Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение»

9. Вопросы к зачету

1. 
   Цель и задачи налогового учёта.
   
2. 
   Предмет налогового учета в организации.
   
3. 
   Нормативно-правовое регулирование налогового учёта.
   
4. 
   Требования к налоговому учету.
   
5. 
   Принципы и возможные варианты организации налогового учёта на предприятии.
   
6. 
   Элементы налогового учета. Требования, предъявляемые к ним.
   
7. 
   Налоговые регистры: требования.
   
8. 
   Порядок заполнения налоговых регистров.
   
9. 
   Виды объектов налогового учета по налогу на прибыль организаций. Единицы налогового учета.
   
10. 
    Понятие имущества в налоговом учете, его классификация.
    
11. 
    Понятие доходов в налоговом учете по налогу на прибыль, их классификация.
    
12. 
    Отличия в понимании доходов в бухгалтерском и налоговом учете.
    
13. 
    Понятие расходов в налоговом учете, их классификация.
    
14. 
    Отличия в понимании расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
    
15. 
    Взаимодействие налогового и бухгалтерского учета.
    
16. 
    Порядок применения ПБУ 18/02.
    
17. 
    Порядок и методы признания доходов и расходов в налоговом учете.
    
18. 
    Налоговая документация, ее состав.
    
19. 
    Закрепление в учетной политике для целей налогообложения формы и методов налогового учета.
    
20. 
    Порядок формирования учетной политики для целей налогообложения.
    
21. 
    Значение учетной политики для целей налогообложения для организации.
    
22. 
    Требования к первичным документам в целях налогообложения.
    
23. 
    Схема организации налогового учета и формирования отчетности при автономном ведении налогового учета.
    
24. 
    Порядок учета основных средств в целях исчисления налога на прибыль организаций.
    
25. 
    Порядок учета нематериальных активов в целях исчисления налога на прибыль организаций.
    
26. 
    Налоговый учет материальных затрат и материально-производственных запасов.
    
27. 
    Расходы на оплату труда в налоговом учете.
    
28. 
    Налоговый учет процентов по заемным средствам.
    
29. 
    Обслуживающие производства и хозяйства: налоговый учет.
    
30. 
    Учет прямых расходов
    
31. 
    Учет косвенных расходов.
    
32. 
    Налоговый учет резервов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
    
33. 
    Формирование резервов по сомнительным долгам.
    
34. 
    Налоговый учет нормируемых расходов.
    
35. 
    Налоговый учет по налогу на добавленную стоимость.
    
36. 
    Состав налоговой документации и налоговый учет по НДФЛ в организации.
    
37. 
    Особенности налогового учета по ЕСН.
    
38. 
    Налоговая отчетность организации как налогоплательщика, налогового агента.
    
39. 
    Промежуточная и итоговая налоговая отчетность.
    
40. 
    Сроки хранения налоговой отчетности и документов, подтверждающих правильность исчисления и уплаты налогов.
    
41. 
    Прием налоговых деклараций и ввод информации в АИС налоговых органов.
    
42. 
    Работа налоговых органов по камеральной проверке налоговых деклараций.
    
43. 
    Лицевой счет налогоплательщика.
    
44. 
    Порядок учета начисленных и поступивших в бюджет сумм в налоговых органах.
    
45. 
    Возвраты и зачеты излишне уплаченных и излишне взысканных налогов.
    
46. 
    Пеня, ее экономическое содержание и порядок расчета.
    
47. 
    Процедура принудительного взыскания задолженности по налогам, пеня и налоговым санкциям.
    
48. 
    Арест имущества налогоплательщика как способ обеспечения выполнения решения о взыскании налога.
    
49. 
    Взыскание налога или сбора за счет имущества налогоплательщика.
    
50. 
    Участие налоговых органов в процедуре банкротства недоимщика.
    
51. 
    Списание задолженности, безнадежной ко взысканию.
    
52. 
    Способы изменения сроков уплаты налогов, сборов, пеней и штрафных санкций.
    
53. 
    Идентификационный номер налогоплательщика и его использование в налоговой работе.
    
54. 
    Основные операции по учету налогоплательщиков – юридических лиц.