3. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
ТЕМА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Понятие коммерческого банка. Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок создания коммерческого банка.
Этапы создания коммерческого банка. Подписание учредительного договора. Проведение учредительного собрания.
Государственная регистрация банка как юридического лица. Документы, необходимые для государственной регистрации коммерческого банка. Сроки рассмотрения документов в Территориальном учреждении ЦБ РФ и в Банке России. Принятие Банком России решения о регистрации нового коммерческого банка. Направление ЦБ РФ документов в уполномоченный регистрирующий орган (в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц»). Внесение записи о коммерческом банке в единый государственный реестр юридических лиц.
Оплата учредителями 100% объявленного уставного капитала. Выдача учредителям свидетельства о государственной регистрации коммерческого банка.
Выдача Банком России лицензии на осуществление банковских операций коммерческому банку. Виды лицензий, выдаваемых вновь созданному банку и действующему банку для расширения деятельности. Отказ ЦБ РФ коммерческому банку в государственной регистрации и выдаче лицензии.
Принципы деятельности коммерческого банка. Виды банковских операций и сделок в соответствии с банковским законодательством. Сущность и состав активных, пассивных и посреднических операций коммерческого банка.
Организационная структура коммерческого банка. Общее собрание акционеров как высший орган управления банком. Задачи общего собрания акционеров. Цели и задачи ревизионной комиссии банка (ревизора). Функции Совета директоров (наблюдательного совета) банка, организация его работы. Управление текущей деятельностью банка. Единоличный и коллегиальный исполнительные органы банка, основные направления их работы. Кредитный комитет банка, его цели и задачи. Отделы и службы коммерческого банка. Внешние и внутренние структурные подразделения коммерческого банка.
ТЕМА 2. ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Понятие банковских ресурсов, их классификация по способу образования. Структура ресурсов коммерческого банка и факторы, влияющие на ее образование.
Собственные ресурсы (капитал) коммерческого банка. Функции собственного капитала банка. Структура собственного капитала. Порядок формирования и увеличения уставного фонда банка. Вклады в уставный капитал банка. Предельный размер неденежной части уставного капитала банка. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций. Цель создания резервного фонда банка. Минимальный размер резервного фонда. Отчисления в резервный фонд. Использование резервного фонда. Особенности формирования фондов специального назначения, фондов накопления и других фондов банка. Состав добавочного капитала банка.
Минимальный размер собственного капитала банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии. Факторы, влияющие на величину собственного капитала. Определение величины собственного капитала в соответствии с нормативными актами Банка России. Основной и дополнительный капитал банка.
Формирование привлеченных ресурсов банка. Классификация привлеченных ресурсов по способу аккумуляции.
Понятие депозитов. Классификация депозитов по категории вкладчиков, по форме изъятия, по экономическому содержанию.
Сущность и состав депозитов до востребования. Особенности депозитов до востребования. Преимущества и недостатки депозитов до востребования для коммерческого банка и клиента.
Понятие срочных депозитов. Сроки срочных депозитов. Характеристика собственно срочных депозитов и срочных депозитов с предварительным уведомлением об изъятии средств. Особенности срочных депозитов. Преимущества и недостатки срочных депозитов для банка и клиента.
Сущность сберегательных вкладов. Виды сберегательных вкладов. Оформление сберегательных вкладов. Значение сберегательных вкладов для коммерческих банков. Преимущества и недостатки сберегательных вкладов для банков.
Депозитные и сберегательные сертификаты: экономическая сущность, сходство и различие между ними, их значение для управления банковскими ресурсами.
Недепозитные источники привлечения банковских ресурсов. Понятие межбанковских кредитов. Главная функция межбанковских кредитов. Необходимость привлечения межбанковских кредитов. Сроки межбанковских кредитов. Способы привлечения межбанковских кредитов. Порядок оформления межбанковских кредитов. Стоимость межбанковских кредитов и факторы, влияющие на ее уровень. Система показателей ставок межбанковского кредитного рынка.
