3.5. Курсовой проект (работа), его характеристика и трудоемкость, примерная тематика.
В соответствии с учебным планом по дисциплине «Налоги с юридических лиц» предусмотрено выполнение курсовой работы.
Курсовая работа студента является особым видом деятельности в учебном процессе.
Основные задачи курсовой работы:
- правильное использование законодательных, нормативных и инструктивных материалов, критическое осмысление литературных источников;
- закрепление полученных навыков в курсе «Налоги с юридических лиц» по определению элементов и расчету действующих в РФ налогов и сборов;
- закрепление полученных навыков в курсе «Налоги с юридических лиц» по заполнению налоговой отчетности;
- овладение современными автоматизированными информационными технологиями.
Основные этапы выполнения курсовой работы.
1. Выбора темы
Тему курсовой работы студент выбирает самостоятельно в соответствии с представленной преподавателем тематикой. Студент может предложить свою тему с необходимыми обоснованиями целесообразности ее разработки.
Работа нескольких студентов одной академической группы по одной и той же теме не разрешается. Выбирая тему курсовой работы, студенту следует учитывать научный и практический интерес, обусловленный опытом прошлой учебы и работы, подготовкой докладов, рефератов и др.
2. Подбор и изучение литературы
Предварительное ознакомление с отобранной литературой необходимо для выработки четкого представления о составе и характере вопросов намеченной реферативной части и аналитического исследования.
Как правило, работу над литературными источниками начинают с тех изданий, где материал по теме излагается систематизировано. К таким источникам относится литература, рекомендованная в программе курса «Налоги с юридических лиц».
Далее изучаются, обобщаются и анализируются материалы, опубликованные по теме исследования в других учебниках, монографиях, а также научные статьи из журналов «Бухгалтерский учет», «Главбух», «Бухгалтерский вестник», газеты «Учет. Налоги. Право» и др. Курсовая работа должна выполняться на основании глубокого изучения действующих законодательных актов.
3. Написание работы
Изложение вопросов по избранной теме должно быть последовательным, логичным и опираться на конкретную действующую практику.
Курсовая работа должна быть набрана на компьютере на отдельных стандартных листах и сброшюрована. Расположение материалов курсовой работы должно быть следующим:
- титульный лист;
- содержание с указанием страниц;
- введение (1–2 стр.);
- реферативная часть работы (10–15 стр.);
- расчетная часть работы (10–15 стр.);
- выводы (1–2 стр.);
- список использованной литературы.
Требования к содержанию курсовой работы.
Во введении дается общая характеристика курсовой работы: обосновывается актуальности выбранной темы, её цели, задачи, объект и предмет исследования, информационная база.
Реферативная часть курсовой работы должна быть написана на основании литературных источников, лекционного материала, монографий и пр.
Данная часть работы пишется строго с составленным ранее планом, при этом студент должен постараться полностью раскрыть исследуемый вопрос, характеризуется объект исследования, его состав и структура.
Реферативная часть работы, как правило, носит теоретико-методологический характер. Здесь можно дать историю вопроса, показать степень его изученности на основе обзора соответствующей отечественной и зарубежной литературы.
В данной части работы должны быть раскрыты понятия и сущность изучаемого явления или процесса, уточнены формулировки, охарактеризованы признанные модели, и др. При этом обязательна ссылка на использованную литературу. Если темой курсовой работы является конкретный налог, то следует определить налогоплательщика и основные элементы налогообложения: объект налогообложения, налоговую базу, налоговый период, ставки налога, порядок и сроки уплаты налога.
Кроме того, в данной части работы можно остановиться на тенденциях развития в стране или в мире тех или иных процессов, представляющих интерес с точки зрения темы работы.
Расчетная часть курсовой работы выполняется студентом на основании конкретных данных по предприятию (соответствующих варианту соответствующей темы студента). Практическая часть выполняется поэтапно в соответствии с заданием на учебных занятиях, под руководством преподавателя.
Порядок и методика выполнения вышеуказанных видов анализа предлагается в лекционном материале и материалах практических занятий по дисциплине «Налоги с юридических лиц».
