Решение заседания кафедры

Скачать 0.75 Mb.

Название	Решение заседания кафедры
страница	2/7
Дата публикации	11.08.2015
Размер	0.75 Mb.
Тип	Решение

100-bal.ru > Право > Решение

1 2 3 4 5 6 7

Основные понятия

Налоги. Налоговая система. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации. Правовой механизм налога и его элементы. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов. Механизм правового регулирования налоговых отношений. Сущность механизма правового регулирования налоговых отношений. Налоговые правоотношения. Понятие и структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Общая характеристика субъектов налогового права. Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых представителей. Банки как субъекты налоговых отношений. Правовой статус органов налогового контроля.

3.Лабораторный практикум не предусмотрен.
Тематический план практических занятий для очной формы обучения
Тема I. Сущность налога, функции и принципы налогообложения

(2 часа)

План
1. Налог - категория экономическая, финансовая, политическая, философская.

2. Генезис представлений ученых о финансах и налогах.

3. Дискуссионные вопросы о сущности налогов. Определение налогов.

4. Функции налога: единство и противоречие функций налогов.

5. Роль налогов в формировании доходов бюджетов всех уровней. Налоговый аспект в финансовых интересах государства и хозяйствующих субъектов.

6. Налоговая мораль. Проблемы воспитания налоговой культуры в России.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:

1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / Н. Г. Иванова [и др.] ; Н.Г.Иванова и др. - СПб. : Питер, 2001. - 304 с. .

2. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / Т. Ф. Юткина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2001. - 576 с.

3. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение : Практикум / Н. В. Миляков. - М. : ИНФРА-М, 2000. - 279 с. -
Тема II. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.

(2 часа)

План

1. Ученые о системе показателей эффективности налоговой системы. Сравнительный анализ налоговых систем РФ и зарубежных стран.

2. Проблемы классификации налогов и сборов. Характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов на современном этапе и на перспективу.

3. Роль Налогового кодекса РФ в совершенствовании налоговой системы.
Основная литература:

Рекомендуемая литература:

1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / Н. Г. Иванова [и др.] ; Н.Г.Иванова и др. - СПб. : Питер, 2001. - 304 с. .

2. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / Т. Ф. Юткина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2001. - 576 с.

3. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение : Практикум / Н. В. Миляков. - М. : ИНФРА-М, 2000. - 279 с. -
Тема III. Федеральные налоги.

(2 часа)

План

1. налог на добавленную стоимость;

2. акцизы;

3. налог на доходы физических лиц;

4. налог на прибыль организаций;

5. налог на добычу полезных ископаемых;

6. водный налог;

7. сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;

8. государственная пошлина.
Основная литература:

Рекомендуемая литература:

1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / Н. Г. Иванова [и др.] ; Н.Г.Иванова и др. - СПб. : Питер, 2001. - 304 с. .

2. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / Т. Ф. Юткина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2001. - 576 с.

3. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение : Практикум / Н. В. Миляков. - М. : ИНФРА-М, 2000. - 279 с. -
Тема IV. Региональные налоги.

(2 часа)

План
1. Налог на имущество организаций;

2. Налог на игорный бизнес;

3. Транспортный налог.
Основная литература:

Рекомендуемая литература:

1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / Н. Г. Иванова [и др.] ; Н.Г.Иванова и др. - СПб. : Питер, 2001. - 304 с. .

2. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / Т. Ф. Юткина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2001. - 576 с.

3. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение : Практикум / Н. В. Миляков. - М. : ИНФРА-М, 2000. - 279 с. -
Тема V. Местные налоги.

(2 часа)

План
1. Земельный налог;

2. Налог на имущество физических лиц.
Основная литература:

Рекомендуемая литература:

1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / Н. Г. Иванова [и др.] ; Н.Г.Иванова и др. - СПб. : Питер, 2001. - 304 с. .

2. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / Т. Ф. Юткина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2001. - 576 с.

3. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение : Практикум / Н. В. Миляков. - М. : ИНФРА-М, 2000. - 279 с. -
Тема VI.Специальные налоговые режимы.