Кредиты Банка России как кредитора последней инстанции. Условия получения кредитов в Центральном банке России. Сущность ломбардного кредита, цели его предоставления. Величина процентной ставки по ломбардному кредиту и список ценных бумаг, принимаемых в залог. Способы предоставления ломбардных кредитов. Документы, необходимые для получения ломбардного кредита. Предоставление ломбардных кредитов на аукционной основе. Способы проведения ломбардных кредитных аукционов.
Понятие кредита «овернайт» и внутридневного кредита. Порядок и особенности их предоставления и погашения. Размер процентной ставки по кредиту «овернайт». Размер платы за пользование внутридневными кредитами. Лимит предоставляемого одному банку внутридневного кредита и кредита «овернайт».
ТЕМА 3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Фундаментальные элементы современной системы банковского кредитования. Характеристика субъектов кредитования, объектов кредитования, обеспечения кредита. Особенности современной системы банковского кредитования.
Кредитный договор-основа взаимоотношений между банком и клиентом при выдаче кредита. Правовой характер кредитного договора. Основные требования к содержанию и форме кредитного договора. Разделы кредитного договора. Этапы заключения кредитного договора.
Понятие формы обеспечения возвратности банковских кредитов. Залог как основная форма обеспечения возвратности. Понятие, сфера применения, предмет залога, виды и формы залога. Договор о залоге.
Банковские гарантии и поручительства. Порядок оформления договора банковской гарантии и договора поручительства. Анализ кредитоспособности поручителей.
Зарубежная банковская практика обеспечения возвратности кредита.
Этапы организации кредитного процесса в банке. Рассмотрение кредитной заявки. Предоставление заемщиком пакета документов. Анализ кредитной заявки и документов кредитным работником, юристами, и службой безопасности.
Оценка кредитоспособности заемщика и экономической эффективности кредита. Составление заключения о целесообразности выдачи кредита и предоставление его на рассмотрение кредитного комитета. Принятие решения о выдаче кредита.
Оформление кредитного договора.
Выдача кредита. Организационные и технические условия кредитования. Виды ссудных счетов и их характеристика. Порядок оформления выдачи кредита. Способы предоставления ссуд. Сущность и виды кредитных линий. Понятие овердрафта и синдицированного кредитования.
Контроль банка за ходом погашения кредита и выплатой процентов. Способы погашения задолженности по кредитам. Пролонгация кредита. Порядок начисления процентов. Формирование кредитного досье клиента. Анализ кредитного портфеля. Предупреждение кредитных рисков.
ТЕМА 4. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКА И МЕТОДЫ ЕЕ ОЦЕНКИ
Понятие кредитоспособности клиента коммерческого банка. Критерии кредитоспособности заемщика, выделяемые мировой и российской банковской практикой.
Способы оценки кредитоспособности клиентов: система финансовых коэффициентов; анализ денежного потока; анализ делового риска и менеджмента. Финансовые коэффициенты кредитоспособности клиентов коммерческого банка: коэффициенты текущей и быстрой ликвидности; коэффициенты эффективности (оборачиваемости); коэффициенты финансового левеража; коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга.
Анализ денежного потока клиента. Структура притока и оттока средств заемщика за период. Определение величины общего денежного потока и класса кредитоспособности заемщика.
Анализ делового риска. Факторы делового риска. Группировка факторов делового риска по стадиям кругооборота (создание запасов, производство, сбыт). Оценка делового риска по системе скоринга.
Оценка платежеспособности физического лица по методике Сбербанка России. Документы, необходимые для оценки платежеспособности физического лица. Определение дохода физического лица в эквиваленте. Расчет платежеспособности заемщика-предпринимателя и поручителя. Максимальный размер предоставляемого физическому лицу кредита и факторы, влияющие на него.
