Решение заседания кафедры
Скачать 0.75 Mb.
|
| Министерство образования и науки РФ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Московский государственный гуманитарный университет имени М. А. Шолохова"
Учебно-методический комплексСД.Ф.05. Налоги и налогообложение Факультет точных наук и инновационных технологий Направление: Прикладная информатика в экономике Кафедра экономики и государственного управления Составители: Носачевская Е.А., д.э.н., доцент Москва-2014 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Московский государственный гуманитарный университет имени М. А. Шолохова" Утверждаю зав. кафедрой ___________________________ ___________(Лихачев М.О.) Решение заседания кафедры Протокол № 1 от 29.08.2014 Программа дисциплины ОПД.Ф.09. Налоги и налогообложение Для направления/специальности Государственное и муниципальное управление
Москва - 2014 г.
I. Пояснительная записка Экономика страны это сложный народнохозяйственный комплекс, различные части которого (отрасли, территории, виды производств и т.д.) развиваются неравномерно. Теоретические исследования, а также опыт многих развитых стран мира свидетельствуют о том, что в процессе формирования рыночной экономики важная роль принадлежит государству. Одним из методов государственного регулирования является регулирование посредством системы налоговых отношений. Налоговые отношения представляют собой ту часть совокупности финансовых отношений, которая связана с формированием денежных доходов государства, необходимых ему для выполнения соответствующих функций: социальной, экономической, военно-оборонительной, правоохранительной и др. Дисциплина «Налоги и налогообложение» играет важную роль в формировании знаний, необходимых для работников практически всех сфер деятельности. Знание основ налогообложения необходимо как работникам производственных предприятий, финансово-кредитных учреждений и организаций, так и органов государственного и муниципального управления, поскольку налоговая система любого государства оказывает существенное влияние на все стороны финансово-хозяйственной деятельности. Студенты должны оперировать такими экономическими категориями как: бюджет, бюджетное планирование на всех уровнях управления, рассчитывать показатели: стоимость произведенной, реализованной продукции, себестоимость продукции, цена производства, рыночная цена, валовой доход и др. Изучение курса направлено на то, чтобы дать теоретические представления об основах налогообложения, налоговой политики, а также основ налоговой системы России. В центре внимания обучающихся должны находиться вопросы понимания роли и места налоговой системы в государстве, принципы организации эффективной налоговой системы. В результате творческого усвоения учебного материала должно быть получено комплексное представление об основах налоговой системы России, особенностях и недостатках существующего налогового механизма, порядке исчисления и уплаты основных налогов. Программа курса предусматривает лекции, семинарские занятия и написание реферата. Студенты самостоятельно осваивают материалы по рекомендуемым темам, готовятся к семинарским занятиям, пишут реферат. Учебной задачей дисциплины "Налоги и налогообложение" является ознакомление студентов с основами налоговой системы Российской Федерации, ее соответствию теоретическим основам и принципам, а также практике мирового налогообложения. Оценить программу реформирования налоговой системы на современном этапе с учетом полученных знаний. Знание основ налогообложения, основных элементов налога, видов взимаемых с юридических и физических лиц в Российской Федерации налогов является не только общеобразовательной базой, но основой для дальнейшей подготовки специалистов в области экономики, финансов и других экономических дисциплин. В результате изучения дисциплины студент: 1. Должен иметь представление: - об экономической сущности налогов; - о влиянии налогов на социально-экономические процессы; - об основах налоговой системы Российской Федерации; - об общих принципах формирования и исполнения налоговых обязательств. 2. Должен знать: - функции налогов; - принципы формирования эффективной налоговой системы; - виды налогов Российской Федерации, порядок их исчисления и уплаты; - участников налоговых отношений, их права и обязанности; - какова роль налогов в построении и функционировании цивилизованного общества, в жизни каждого его гражданина; - каковы основные направления налоговой реформы на современном этапе развития российской экономики; - каким образом государство осуществляет стимулирование тех или иных видов бизнеса через налоговую систему; - каковы последствия при сокрытии налогов 3. Должен уметь: - определять объекты налогообложения; - определять налоговую базу; - рассчитывать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет; - определять сроки уплаты налогов, порядок и основания для их изменения; - рассчитывать косвенные налоги в цене товара; - рассчитать налог на прибыль предприятий; - рассчитать налог на доходы граждан. Связь с другими дисциплинами Курс «Налоги и налогообложение» основывается на ранее приобретенных знаниях и навыках студентов по дисциплинам: «Экономическая теория. Макроэкономика», «Экономическая теория. Микроэкономика», «Экономика предприятия», «Бухгалтерский учет», «Налоговый учет», «Финансы и кредит». Формы контроля: Текущий контроль - осуществляется по итогам работы на семинарах. Промежуточный контроль – осуществляется в форме контрольной работы Итоговый контроль - проводится в виде итогового зачета.
