Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах и улицах «Добрая дорога детства» 2
Скачать 433.18 Kb.
|
| Тема 10. Специальные налоговые режимы 1.Беликова Т.Н. Все о ЕНВД (едином налоге на вмененный доход). — СПб.: Питер, 2009. 2.Единый налог на вмененный доход. Глава 26.3 НК РФ. Практическое применение с учетом последних изменений / под ред. Г.Ю. Касьяновой. — М.: АБАК, 2009. 3.Картошкина Е., Кадиков А., Батанов Е. Специальные налоговые режимы. — М.: Ось-89, 2009. 4.Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2009. 5.Лермонтов Ю.М. Упрощенная система налогообложения: Налоги и сборы, уплачиваемые и не уплачиваемые при УСН; Ведение бухгалтерского учета при УСН; Доходы и расходы при определении налоговой базы и др.: учебно-практ. пособие. — М.: Проспект, 2009. 6.Лермонтов Ю.М. Сложные вопросы исчисления ЕСН. — М.: РОСБУХ; ГроссМедиа, 2009. 7.Морозова Л.Л. Упрощенная система налогообложения. — 8-е изд. — М.: Актив, 2009. 8.Семенихин В.В. Все налоги России. — М.: Эксмо, 2009. 9.Феоктистов И. А. Зачет и возврат налогов. — М.: ГроссМедиа; РОСБУХ, 2009. 10.Авдеев В.В. Упрощенная система налогообложения // Налоги: газета. — 2009. — № 7, 8, 9. 11.Бодрягина О., Фетисов А. «Оттепель» для спецрежимов // ЭЖ-Юрист. — 2008. — № 40. 12.Веденин В.С. Особенности налогообложения по договорам займа при упрощенной системе налогообложения (УСН) // Налоги: газета. — 2009. — № 7. 13.Демин А.В. Метод налогового права: универсальные средства и отраслевые особенности // Финансовое право. — 2009. — № 3. 14.Курганов А.Д. Основные виды государственной поддержки малого предпринимательства в России // Юрист. — 2009. — № 1. 15.Семенихин В.В. Налоговая консультация главного редактора // Налоги: газета. — 2009. — № 1. 16.Семенихин В.В. Налоговые органы против налоговых экспертов // Налоги: газета. — 2009. — № 7. 17.Тимошенко В.А. Проверки по налогу на добавленную стоимость // Право и экономика. — 2008. — № 11. Нормативные правовые и судебные акты 1.Конституция Российской Федерации. - М. : ЭКСМО, 2012. – 29с. 2.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 3 декабря 2012 г. №231-ФЗ. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 3.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 30 декабря 2012 г. №291-ФЗ. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 4.Бюджетный кодекс Российской Федерации: по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 25 декабря 2012 г. №268-ФЗ; от 31 июля 1998 г. №145-ФЗ. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 5.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 30 декабря 2012 г. №302-ФЗ . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 6.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 14 июня 2012 г. №78-ФЗ . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 7.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 5 июня 2012 г. №51-ФЗ . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 8. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 8 декабря 2011 г. №422-ФЗ . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 9.Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 30 декабря 2012 г. №316-ФЗ: от 30 декабря 2012 г. №318-ФЗ . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 10.Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 30 декабря 2012 г. №317-ФЗ. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 11.Уголовный кодекс Российской Федерации : по состоянию на 14 февраля 2013 г. : с изм., внес. ФЗ от 30 декабря 2012 г. №312-ФЗ . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 12.Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации : федер. закон Российской Федерации от 6 октября 2003 г. №131-ФЗ: в ред. от 25 декабря 2012 г. №271-ФЗ. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 13.О соглашения о разделе продукции : федер. закон Российской Федерации от 30 декабря 1995 г. №225-ФЗ: в ред. от 19 июля 2011 г. №248-ФЗ. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 14.Об образовании : закон Российской Федерации от 10 июля 1992 г. №3266-1: в ред. от 12 ноября 2012 г. № 185-ФЗ . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 15.Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе : пост. Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506: в ред. от 25 декабря 2012 г. №1395. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 16.О государственном совете : указ Президента Российской Федерации от 1 сентября 2000 г. № 1602: в ред. от 10 августа 2012 г. №1153. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 17.Приказ Федеральной налоговой службы от 28 января 2013 г. N ММВ-7-3/41@ "Об утверждении форм документов для применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей". Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 18.Приказ Федеральной налоговой службы от 15 января 2013 г. N ММВ-7-3/9@ "Об утверждении Классификатора видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП)" . Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 19.Приказ Федеральной налоговой службы от 13 ноября 2012 г. N ММВ-7-6/843@ "Об утверждении формы и содержания документа, подтверждающего факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц или Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей". Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 20.Приказ Федеральной налоговой службы от 21 января 2013 г. N ММВ-7-12/22@ "Об утверждении рекомендуемой формы справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, порядка ее заполнения и рекомендуемого формата ее представления в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи". Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 21.Приказ Федеральной налоговой службы от 18 января 2013 г. N ММВ-7-6/20@ "Об утверждении Порядка информационного обмена документами, используемыми при применении упрощенной и патентной систем налогообложения, единого сельскохозяйственного налога и налога на игорный бизнес, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи". Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. 22.Письмо Федеральной налоговой службы от 21 января 2013 г. N ЕД-4-3/549@ "О данных, необходимых для исчисления НДПИ в отношении нефти, за декабрь 2012 года". Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. - Все компьютеры УрГЮА. Примерная тематика рефератов : 1. Исторические аспекты правового регулирования налогообложения в Древнем мире (Древний Восток, Древний Рим) 2. Развитие налогообложения в России (с конца IX в. до 90-х г.г. ХХ в.) 3. Понятие, предмет и метод налогового права России 4. Место налогового права в системе российского права 5. Налоговое право как наука и как учебная дисциплина 6. Понятие налога, сбора, пошлины; их основные признаки, общие и отличительные черты 7. Функции налога 8. Виды налогов и способы их классификации 9. Развитие и классификация основных принципов налогообложения 10. Понятие и виды источников налогового права 11. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц 12. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах 13. Понятие и сущность обязанности по уплате налога и сбора 14. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора 15. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица 16. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора 17. Понятие и условия предоставления инвестиционного налогового кредита 18. Прекращение действия отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита 19. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени 20. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога, сбора, пени 21. Требование об уплате налога и сбора: понятие, сроки направления налогоплательщику 22. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога и сбора 23. Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога 24. Основные элементы юридического состава налога 25. Понятие налогоплательщика, налогового агента, взаимозависимого лица 26. Права и обязанности налогоплательщиков 27. Права и обязанности налоговых агентов 28. Функции, права и обязанности налоговых органов 29. Обязанности должностных лиц налоговых органов 30. Полномочия и ответственность органов внутренних дел в области налогообложения 31. Представительство в налоговых отношениях: виды представителей, их полномочия Примерная тематика курсовых работ: 1. Банки как субъекты налогового права 2. Понятие, содержание и цели налогового контроля 3. Принципы налогового контроля в РФ 4. Формы и методы налогового контроля 5. Организация и проведение камеральных налоговых поверок 6. Организация и этапы проведения выездных налоговых поверок 7. Осмотр, истребование и выемка документов при проведении налоговых поверок 8. Лица, привлекаемые для осуществления налогового контроля 9. Понятие налоговой тайны 10. Понятие налогового правонарушения, общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения 11. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения 12. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения 13. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения 14. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение 15. Административные правонарушения в области налогов, сборов и ответственность за их совершение 16. Понятие налогового преступления и виды ответственности за нарушение налогового законодательства 17. Способы защиты прав налогоплательщиков 18. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий их должностных лиц 19. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней 20. Федеральные налоги и сборы (рассмотреть по элементам юридического состава налога согласно ст. 17 НК РФ: НДФЛ, НДС, акцизы) 21. Региональные налоги (рассмотреть по элементам юридического состава налога согласно ст. 17 НК РФ: транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций ) 22.Местные налоги (рассмотреть по элементам юридического состава налога согласно ст. 17 НК РФ: земельный налог, налог на имущество физических лиц) 23. Специальные налоговые режимы (рассмотреть по элементам юридического состава налога согласно ст. 17 НК РФ: УСН - упрощенную систему налогообложения, ЕНВД – единый налог на вмененный доход) . 24.Понятие и значение налогового контроля. 25.Учет и переучет налогоплательщиков. Основания и порядок постановки на учет и снятие с учета. 26.Государственные органы осуществляющие налоговый контроль. 27.Налоговые проверки. 28.Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков. Административный и судебный порядок защиты прав налогоплательщиков. 29. Налоговая система России и система налогов. 