При выполнении расчетной части работы необходимо привести следующую информацию:
- порядок расчета каждого налога;
- пояснение о том, что является налоговой базой и налоговой ставкой для каждого конкретного налога;
- расчет конкретных налогов, согласно выбранного варианта;
- заполненные налоговые декларации по рассчитанным налогам (приложения);
- сроки уплаты по каждому рассчитанному налогу.
Выводы и рекомендации. В заключительной части приводятся выводы, которые вытекают из расчетной части курсовой работы. При этом выводы не должны носить общего характера, а должны быть конкретными и отражать мнение автора по существу изученной темы.
Примерный перечень тем курсовых работ по дисциплине
«Налоги с юридических лиц»
Направления совершенствования налогообложения юридических лиц в РФ.
Налоговый механизм РФ, направления совершенствования.
Налоговый паспорт региона, оценка эффективности применения.
Совершенствование управления налоговой нагрузкой на предприятии.
Региональные налоги и их значение в формировании доходной части регионального бюджета.
Совершенствование налогообложения кредитных организаций РФ.
Налоговая модель земельного налога и его значение в формировании местного бюджета.
Администрирование налогообложения организаций финансового сектора экономики.
Особенности применения системы налогообложения в виде ЕНВД.
Особенности применения упрощенной системы налогообложения.
Особенности налогообложения подакцизных товаров.
Налоговая модель НДС и его значение в формировании бюджета.
Особенности налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Налоговая модель налога на прибыль и его значение в формировании бюджета.
Снижение налоговой нагрузки юридических лиц для оптимизации налогообложения.
Значение страховых взносов в реализации прав граждан на государственное пенсионное и социальное обеспечение.
Налоговая модель водного налога и его значение в формировании бюджета.
Налоговая модель налога на добычу полезных ископаемых и его значение в формировании бюджета.
Налоговая модель налога на имущество организаций и его значение в формировании регионального бюджета.
Налоговая модель транспортного налога и его значение в формировании регионального бюджета.
Налоговая модель налога на игорный бизнес и его значение в формировании регионального бюджета.
Учет налоговых поступлений и других обязательных платежей в бюджет РФ.
Снижение налогового бремени юридических лиц.
Сравнительный анализ налоговой системы РФ и налоговой системы Германии.
Сравнительный анализ налоговой системы РФ и налоговой системы Франции.
Сравнительный анализ налоговой системы РФ и налоговой системы Японии.
Сравнительный анализ налоговой системы РФ и налоговой системы Великобритании.
Сравнительный анализ налоговой системы РФ и налоговой системы Канады.
Сравнительный анализ налоговой системы РФ и налоговой системы США.
Сравнительный анализ налоговой системы РФ и налоговой системы Китая.
3.6. Учебная практика по дисциплине, краткая характеристика.
Учебная практика по дисциплине «Налоги с юридических лиц» не предусмотрена учебным планом.
Организация и методика текущего и итогового контроля знаний
Перечень контрольных работ, тестов
|
Сроки проведения
контроля
|
Разделы и темы
рабочей программы
|
Тесты для проведения контрольного среза знаний. Тесты 1-3.
Вопросы для контроля знаний студентов
|
Контрольный срез знаний
|
Раздел 1. Налоги в экономической системе общества.
Тема 1.1.Основные принципы построения налоговых систем. Общая характеристика налоговой системы России.
Тема 1. 2. Организационно-правовые основы налогового контроля. Правовое регулирование налоговых отношений.
Раздел 2.
Тема 2.1. Федеральные налоги и сборы:
Налог на добавленную стоимость.
Тема 2.2. Акцизы.
Тема 2.3. Налог на прибыль организаций.
Тема 2.4. Страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды
|
Тесты для проверки текущих знаний студентов. Тесты 1-8.
|
В течение семестра
|
Раздел 1. Налоги в экономической системе общества.
Тема 1.1.Основные принципы построения налоговых систем. Общая характеристика налоговой системы России.
Тема 1. 2. Организационно-правовые основы налогового контроля. Правовое регулирование налоговых отношений.
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы.
Тема 2.1. НДС.
Тема 2.2.Акцизы.
Тема 2.3. Налог на прибыль организаций.
Тема 2.4. Страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды.
Раздел 3. Региональные налоги.
Тема 3.1. Налог на имущество организаций.