по очной форме обучения
по очно-заочной форме обучения
по заочной форме обучения
по очной форме обучения
по очно-заочной форме обучения
Содержание дисциплины по заочной форме обучения 1.Разделы дисциплины и виды учебной работы
Тематический план лекций для очной формы обучения 1. Сущность налога, функции и принципы налогообложения. Краткий исторический очерк развития налогообложения. Этапы развития теории и практики налогообложения, его особенности в России. Налогообложение как важнейший макроэкономический инструмент, его составные элементы: налоговое право, налоговая политика, налоговая система, налоговая служба, система принудительных органов, техническое, информационное и кадровое обеспечение. Экономическая природа налогообложения. Основные направления процесса перераспределения через систему налогообложения. Роль налогов в условиях рыночной экономики. Функции налоговой системы: фискальная, распределительная, регулирующая, контрольная, поощрительная. Основные принципы налогообложения. Роль налогов в регулировании экономики, формирования бюджетов различных уровней, перераспределении доходов и прибыли предприятий и населения. Налоговая политика на современном этапе и основные вопросы ее реализации. 2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации. Характеристики налоговой системы. Структура налоговой системы. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации. Распределение налогов между бюджетами различных уровней. Государственная налоговая служба Российской Федерации, и ее роль в обеспечении контроля за соблюдением налогового законодательства, правильным исчислением налогов, своевременным и полным поступлением их в бюджеты различных уровней. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Финансовые санкции за нарушение налогового законодательства. Органы налоговой полиции и их службы. Определение облагаемого дохода в случае отсутствия или запущенности учета. Классификация налогов, входящих в налоговую систему РФ, прямые и косвенные налоги, федеральные, республиканские и местные налоги; налоги включаемые в себестоимость продукции уплачиваемые за счет финансовых результатов, налоги закрепленные и регулируемые. Налоговый Кодекс Российской Федерации, его структура, особенности I и II частей. Значение Налогового Кодекса в формировании налоговой системы Российской Федерации. 3.Федеральные налоги: Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов различных уровней. Плательщики налогов на добавленную стоимость, объекты налогообложения, методика определения облагаемого оборота. Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость. Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога. Роль акцизов в системе косвенных налогов. Система акцизов, их состав, структура, плательщики объекты обложения, льготы ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Особенности уплаты акцизных сборов по нефти, включая газовый конденсат. Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и в доходах бюджетов различных уровней. Плательщики и объекты налога на прибыль, методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставки налога на прибыль. Льготы по налогу на прибыль. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты. Налогообложение отдельных видов доходов юридических лиц. Изменение в налогообложение прибыли в связи с введением главы 25 Налогового Кодекса РФ. Значение подоходного налога в регулировании доходов населения и формировании доходов территориальных бюджетов. Плательщики налога с физических лиц, объекты налогообложения. Льготы по подоходному налогу с физических лиц. Ставки налога и их применение, порядок исчисления подоходного налога и сроки его уплаты. Декларирование годового дохода гражданами, порядок и сроки представления деклараций в налоговые инспекции. Краткая характеристика федеральных налогов. Основные элементы налогов. Плательщики налогов. 4.Региональные налоги. Роль налогов в формировании бюджета субъектов РФ. Порядок установления региональных налогов. - Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты налога на имущество организации. - Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты налога на игорный бизнес. - Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты транспортного налога. 5. Местные налоги. Роль налогов в формировании бюджетов муниципальных образований. Налогоплательщики, порядок формирования налоговой базы, ставки и сроки уплаты налогов: - земельного налога - налога на имущество физических лиц. 6.Специальные налоговые режимы. Влияние специальных налоговых режимов на развитие малого бизнеса. Порядок установления новых федеральных налогов при вводе специальных налоговых режимов. Порядок перехода на специальные налоговые режимы и возврата на общую систему налогообложения. Порядок применения специальных налоговых режимов. 7. Налоговые правонарушения. Анализ налоговых правонарушений. Составы налоговых правонарушений. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Процедура привлечения к налоговой ответственности. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Решение заседания кафедры Протокол №1 15 Охватывает период от а 0 до 18 месяцев |  | Решение заседания кафедры Протокол №1 «30» Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Решение заседания кафедры Цель: формирование способности к созданию и организации деятельности рабочих команд | | Решение заседания кафедры протокол № от 2013 Учебно-методический... |
| Решение заседания кафедры Протокол №1 «27» Государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Решение заседания кафедры протокол № от 2013 Учебно-методический... |
| Решение заседания кафедры Протокол №9 «29» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Решение заседания кафедры Протокол №1 «28» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Решение заседания кафедры Протокол №1 «03» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Решение заседания кафедры Протокол №1 «03» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Решение заседания кафедры Протокол №9 «29» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Решение заседания кафедры Протокол №1 «03» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Решение заседания кафедры Протокол №1 «03» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Решение заседания кафедры Протокол №9 «29» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Решение заседания кафедры Протокол №9 «29» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Решение заседания кафедры Протокол №9 «29» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