30.Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов, сборщиков налогов, государственных органов и представителей. Примерные вопросы к зачету. 1.Возникновение налогов и сборов. 2. Понятия налогов и сборов и других видов государственных доходов. 3.История развития налогообложения и эволюция научных взглядов на понятие налогов, сборов, пошлин. 4.Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Соотношения налога и других обязательных платежей. 5.Функции налогов. 6.Виды налогов: прямые и косвенные, раскладочные и количественные, закрепленные и регулирующие, персональные и пообъектные, регулярные и разовые, общие и целевые, государственные и местные и другие виды налогов. 7.Принципы налогообложения и их развитие. 8.Правовые основы налоговой системы, её общая характеристика и структура. 9. Принципы построения налоговой системы и её организации. 10.Система налогов и сборов её структура, особенности региональных и муниципальных систем. 11.Понятие, предмет и метод налогового права. 12.Система налогового права. 13. Принципы налогового права. 14.Источники налогового права, их понятие, виды и особенности. 15.Действие налогового законодательства во времени, пространстве и по кругу лиц. Подзаконные источники налогового права, акты судебных органов и международные договоры как источники налогового права. 16.Налоговое право как наука предмет, метод, функции и система. Налоговое право как учебная дисциплина. 17.Понятие норм налогового права их структура, виды и особенности. 18. Способы реализации норм налогового права. 19.Понятие и общая характеристика налоговых правоотношений их виды и особенности. 20.Субъекты налоговых отношений их классификация. 21.Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов, сборщиков налогов, государственных органов и представителей. 22.Юридические факты в налоговом праве. 23.Принципы и объекты налогообложения. 24.Содержание обязанности по уплате налогов и сборов, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности. 25.Понятие объектов налогообложения: имущество, товар, работа, услуги, реализация, доход и прибыль, проценты и дивиденды и другие. 26.Понятие основных принципов определения цены для целей налогообложения по общему порядку и по инициативе налоговых органов. 27.Порядок начисления налогов и сборов, налоговые льготы и их виды. 28.Исполнение и способы обеспечения налоговой обязанности, понятие и виды. 29.Залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банках, арест имущества. 30.Порядок и сроки уплаты налогов и сборов, изменение срока уплаты, уплата налогов и сборов при реорганизации и ликвидации юридического лица, безвестно отсутствующего физического лица. 31.Зачет и возврат излишних уплаченных сумм налогов и сборов. 32.Понятие и значение налогового контроля. 33.Учет и переучет налогоплательщиков. Основания и порядок постановки на учет и снятие с учета. 34.Государственные органы осуществляющие налоговый контроль. 35.Налоговые проверки. 36.Проведения камеральных налоговых проверок и оформление ее результатов. 37.Проведение выездных налоговых проверок и оформление ее результатов. 38.Встречные и повторные налоговые проверки. 39.Осмотр и обследование территории и документов налогоплательщика. Проверка данных учета и отчетности. 40. Участие свидетелей в налоговых проверках, экспертов и специалистов. 41.Понятие и виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства. 42.Принципы юридической ответственности за нарушение налогового законодательства. 43.Понятие и признаки налогового правонарушения. 44.Особенности основных признаков налогового правонарушения. 45.Субъекты налоговых правонарушений. 46.Смягчающие и отягчающие ответственность обстоятельства. 47.Обстоятельства исключающие привлечение виновных к ответственности. 48.Производство по делам о налоговых правонарушениях. 49.Понятие основных видов налоговых правонарушений и их особенности. 50.Понятие основных административных правонарушений в сфере налогообложения их субъекты и виды. 51.Понятие налоговых преступлений их виды и особенности уголовной ответственности. 52.Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков. Административный и судебный порядок защиты прав налогоплательщиков. 53.Понятие и состав федеральных налогов и сборов их общая характеристика. Налоговая система России и система налогов. 54.Налог на добавленную стоимость (НДС). 55.Акцизы. Правовая основа уплаты акцизов. 56.Налог на прибыль (доход) организаций. 57.Налог на доходы физических лиц. 58.Налог на добычу полезных ископаемых. 59.Государственная пошлина. 61. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 62.Понятие и состав региональных налогов и сборов. 63.Налог на имущество организаций. 64.Налог на игорный бизнес. 65.Транспортный налог. 66.Понятие и состав местных налогов и сборов. 67.Земельный налог. 68.Налог на имущество физических лиц. 69.Понятие и виды специальных налоговых режимов предусмотренных налоговым кодексом Российской Федерации. 70.Единый сельскохозяйственный налог. 71.Упрощенная система налогообложения. 72.Налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Разработчик: Старший преподаватель кафедры гражданско-правовых дисциплин Уфимского филиала УрГЮА Кандидат биологических наук Ж.Ю.Вологина |
