Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение»

5.Темы практических и семинарских занятий

1. 
   Требования, предъявляемые к налоговым регистрам.
   
2. 
   Система налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации.
   
3. 
   Практика заполнения регистров.
   

• 
  стоимость машины – 319 000 руб.;
  
• 
  стоимость оформления сделки купли-продажи у нотариуса – 8000 руб.;
  
• 
  стоимость регистрации машины в ГИБДД – 1200 руб.
  

1. 
   Порядок оформления счетов фактур, ведения книги покупок и продаж, заполнения налоговой декларации по НДС.
   
2. 
   Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций: порядок заполнения и представления.
   

• 
  поступило на расчетный счет от покупателей в погашение дебиторской задолженности 944000 руб.;
  
• 
  отгружена покупателям продукция на сумму 1534000 руб., в том числе НДС – 234000 руб. В прошлом отчетном периоде под отгрузку был получен аванс – 800000 руб., с которого был уплачен НДС – 122034 руб.;
  
• 
  перечислено поставщикам в погашении кредиторской задолженности – 590000 руб., в том числе НДС – 90000 руб.;
  
• 
  получены счета-фактуры и акты от поставщиков за производственные услуги на сумму 755 200 руб., в том числе НДС – 115200 руб.;
  
• 
  основные средства переданы в оплату акций ОАО «Зенит». Вклад оценен в сумме 1 166 000 руб. Первоначальная стоимость основных средств – 1000000 руб., остаточная стоимость основных средств – 800000 руб. При приобретении основных средств был зачтен НДС – 180000 руб.;
  
• 
  перечислено за маркетинговые услуги иностранной организации, не состоящей на учете в налоговых органах РФ, стоимость услуг – 146000 руб.;
  
• 
  расходы на рекламу за отчетный период – 125000 руб., в том числе в пределах норм – 80000 руб.;
  
• 
  предан собственному детскому саду телевизор, стоимость которого – 56000 руб.;
  
• 
  выдан займ дочерней организации на сумму 650000 руб. под 12% годовых на 3 месяца;
  
• 
  получены счета-фактуры и акты за коммунальные услуги данного отчетного периода – 118000 руб., в том числе НДС – 18000 руб.;
  
• 
  перечислено за аренду офисных помещений – 230000 руб. (с учетом НДС – 35085 руб.), в том числе за данный отчетный период – 75000 руб., в том числе НДС – 11440 руб.
  

• 
  федеральный бюджет – 5525 руб.;
  
• 
  бюджет субъекта РФ – 14875 руб.