(2 часа)

План

1. Упрощенная система налогообложения

2. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей

3. Система налогообложения в виде налога на вмененный доход

4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Основная литература:

Рекомендуемая литература:

1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / Н. Г. Иванова [и др.] ; Н.Г.Иванова и др. - СПб. : Питер, 2001. - 304 с. .

2. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / Т. Ф. Юткина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2001. - 576 с.

3. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение : Практикум / Н. В. Миляков. - М. : ИНФРА-М, 2000. - 279 с. -
Тема VII. Налоговые правонарушения.

(2 часа)

План

1. Конкретные составы налоговых правонарушений.

2. Процедура привлечения к налоговой ответственности.
Основная литература:

Рекомендуемая литература:

1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / Н. Г. Иванова [и др.] ; Н.Г.Иванова и др. - СПб. : Питер, 2001. - 304 с. .

2. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / Т. Ф. Юткина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2001. - 576 с.

3. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение : Практикум / Н. В. Миляков. - М. : ИНФРА-М, 2000. - 279 с. -

Тематический план лекций для очно-заочной формы обучения

1. Сущность налога, функции и принципы налогообложения.

Краткий исторический очерк развития налогообложения. Этапы развития теории и практики налогообложения, его особенности в России. Налогообложение как важнейший макроэкономический инструмент, его составные элементы: налоговое право, налоговая политика, налоговая система, налоговая служба, система принудительных органов, техническое, информационное и кадровое обеспечение. Экономическая природа налогообложения. Основные направления процесса перераспределения через систему налогообложения. Роль налогов в условиях рыночной экономики. Функции налоговой системы: фискальная, распределительная, регулирующая, контрольная, поощрительная. Основные принципы налогообложения. Роль налогов в регулировании экономики, формирования бюджетов различных уровней, перераспределении доходов и прибыли предприятий и населения. Налоговая политика на современном этапе и основные вопросы ее реализации.
2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.

Характеристики налоговой системы. Структура налоговой системы. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации. Распределение налогов между бюджетами различных уровней. Государственная налоговая служба Российской Федерации, и ее роль в обеспечении контроля за соблюдением налогового законодательства, правильным исчислением налогов, своевременным и полным поступлением их в бюджеты различных уровней. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Финансовые санкции за нарушение налогового законодательства. Органы налоговой полиции и их службы. Определение облагаемого дохода в случае отсутствия или запущенности учета. Классификация налогов, входящих в налоговую систему РФ, прямые и косвенные налоги, федеральные, республиканские и местные налоги; налоги включаемые в себестоимость продукции уплачиваемые за счет финансовых результатов, налоги закрепленные и регулируемые. Налоговый Кодекс Российской Федерации, его структура, особенности I и II частей. Значение Налогового Кодекса в формировании налоговой системы Российской Федерации.
3.Федеральные налоги:

Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов различных уровней. Плательщики налогов на добавленную стоимость, объекты налогообложения, методика определения облагаемого оборота. Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость. Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Роль акцизов в системе косвенных налогов. Система акцизов, их состав, структура, плательщики объекты обложения, льготы ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Особенности уплаты акцизных сборов по нефти, включая газовый конденсат.

Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и в доходах бюджетов различных уровней. Плательщики и объекты налога на прибыль, методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставки налога на прибыль. Льготы по налогу на прибыль. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты. Налогообложение отдельных видов доходов юридических лиц. Изменение в налогообложение прибыли в связи с введением главы 25 Налогового Кодекса РФ.

Значение подоходного налога в регулировании доходов населения и формировании доходов территориальных бюджетов. Плательщики налога с физических лиц, объекты налогообложения. Льготы по подоходному налогу с физических лиц.

Ставки налога и их применение, порядок исчисления подоходного налога и сроки его уплаты. Декларирование годового дохода гражданами, порядок и сроки представления деклараций в налоговые инспекции.

Краткая характеристика федеральных налогов. Основные элементы налогов. Плательщики налогов.
4.Региональные налоги.

Роль налогов в формировании бюджета субъектов РФ. Порядок установления региональных налогов.

- Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты налога на имущество организации.

- Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты налога на игорный бизнес.

- Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты транспортного налога.
5. Местные налоги.

