Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах и улицах «Добрая дорога детства» 2
Скачать 433.18 Kb.
|
| Тема 1. Понятие и значение налогов, налоговой системы России Возникновение налогов и сборов. Понятия налогов и сборов и других видов государственных доходов. История развития налогообложения и эволюция научных взглядов на понятие налогов, сборов, пошлин. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Соотношения налога и других обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов: прямые и косвенные, раскладочные и количественные, закрепленные и регулирующие, персональные и пообъектные, регулярные и разовые, общие и целевые, государственные и местные и другие виды налогов. Принципы налогообложения и их развитие: конституционные принципы обеспечивающие реализацию и соблюдения прав и свобод налогоплательщиков, реализацию и соблюдения начал федерализма, основ конституционного строя и другие. Правовые основы налоговой системы, её общая характеристика и структура. Принципы построения налоговой системы и её организации. Система налогов и сборов её структура, особенности региональных и муниципальных систем. Тема 2. Предмет, система и источники налогового права Понятие, предмет и метод налогового права. Система налогового права. Принципы налогового права. Источники налогового права, их понятие, виды и особенности. Действие налогового законодательства во времени, пространстве и по кругу лиц. Подзаконные источники налогового права, акты судебных органов и международные договоры как источники налогового права. Налоговое право как наука предмет, метод, функции и система. Налоговое право как учебная дисциплина. Тема 3: Механизм правового регулирования налоговых отношений Понятие норм налогового права их структура, виды и особенности. Способы реализации норм налогового права. Понятие и общая характеристика налоговых правоотношений их виды и особенности. Субъекты налоговых отношений их классификация. Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов, сборщиков налогов, государственных органов и представителей. Юридические факты в налоговом праве. Тема 4. Налоговая обязанность и её исполнение Принципы и объекты налогообложения. Содержание обязанности по уплате налогов и сборов, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности. Понятие объектов налогообложения: имущество, товар, работа, услуги, реализация, доход и прибыль, проценты и дивиденды и другие. Понятие основных принципов определения цены для целей налогообложения по общему порядку и по инициативе налоговых органов. Порядок начисления налогов и сборов, налоговые льготы и их виды. Исполнение и способы обеспечения налоговой обязанности, понятие и виды. Залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банках, арест имущества. Порядок и сроки уплаты налогов и сборов, изменение срока уплаты, уплата налогов и сборов при реорганизации и ликвидации юридического лица, безвестно отсутствующего физического лица. Зачет и возврат излишних уплаченных сумм налогов и сборов. Тема 5. Налоговый контроль Понятие и значение налогового контроля. Цели, формы, методы и виды осуществления налогового контроля. Учет и переучет налогоплательщиков. Основания и порядок постановки на учет и снятие с учета. Государственные органы осуществляющие налоговый контроль. Налоговые проверки: проведения камеральных налоговых проверок и оформление ее результатов; проведение выездных налоговых проверок и оформление ее результатов; встречные и повторные налоговые проверки. Осмотр и обследование территории и документов налогоплательщика. Проверка данных учета и отчетности, участие свидетелей в налоговых проверках, экспертов и специалистов. Тема 6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение Понятие и виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства. Принципы юридической ответственности за нарушение налогового законодательства. Понятие и признаки налогового правонарушения. Особенности основных признаков налогового правонарушения. Субъекты налоговых правонарушений. Смягчающие и отягчающие ответственность обстоятельства. Обстоятельства исключающие привлечение виновных к ответственности. Производство по делам о налоговых правонарушениях. Понятие основных видов налоговых правонарушений и их особенности. Нарушение срока поставки на учет в налоговом органе, уклонение от постановки на учет в налоговом органе, непредставление налоговой декларации, грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения, неуплата или неполная уплата налога, не предоставление сведений необходимых для налогового контроля, нарушения банком порядка открытия счета или исполнения поручения о перечислении налога или сбора и другие. Понятие основных административных правонарушений в сфере налогообложения их субъекты и виды. Понятие налогового преступления их виды и особенности уголовной ответственности. