения
|
Перечень домашних заданий и других вопросов для самостоятельного изучения
|
Сроки выпол-нения
|
Объём часов ОФО
|
Объём часов ЗФО
|
Раздел 1. Налоговая система РФ: основные принципы построения
Тема 1.1. Налоги в экономической системе общества
|
Законодательство РФ о налогах и сборах, законодательство субъектов РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
Основные начала законодательства о налогах и сборах в РФ. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Понятие налога и сбора. Виды налогов и сборов в Российской Федерации.
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах РФ.
Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
|
февраль
|
8
|
10
|
Раздел 1. Налоговая система РФ: основные принципы построения.
Тема 1.2. Организационно-правовые основы налогового контроля. Правовое регулирование налоговых отношений.
|
Налогоплательщики и плательщики сборов. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Налогоплательщики и плательщики сборов. Взаимозависимые лица.
Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Законный представитель налогоплательщика.
Налоговые органы в Российской Федерации. Права и обязанности налоговых органов.
Налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов.
Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов.
|
февраль
|
4
|
12
|
Раздел 2. Налоги и сборы с юридических лиц в РФ
Тема 2.1. Налоги и сборы с юридических лиц
|
Какие виды налоговых льгот вы знаете?
Какие существуют способы уплаты налога?
Какие сроки и способы уплаты налогов предусмотрены действующим налоговым законодательством?
Что такое отчетный и налоговый периоды?
|
февраль
|
|
14
|
Раздел 2. Налоги и сборы с юридических лиц в РФ
Теме 2.1. Федеральные налоги и сборы
|
1. Налог на прибыль организаций. Материальные расходы.
2. Налог на прибыль организаций. Расходы на оплату труда.
3. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.
4. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций по доходам, полученным участниками договора простого товарищества.
5. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций при уступке (переуступке) права требования.
|
|
4
|
16
|
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы.
Тема 2.2. Налог на добавленную стоимость.
|
Определение даты реализации (передачи) товаров (работ, услуг) для целей исчисления налога на добавленную стоимость.
Порядок определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
Операции по реализации товаров, работ, услуг, облагаемые налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 (ноль) процентов.
Сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая продавцом покупателю. Порядок оформления счетов-фактур.
Операции, не признаваемые реализацией для исчисления налога на добавленную стоимость.
|
март
|
4
|
14
|
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы.
Тема 2.3. Акцизы.
|
Акцизы. Налоговые режимы в отношении алкогольной продукции. Режим налогового склада.
Определение налоговой базы по акцизам при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
Особенности освобождения от налогообложения акцизами при реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации.
Особенности исполнения обязанностей налогоплательщика акциза в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности).
|
март
|
10
|
14
|
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы.
Тема 2.4. Налог на прибыль организаций.
|
1. Налог на прибыль организаций. Материальные расходы.
2. Налог на прибыль организаций. Расходы на оплату труда.
3. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.
4. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций по доходам, полученным участниками договора простого товарищества.
5. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций при уступке (переуступке) права требования.
|
март
|
8
|
14
|
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы.
Тема 2.5. Страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды.
|
1. Страховые взносы: налогоплательщики, объекты налого обложения, ставки налога.
Налоговые льготы по страховым взносам.
Налоговая база. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов).
Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками, производящими выплаты физическим лицам.
|
март
|
11
|
12
|
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы.
Тема 2.6. Таможенные взносы и таможенные сборы.
|
1. Каково определение понятия «таможенная пошлина»?
2. Что такое юридически значимые действия и какие из них вы знаете?
3. Как формируется ставка таможенной пошлины?
4. Как определяется размер таможенной пошлины?
5. В каких случаях предусмотрен возврат таможенной пошлины?
6. Какие категории налогоплательщиков освобождены от уплаты таможенной пошлины?
|
март
|
10
|
15
|
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы.
Тема 2.7. Платежи за пользование природными ресурсами (плата за пользование водными объектами; налог на добычу полезных ископаемых; сбор за пользование объектами животного мира)
|
1. Кто является плательщиком водного налога?
2. Что является объектом обложения водным налогом?
3. Какие виды водопользования не являются объектами обложения водным налогом?
4. Как определяется налоговая база, если в отношении водного объекта установлены разные налоговые ставки?
5. Как определяется налоговая база при заборе воды?
6. Кто является плательщиком НДПИ?
7. Что является объектом обложения?
8. В каких случаях полезные ископаемые не являются объектом налогообложения?
9. Какими методами определяется количество добытого полезного ископаемого?
10. Какие существуют способы оценки добытых полезных ископаемых? Охарактеризуйте каждый из них.
11. Какие существуют налоговые ставки и каков порядок их применения?
12. Кто является плательщиком сбора за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов?
13. Что является объектом обложения сбором?
14. Какие виды пользования объектами животного мира или объектами водных биологических ресурсов не облагаются сбором?
15. В каких случаях ставки сбора устанавливаются в размере 0 руб.?
|
март
|
4
|
14
|
Раздел 3. Налоги субъектов РФ, подлежащие уплате юридических лиц.
Тема 3.1. Налог на имущество организаций.
|
Льготы по налогу на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения.
Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество организаций в рамках договора простого товарищества (договоры о совместной деятельности). Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление.
Налог на имущество организаций. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы.
|
март
|
12
|
14
|
Раздел 3. Региональные налоги.
Тема 3.2. Налог на игорный бизнес.
|
1. Плательщики налога.
2. Объект налогообложения.
3. Определение налогооблагаемой базы. Ставки налога.
4. Сроки и порядок уплаты налога.
|
апрель
|
4
|
14
|
Раздел 3. Региональные налоги.
Тема 3.3. Транспортный налог.
|
1.Объект налогообложения.
2.Порядок определения налоговой базы. 3.Налоговые ставки.
|
апрель
|
8
|
12
|
Раздел 4. Местные налоги.
Тема 4.1 Земельный налог.
|
1.Объект налогообложения.
2.Порядок определения налоговой базы. 3.Налоговые ставки.
|
апрель
|
12
|
10
|
Раздел 5. Специальные налоговые режимы.
Тема 5.1. УСН.
|
Объекты налогообложения. Порядок определения доходов. Порядок определения расходов. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база.
Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.
|
май
|
10
|
30
|
Раздел 5. Специальные налоговые режимы.
Тема 5.2. ЕНВД.
|
1. От уплаты каких налогов освобождаются организации и индивидуальные предприниматели при уплате ЕНВД?
2. Какие из элементов налогообложения устанавливаются федеральными органами власти, а какие — органами власти муниципальных образований?
3. Какова методика расчета ЕНВД при изменении количества физических показателей в течение налогового периода?
4. На какие суммы может быть уменьшен размер ЕНВД?
5. Каковы порядок и сроки уплаты ЕНВД?
6. В чем сходство и различие ЕНВД и УСН?
|
май
|
8
|
10
|
Раздел 5. Специальные налоговые режимы.
Тема 5.3.Единый сельскохозяйственный налог .
|
1. Какова цель введения ЕСХН?
2. Какие налоги перестают уплачивать организации в связи с переходом на уплату ЕСХН?
3. Соблюдение каких условий позволяет применять систему налогообложения в виде ЕСНХ?
4. Каков порядок списания стоимости основных фондов и нематериальных активов при уплате ЕСХН?
5. В каких случаях организации и индивидуальные предприниматели теряют право уплаты ЕСХН?
|
май
|
5
|
10
|
ИТОГО
|
|
135
|
241
|