ТЕМА 5. ОРГАНИЗАЦИЯ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ БЕЗНАЛИЧНОГО ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА И РАСЧЕТОВ
Понятие безналичного платежного оборота. Организация безналичного платежного оборота и его принципы.
Отражение операций по безналичным расчетам на счетах. Виды счетов. Порядок открытия счета в банке. Документы для открытия счета. Рассмотрение документов с юридической точки зрения. Заключения договора банковского счета. Содержание договора банковского счета. Срок действия договора банковского счета. Установление банком минимального размера остатка средств на счете. Извещение банком налоговых органов об открытии счета. Порядок пользования счетом в банке.
Формы безналичных расчетов в соответствии с действующим законодательством. Порядок расчетов платежными поручениями, аккредитивами, чеками, по инкассо. Расчетные документы, используемые при безналичных расчетах.
Организация межбанковских расчетов. Понятие корреспондентского счета. Заключение корреспондентского договора. Виды корреспондентских счетов. Понятие «авизо». Варианты организации межбанковских расчетов. Порядок осуществления межбанковских расчетов через РКЦ, по межбанковским корреспондентским счетам, через внутренние банковские системы расчетов, клиринговые центры.
ТЕМА 6. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ОБЛАСТИ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
Кругооборот наличных денег. Два основных канала их движения. Нормативно-правовая база деятельности банков в области денежного обращения. Установление лимитов остатка наличных денег в кассе предприятий и организаций. Предоставление в банк «Расчета на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу». Особенности установления лимита остатка кассы при наличии у предприятия нескольких счетов в разных банках. Факторы, влияющие на размер лимита остатка кассы. Определение размера лимита остатка кассы. Пересмотр банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятия в течение года. Сроки хранения наличных денег в кассах предприятий и организаций сверх установленных лимитов. Порядок расходования наличных денег из касс предприятий и организаций. Принятие банками решения о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы. Оформление расходования предприятием поступающей в его кассу денежной выручки.
Организация поступлений наличных денег в кассы банка. Порядок и сроки сдачи наличных денег предприятиями и организациями в кассы коммерческих банков. Способы сдачи наличных денег в коммерческие банки: инкассаторами банков или специализированными инкассаторскими службами; в дневные и вечерние кассы коммерческих банков; предприятиями Федеральной почтовой связи России. Преимущества и недостатки способов сдачи наличных денег.
Порядок получения предприятиями и организациями наличных денег из касс банка. Установление сроков выдач наличных денег предприятиям на зарплату, выплаты социального характера и стипендии. Составление календаря выдач наличных денег на зарплату, выплаты социального характера и стипендии. Структура календаря выдач наличных денег. Денежные чеки на получение наличных денег. Специфика выдачи денежной наличности гражданам, а также сотрудникам коммерческого банка.
Контроль банка за соблюдением клиентами кассовой дисциплины и условиями работы с денежной наличностью. Определение круга предприятий, подлежащих проверке кассовой дисциплины. Оформление проверки кассовой дисциплины Справкой о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью. Разделы Справки. Рассмотрение результатов проверки банком. Предоставление экземпляра Справки в налоговые органы при установлении фактов нарушений.
Составление кассового прогноза налично-денежного оборота на квартал. Кассовая заявка предприятия: сущность, содержание разделов. Дополнительные расчеты к кассовому плану. Структура прогноза кассовых оборотов. Содержание приходной и расходной части прогноза кассовых оборотов. Определение эмиссионного результата. Предоставление коммерческими банками прогноза кассовых оборотов в РКЦ. Составление РКЦ собственного прогноза кассовых оборотов и предоставление его территориальному учреждению Банка России. Предоставление прогноза кассовых оборотов территориальным учреждением ЦБ РФ в Банк России.
ТЕМА 7. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
Эмиссия коммерческими банками собственных акций. Цели эмиссии коммерческими банками акций. Обыкновенные и привилегированные акции. Первый и повторный выпуски акций. Номинальная стоимость выпускаемых банками акций.