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков. Административный и судебный порядок защиты прав налогоплательщиков. Раздел 1. Особенная часть налогового права Тема 7. Федеральные налоги и сборы Понятие и состав федеральных налогов и сборов их общая характеристика. Налоговая система России и система налогов. Налог на добавленную стоимость (НДС). Понятие и правовая основа взимания НДС. Плательщики НДС. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный периоды. Акцизы. Правовая основа уплаты акцизов. Понятие акциза. Виды подакцизных товаров и подакцизного сырья. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки акцизов. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Сроки уплаты акцизов. Налоговый и отчетный периоды. Налог на прибыль (доход) организаций. Правовая основа уплаты налога на прибыль (доход) организаций. Налогоплательщики. Объект обложения налогом и порядок исчисления облагаемой прибыли. Налогообложение отдельных видов доходов. Налоговые ставки. Сроки уплаты. Налоговый и отчетный периоды. Особенности обложения налогом на прибыль страховых организаций, банков, негосударственных пенсионных фондов, организаций системы потребительской кооперации, профессиональных участников рынка ценных бумаг, иностранных организаций. Налог на доходы физических лиц. Правовая основа взимания налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Декларирование доходов налогоплательщиками. Налоговый и отчетный периоды. Единый социальный налог (взнос). Правовая основа уплаты социального налога в государственные социальные внебюджетные фонды. Плательщики взносов в государственные социальные внебюджетные фонды. Размер взносов. Порядок и сроки их уплаты. Налоговый и отчетный периоды. Налог на добычу полезных ископаемых. Правовая основа уплаты налога на добычу полезного ископаемого. Понятие и виды добытого полезного ископаемого. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный периоды. Государственная пошлина. Правовая основа уплаты государственной пошлины. Понятие государственной пошлины. Плательщики. Объекты, за которые требуется уплата государственной пошлины. Ставки государственной пошлины. Порядок уплаты и возврата государственной пошлины. Льготы по уплате государственной пошлины. Иные виды федеральных налогов и сборов. Федеральные налоги и сборы, действующие в соответствии с Законом РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991 г. и не предусмотренные Налоговым кодексом РФ: налог на операции с ценными бумагами, таможенная пошлина и таможенные сборы и другие. 8 Налоги и сборы субъектов Российской Федерации Понятие и состав региональных налогов и сборов. Региональные налоги и сборы, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации. Налог на имущество организаций. Правовая основа уплаты налога на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Состав необлагаемого имущества. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты. Налоговый и отчетный период. Налог на игорный бизнес. Правовая основа уплаты налога на игорный бизнес. Налогоплательщики. Объекты игорного бизнеса, подлежащие налогообложению. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты. Налоговый и отчетный период. Транспортный налог. Правовая основа уплаты транспортного налога. Плательщики налога. Объект налогообложения. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный период. Иные виды налогов субъектов Российской Федерации Тема 9. Местные налоги и сборы Понятие и состав местных налогов и сборов. Местные налоги и сборы, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации. Земельный налог. Правовая основа взимания земельного налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный период. Налоги на имущество физических лиц. Правовая основа взимания налогов на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный период. Иные виды местных налогов . Тема 10. Специальные налоговые режимы Понятие и виды специальных налоговых режимов предусмотренных налоговым кодексом Российской Федерации. Единый сельскохозяйственный налог. Понятие и правовые основы взимания. Плательщики единого сельскохозяйственного налога. Объект налогообложения, налоговая база. Налоговый и отчетный период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация. Упрощенная система налогообложения. Понятие и правовые основы применения. Налогоплательщики. Объект и налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный период. Налоговая декларация. Налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Понятие и правовые основы взимания. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетный период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции. Понятие и правовые основы взимания. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный период. СПИСОК НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫХ АКТОВ, ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ Основная литература 1.Викторова, Н.Г.Налоговое право: учебник / Н.Г.Викторова. -М.: Питер,2010.-424с. 2.Налоговое право: учебник для бакалавров / Ю.А.