Роль налогов в формировании бюджетов муниципальных образований. Налогоплательщики, порядок формирования налоговой базы, ставки и сроки уплаты налогов:

- земельного налога

- налога на имущество физических лиц.

6.Специальные налоговые режимы.

Влияние специальных налоговых режимов на развитие малого бизнеса. Порядок установления новых федеральных налогов при вводе специальных налоговых режимов. Порядок перехода на специальные налоговые режимы и возврата на общую систему налогообложения.

Порядок применения специальных налоговых режимов.
7. Налоговые правонарушения.

Анализ налоговых правонарушений. Составы налоговых правонарушений. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Процедура привлечения к налоговой ответственности.
Тематический план практических занятий для очно-заочной формы обучения

Тема I. Сущность налога, функции и принципы налогообложения

(2 часа)

План
1. Налог - категория экономическая, финансовая, политическая, философская.

2. Генезис представлений ученых о финансах и налогах.

3. Дискуссионные вопросы о сущности налогов. Определение налогов.

4. Функции налога: единство и противоречие функций налогов.

5. Роль налогов в формировании доходов бюджетов всех уровней. Налоговый аспект в финансовых интересах государства и хозяйствующих субъектов.

6. Налоговая мораль. Проблемы воспитания налоговой культуры в России.
Основная литература:
Рекомендуемая литература:

1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / Н. Г. Иванова [и др.] ; Н.Г.Иванова и др. - СПб. : Питер, 2001. - 304 с. .

2. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / Т. Ф. Юткина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2001. - 576 с.

3. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение : Практикум / Н. В. Миляков. - М. : ИНФРА-М, 2000. - 279 с. -
Тема II. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.

(2 часа)

План

1. Ученые о системе показателей эффективности налоговой системы. Сравнительный анализ налоговых систем РФ и зарубежных стран.

2. Проблемы классификации налогов и сборов. Характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов на современном этапе и на перспективу.

3. Роль Налогового кодекса РФ в совершенствовании налоговой системы.
Основная литература:

Рекомендуемая литература:

1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / Н. Г. Иванова [и др.] ; Н.Г.Иванова и др. - СПб. : Питер, 2001. - 304 с. .

2. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / Т. Ф. Юткина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2001. - 576 с.

3. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение : Практикум / Н. В. Миляков. - М. : ИНФРА-М, 2000. - 279 с. -
Тема III. Федеральные налоги.

(2 часа)

План

1. налог на добавленную стоимость;

2. акцизы;

3. налог на доходы физических лиц;

4. налог на прибыль организаций;

5. налог на добычу полезных ископаемых;

6. водный налог;

7. сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;

8. государственная пошлина.
Основная литература:

Рекомендуемая литература:

1. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах / Н. Г. Иванова [и др.] ; Н.Г.Иванова и др. - СПб. : Питер, 2001. - 304 с. .

2. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение : Учебник для студентов вузов / Т. Ф. Юткина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2001. - 576 с.

3. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение : Практикум / Н. В. Миляков. - М. : ИНФРА-М, 2000. - 279 с. -

1 2 3 4 5 6 7

	Решение заседания кафедры Протокол №1 15 Охватывает период от а 0 до 18 месяцев		Решение заседания кафедры Протокол №1 «30» Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Решение заседания кафедры Цель: формирование способности к созданию и организации деятельности рабочих команд		Решение заседания кафедры протокол № от 2013 Учебно-методический...
	Решение заседания кафедры Протокол №1 «27» Государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Решение заседания кафедры протокол № от 2013 Учебно-методический...
	Решение заседания кафедры Протокол №9 «29» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Решение заседания кафедры Протокол №1 «28» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Решение заседания кафедры Протокол №1 «03» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Решение заседания кафедры Протокол №1 «03» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Решение заседания кафедры Протокол №9 «29» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Решение заседания кафедры Протокол №1 «03» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Решение заседания кафедры Протокол №1 «03» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Решение заседания кафедры Протокол №9 «29» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Решение заседания кафедры Протокол №9 «29» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Решение заседания кафедры Протокол №9 «29» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Решение заседания кафедры

Основные понятия

Похожие: