Содержание дисциплины
Раздел 1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ
ТЕМА 1. Введение в налоговое право
Налоговое право как наука.
Налоговое право как учебная дисциплина. Предмет изучения налогового права. Система курса налогового права. Формы и методы обучения, используемые при изучении налогового права.
Место налогового права в правовой системе Российской Федерации. Предмет регулирования налогового права.
Налогообложение как предмет правового регулирования. Понятие налогообложения. Принципы налогообложения. Стадии налогообложения. Установление налогов и сборов. Взимание налогов и сборов.
Механизм правового регулирования налоговых отношений. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Акты реализации налоговых прав и обязанностей.
Субъекты налогового права. Налогоплательщики – физические лица. Налогоплательщики – организации. Законодательные и представительные органы и их роль в налоговых отношениях. Налоговые органы. Финансовые органы и их роль в налоговых отношениях. Таможенные органы и их роль в налоговых отношениях. Налоговые агенты. Кредитные организации и их роль в налоговых отношениях.
ТЕМА 2. Понятие и система налогов и сборов
Понятие налога. Обязательность налогов. Индивидуальная безвозмездность налогов. Денежная форма уплаты налогов. Цель уплаты налогов.
Понятие сбора. Обязательность сбора. Сбор как необходимое условие совершения органами государственной власти и местного самоуправления, а также их должностными лицами юридически значимых действий. Денежная форма уплаты сборов. Цель уплаты сборов.
Классификация налогов и сборов. Налоги и сборы с физических лиц и с организаций. Налоги и сборы прямые и косвенные. Налоги и сборы абстрактные и целевые. Налоги и сборы закрепленные и регулирующие. Иные основания классификации налогов и сборов.
Система налогов и сборов. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы.
Юридический состав налога. Налогоплательщики. Объект налога. База налога. Налоговый период. Ставка налога. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
ТЕМА 3. Законодательство о налогах и сборах
Понятие и состав законодательства о налогах и сборах.
Компетенция Российской Федерации в области налогообложения. Федеральные законы.
Компетенция субъектов Российской Федерации в области налогообложения. Законы субъектов Российской Федерации.
Компетенция муниципальных образований в области налогообложения. Нормативные правовые акты органов местного самоуправления.
Основные начала законодательства о налогах и сборах.
Действие законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
ТЕМА 4. Налоговое обязательство
Понятие налогового обязательства. Структура налогового обязательства. Участники налогового обязательства. Объект налогового обязательства. Содержание налогового обязательства. Юридические факты в налоговом праве.
Возникновение налогового обязательства.
Исполнение налогового обязательства. Самостоятельное исполнение налогового обязательства налогоплательщиком. Исполнение налогового обязательства налоговым агентом. Налоговая отчетность. Значение кредитной организации при исполнении налогового обязательства. Момент исполнения налогового обязательства. Значение налогового органа при исполнении налогового обязательства. Принудительное исполнение налогового обязательства. Значение гражданско-правовой квалификации при принудительном исполнении налогового обязательства. Обращение взыскания на имущество налогоплательщика.
Обеспечение исполнения налогового обязательства. Залог. Поручительство. Арест имущества. Пеня. Приостановление операций по счетам в банке.
Прекращение налогового обязательства. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.
ТЕМА 5. Налоговый контроль
Понятие налогового контроля. Виды налогового контроля. Органы налогового контроля, лица, привлекаемые к осуществлению налогового контроля. Объект налогового контроля. Формы и методы налогового контроля.
Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. Виды налоговых проверок. Сроки налоговых проверок. Основание проведения налоговых проверок. Порядок осуществления налоговых проверок. Вопросы, разрешаемые при осуществлении налоговых проверок. Окончание налоговой проверки. Защита прав налогоплательщиков.
ТЕМА 6. Налоговое правонарушение.
Общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговая безопасность государства. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. Классификация составов налоговых правонарушений. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации. Общая характеристика нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки). Налоговые преступления. Способы уклонения от уплаты налогов.
ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства
о налогах и сборах
Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Виды юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Место ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах, установленной Налоговым кодексом РФ, в системе юридической ответственности.
Налоговое правонарушение как основание юридической ответственности. Классификация налоговых правонарушений. Состав налогового правонарушения. Объект налогового правонарушения. Субъект налогового правонарушения. Объективная сторона налогового правонарушения. Субъективная сторона налогового правонарушения.
Механизм реализации ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Юридическая квалификация налоговых правонарушений. Производство по делам о налоговых правонарушениях.
Ответственность за отдельные виды налоговых правонарушений.
Тема № 8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации. Налоговая система Российской Федерации. Существенные условия налогообложения. Система налогов РФ. Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги. Специальные налоговые режимы.
|
 | Рабочая программа учебной дисциплины(модуля) «налоговое право»
Налоговое право, как система юридических норм, изучает нормы, регулирующие поведение участников налоглоаых и связанных с ними отношений...
| | Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 40. 04. 01 «Юриспруденция»
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....
|
| Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 030900. 68 «Юриспруденция»
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....
|  | Направление
Профиль гражданско-правовой по фгос впо по направлению подготовки 030900– «Юриспруденция», квалификация- «бакалавр». Она логично...
|
| Программа дисциплины «Таможенное право» для специальности 030501. 65 «Юриспруденция»
Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: «Теория государства и права», «Конституционное право», «Административное...
| | Конспект лекций раскрывает содержание и структуру учебной дисциплины...
Налоговое право : конспект лекций / сост доцент Р. В. Бобринев; Кузбасский институт экономики и права. – Кемерово, 2011 – 144 с
|
| Программа дисциплины «Таможенное право» для направления 40. 04....
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки/ специальности...
| | Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах...
Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: «Теория государства и права», «Финансовое право», «Бюджетное право»,...
|
| Финансово-правовое регулирование налоговой гармонизации в Европейском...
«Многообразные связи, возникающие между социальными группами, классами, нациями, а также внутри них в процессе экономической, социальной,...
| | Налоговое администрирование согласовано
Тюменской области «Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права»
|
| Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоговое право»
| | Налоговое право
НегосударственноЕ образовательное учреждение высшего профессионального образования
|
| Рабочая программа дисциплины «Международное экономическое право»
«Налоговое, бюджетное, банковское право» по направлению 030900 Юриспруденция, которые представляют собой необходимый элемент высшего...
| | Программа дисциплины «Внешнеторговое право ЕврАзЭС» для направления 030900. 68 «Юриспруденция»
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....
|
| Рефератов по дисциплине «Налоговое право»
Система налоговых органов Российской Федерации: структура, правовая основа деятельности, правовой статус
| | «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)»
Требования к подготовленности обучающегося к освоению содержания учебной дисциплины (пререквизиты)
|