Крохина. - 5-е изд. перераб. и доп. - М : Изд-во Юрайт, 2012.- 451с. 3.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Юриспруденция» и по специальностям «Юриспруденция», «Правоохранительная деятельность» / Ю. А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 463 с. - Режим доступа: http://www.znanium .com/bookread. php?book=391353. 4.Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / [Н. Д. Эриашвили и др.]; под ред. И. Ш. Килясханова, С. Н. Бочарова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2012. - 287 с.- Режим доступа: http://www.znanium .com/bookread.php?book =391353. 5.Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция» / [О. В. Курбатова и др.]; под ред. Г. Б. Поляка, И. Ш. Килясханова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2012. - 271 с. - Режим доступа: http://www.znanium .com/bookread.php?book =391353. 6.Фатькина, Л.П. Налоговое право: учебное пособие / Л.П.Фатькина.-М.: Книжный мир,2010.-96с. Дополнительная литература 1.Абанин, М. Специальные налоговые режимы как инструмент налогового планирования/ М.Абанин . //Хозяйство и право.-2005 . - № 10. - С. 76-86. 2. Абрамова, И.И. Налог на доходы физических лиц. Статья 214 "Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации" / И.И.Абрамова . //Юрист.-2007. - № 1. - С. 37-40. 3.Акименко, А.Н. Кому писаны правила статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации?/ А.Н.Акименко . //Финансовое право.-2006.- № 8. - С. 35-36. 4.Ахметшин, Р. Камеральные налоговые проверки: что нас ждет в новом году/ Р.Ахметшин . //Корпоративный юрист.-2006. - № 9. - С. 18-22. 5.Ашмарина, Е.М. Некоторые проблемы современного налогового права. /Е.М.Ашмарина. //Государство и право.-2003.- №3.-С.51-57. 6.Бельский, К.С. Налоговая система: генезис, основные элементы, принципы / К.С.Бельский . //Государство и право.-2006. - № 9. - С. 48-55. 7.Бельский, К.С. Основы налогового права (Цикл материалов по теории налогового права из пяти частей)/ К.С.Бельский . //Гражданин и право.-2006. - № 1. - С. 3-12; № 4. - С. 10-24; № 6. - С. 16-26; № 8. - С. 14-22; № 10. - С. 3-15. 8.Березин, М.Ю. Виды актов законодательства о налогах и порядок их вступления в силу/ М.Ю.Березин . //Законодательство и экономика.-2006. - № 2. - С. 41-48. 9.Березин, М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном государстве / М.Ю.Березин. //Государство и право.-2006. - № 1. - С. 45-53. 10.Брызгалин, А. В. К вопросу о формировании налогового права как подотрасли права/ А.В.Брызгалин, С.А.Кудреватых . // Государство и право. 2000. № 6. 11.Демин, А.В. Налоговое право: учебник / А.В.Демин.-М.: РИОР,2008.-382с. 12.Еналеева, И.Д. Налоговое право России: учебник для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В.Сальникова .-М:ЗАО Юстицинформ, 2006 .-320 с 13.Крохина, Ю.А.Налоговое право: учебник / Ю.А.Крохина.-М.: Юрайт,2010.-426с. 14.Коровкин, В.В. Основы теории налогообложения: учебное пособие/В.В. Коровкин.-2006.-576с. 15.Кудряшова, Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика: учебное пособие/ Е.В.Кудряшова .-М.: Волтерс Клувер,2006.-304 с. 16.Кучеров, И.И. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах / И.И.Кучеров , И.И.Шереметьев .-М.: Юриспруденция, 2006.-128с. 17. Налог на добавленную стоимость. Акцизы: комментарий (постатейный) к главам 21 и 22 НК РФ. С примерами заполнения счетов-фактур, налоговых деклараций и бухг. проводками./под ред. Чамкиной Н.С.-М.: Налог Инфо, Статус -Кво97,2006.-520 с. 18.Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика с учетом ч. I и ч. II Налогового кодекса РФ/А.В. Брызгалин [и др.], 2-е-изд. перераб. и доп.-М.: Налоги и финансовое право, 2005.-304с. 19.Самсонова А.Е. Расчеты в налоговой и бюджетной сферах: теория и практика / А.Е.Самсонова .-М.:Юристъ,2006.-134 с. 20.Тедеев, А.А. Налоговое право: учебник/ А.А.Тедеев , В.А. Парыгина .-М.:Эксмо,2004.-864с Дополнительная литература, рекомендуемая к каждой теме. Раздел 1 Теоретические и методологические основы Налогового права Тема 1. Понятие и значение налогов, налоговой системы России 1.Борисов А.Б. Комментарий к Налоговому Кодексу Российской Федерации, части первой, части второй: постатейный комментарий. — М.: Книжный мир, 2009. 2.Варфоломеева Ю.А. Налоговое право: курс лекций. — М.: Ось-89, 2009. 3.Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П. , Харламов М. Ф. Налоговое право: конспект лекций. — М.: Высшее образование, 2009. 4.Конституция и налоги. Основные положения решений Конституционного Суда Российской Федерации по вопросам налогообложения 1993—2007. — М.: Волтерс Клувер, 2009. 5.Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2009. 6.Налоговое право государств-участников СНГ (общая часть): учеб. пособие / под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: Статут, 2008. 7.Налоговое право: практикум / Под ред. А.Н. Козырина. — М.: Норма, 2009. 8.Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие. — М.: Гросс-Медиа, 2009. |