Обязательная регистрация выпуска акций коммерческими банками в Банке России. Условия, при которых регистрация выпусков акций должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии. Этапы процедуры эмиссии акций при регистрации проспекта эмиссии и без регистрации проспекта эмиссии. Представление в регистрирующий орган регистрационных документов. Отказ ЦБ РФ в регистрации выпуска акций. Публикация в периодическом печатном издании сообщения о выпуске коммерческим банком акций.
Порядок и пути размещения коммерческими банками собственных акций. Сроки реализации акций первой и последующих эмиссий. Перечисление денежных средств, вырученных от реализации акций, на накопительный счет коммерческого банка, открытый в Банке России. Анализ результатов реализации акций и предоставление отчета об итогах выпуска акций в Банк России. Отказ Банка России в регистрации отчета об итогах выпуска акций. Публикация итогов выпуска в печатном органе.
Выпуск коммерческими банками других видов ценных бумаг (сберегательных и депозитных сертификатов, облигаций, собственных векселей). Условия выпуска банками облигаций. Номинальная стоимость выпущенных банком облигаций. Виды облигаций. Выпуск облигаций без обеспечения. Регистрация выпусков облигаций в Банке России. Размещение облигаций.
Условия выпуска сертификатов коммерческими банками. Регистрация условий выпуска и обращения сертификатов в Банке России. Предоставление в ЦБ РФ регистрационных документов. Обязательные реквизиты сертификата. Отказ Банка России в регистрации условий выпуска сертификатов.
Понятие банковского векселя. Правовая основа выпуска банками векселей. Процентные и дисконтные векселя. Установление банками правил выпуска и оборота своих векселей.
Виды деятельности коммерческих банков с ценными бумагами других эмитентов: брокерская деятельность; дилерская деятельность; деятельность по доверительному управлению ценными бумагами; депозитарная деятельность; клиринговая деятельность; деятельность по ведению реестров владельцев ценных бумаг; деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг. Получение банками лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг.
Операции коммерческих банков с векселями: кредитные и комиссионные. Вексельный кредит, учет векселей, ссуды под залог векселей, форфейтинговые операции с векселями. Сущность, преимущества и недостатки инкассирования векселей, домициляции векселей, авалирования и акцепта векселей.
ТЕМА 8. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ
Экономические основы валютных операций коммерческих банков. Понятие валютных операций в соответствии с действующим законодательством.
Получение банком лицензии на осуществление валютных операций. Виды валютных лицензий. Классификация валютных операций.
Порядок открытия и ведения валютных счетов. Документы, необходимые для открытия валютного счета. Плата за открытие счета. Транзитный и текущий валютные счета. Ведение операций по валютным счетам.
Условия представления валютных кредитов: валюта кредита и валюта платежа, сумма, срок, условия предоставления и погашения, стоимость, вид обеспечения, методы страхования рисков. Порядок предоставления валютных кредитов.
Формы безналичных международных расчетов по коммерческим операциям: банковский перевод; документарное инкассо; документарный аккредитив. Преимущества и недостатки форм международных расчетов.
ТЕМА 9. ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Правовая основа лизинговых операций в Российской Федерации. Сущность лизинга. Предмет лизинга. Субъекты лизинга. Преимущества лизинга. Функции лизинга: финансовая; производственная; сбытовая. Отличие лизинга от других банковских операций: аренды, кредита. Классификация лизинга по составу участников, по типу имущества, по объему оказываемых услуг, в зависимости от сектора рынка, в котором осуществляются лизинговые операции, по форме лизинговых платежей, по степени окупаемости имущества и связанным с ним условиям амортизации. Финансовый и оперативный лизинг.
Этапы процесса лизинговых операций в банке: подготовительный; заключение или юридическое оформление; исполнение.
Содержание лизингового договора. Характеристика разделов договора. Порядок заключения и условия расторжения договора лизинга.