Тема 3.2. Налог на игорный бизнес.
Тема 3.3. Транспортный налог.
Раздел 4. Местные налоги.
Тема 4.1. Земельный налог.
Раздел 5. Специальные налоговые режимы.
Тема 5.1. Упрощенная система налогообложения.
|
Рефераты для проверки самостоятельной работы студентов.
|
В течение семестра
|
Разделы 1-6
|
Зачет
|
Январь
|
Разделы 1-6
|
Учебно-методические материалы по дисциплине
4.1. Основная и дополнительная литература
4.6. Примерный перечень вопросов к зачету (экзамену) по всему курсу
Налоги и сборы с юридических лиц (организаций) в РФ, их виды, экономическое содержание.
Федеральные налоги, понятие, их виды, роль и значение в формировании бюджета.
Налог на добавленную стоимость, понятие, плательщики. Постановка на учёт в качестве налогоплательщика.
Объект налогообложения НДС. Операции, не подлежащие обложению НДС.
Налоговая база. Порядок определения налоговой базы для исчисления НДС по реализованным товарам (работам, услугам).
Ставки НДС и порядок их применения. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов.
Налоговые вычеты при определении суммы НДС и порядок их применения.
Порядок определения суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Порядок определения возмещения НДС из бюджета.
Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Налоговая декларация по НДС.
Акцизы, понятие. Плательщики акцизов. Перечень подакцизных товаров и минерального сырья.
Объект обложения акцизами. Операции, не подлежащие обложению акцизами.
Порядок определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров и минерального сырья.
Ставки и порядок исчисления акцизов, подлежащих уплате в бюджет.
Порядок применения налоговых вычетов при исчислении акцизов, подлежащих уплате в бюджет.
Сроки и порядок уплаты акцизов в бюджет. Налоговая декларация, порядок ее оформления.
Налог на прибыль организаций, понятие. Налогоплательщики и объект налогообложения.
Порядок определения доходов организации. Доходы от реализации. Внереализационные доходы.
Состав и характеристика расходов организации, связанных с производством и реализацией продукции, работ, услуг.
Состав внереализационных расходов организации, учитываемых при определении налоговой базы.
Амортизируемое имущество. Методы начисления амортизации при исчислении налога на прибыль организаций.
Налоговая база. Ставки налога на прибыль и порядок его распределения между федеральным, региональным и местным бюджетами.
Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
Налоговый учет.
Плательщики платы за пользование водными объектами. Налоговая база, ставки платы и порядок их применения.
Порядок исчисления и внесения в бюджет платы за пользование водными объектами (водного налога).
Региональные налоги и сборы, понятие, их виды, роль и значение в формировании бюджетов субъектов РФ.
Налог на имущество организаций, плательщики и объекты налогообложения и налоговая база. Ставки налога.
Льготы по налогу на имущество организаций.
Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.
Транспортный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговая база, льготы по налогу.
Плательщики налога на игорный бизнес. Объект налогообложения, налоговая база и ставки налога.
Порядок исчисления налога на игорный бизнес.
Местные налоги и сборы, их виды, краткая характеристика.
Плательщики земельного налога. Объект обложения и налоговая база. Льготы по земельному налогу, установленные юридическим лицам.
Порядок исчисления и уплаты земельного налога за земли промышленности.
Порядок исчисления и уплаты земельного налога за сельскохозяйственные угодья.
Арендная плата за землю. Нормативная цена земли.
Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на рекламу.
Упрощённая система налогообложения.
Плательщики единого налога при упрощенной системе налогообложения, объекты обложения, ставки налога, налоговый период.
Порядок исчисления и уплаты в бюджет единого налога.
Порядок учета расходов при исчислении налоговой базы. Налоговый учет.
Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Понятие вменённого дохода и его определение для видов деятельности (розничная торговля, общественное питание, автотранспортные услуги). Налоговая ставка.
Базовая доходность, физические показатели и коэффициенты, корректирующие базовую доходность.
Порядок исчисления и уплаты в бюджет единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
Методы планирования налоговых отчислений в бюджеты всех уровней.
Направления реформирования системы налогов и сборов юридических лиц (предприятий) в РФ, объективная необходимость.
|