ТЕМА 10. ФАКТОРИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Сущность и цель факторинга. Субъекты факторинга. Основа факторинговой операции. Виды факторинговых операций. Преимущества факторинговых операций для поставщика, покупателя и коммерческого банка.
Заключение договора о факторинговом обслуживании. Информация поставщика о переуступаемых платежных требованиях, анализ банком этой информации. Типы факторинговых договоров. Содержание и срок факторингового договора.
Организация факторингового обслуживания коммерческими банками России. Формирование ресурсов факторинговых отделов. Стадии факторинговой операции в банке: предварительная оценка финансового состояния клиента и его партнеров; анализ объема и качества долговых обязательств, предоставляемых поставщиком; определения лимитов кредитования; расчет комиссионного вознаграждения по факторингу; заключение договора по факторингу; уведомление плательщиков об участии в платежном обороте фактор-отдела банка или компании и изменении реквизитов счета для оплаты долговых обязательств; информационно-аналитическое сопровождение договора. Два элемента комиссионного вознаграждения факторингового отдела: плата за представление кредита и плата за обслуживание.
ТЕМА 11. ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Понятие и значение ликвидности банка. Факторы, влияющие на ликвидность банка.
Внешние факторы, определяющие ликвидность банка: общая политическая и экономическая ситуация в стране; развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка; организация системы рефинансирования; эффективность надзорных функций Банка России.
Внутренние факторы, влияющие на ликвидность банка: крепкая капитальная база; качество активов; качество депозитов; умеренная зависимость от внешних источников; соответствие активов и пассивов по срокам; грамотный менеджмент; первоклассный имидж банка.
Существующие подходы к оценке ликвидности коммерческого банка. Коэффициент ликвидности, принятый международным банковским сообществом в Базеле.
Нормативы ликвидности, установленные Банком России:
норматив мгновенной ликвидности;
норматив текущей ликвидности;
норматив долгосрочной ликвидности;
норматив общей ликвидности.
Порядок расчета нормативов. Минимально допустимые числовые значения обязательных нормативов ликвидности.
Коэффициентный анализ ликвидности коммерческого банка.
Сущность и основы управления ликвидностью коммерческого банка. Методы управления ликвидностью банка: распределения активов и общего фонда средств. Рекомендации Банка России по управлению банковской ликвидностью. Коэффициенты и показатели, рассчитываемые при анализе риска потери ликвидности.
ТЕМА 12. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Значение анализа баланса коммерческого банка. Объекты и субъекты анализа банковского баланса. Виды и методы анализа банковского баланса. Полный и тематический анализ. Предварительный, оперативный, итоговый и перспективный анализ. Функциональный, структурный и операционно-стоимостной анализ. Методы сравнения, группировки и коэффициентов.
Анализ структуры пассивных операций банка. Цель анализа. Определение собственных средств банка. Собственные средства брутто и нетто. Сумма иммобилизации собственных средств. Качественная оценка собственных ресурсов банка. Анализ состава акционеров банка. Расчет показателя темпов роста уставного фонда. Анализ структуры привлеченных ресурсов банка. Количественная и качественная оценка структуры привлеченных ресурсов. Эффективность использования банком привлеченных ресурсов
Анализ структуры активных операций. Цель и направления анализа. Анализ структуры активов с точки зрения доходности, степени риска и ликвидности. Анализ кредитной деятельности банка. Показатели, характеризующие кредитную деятельность банка. Коэффициенты качества активов банка.
Анализ доходов банка. Способы оценки доходов банка: структурный анализ; анализ динамики; расчет финансовых коэффициентов. Цель структурного анализа доходов банка. Стабильные и нестабильные доходы, их характеристика. Анализ процентных и непроцентных доходов. Оценка динамики относительных величин доходов. Финансовые коэффициенты, используемые для анализа доходов.
Анализ расходов банка. Способы оценки расходов банка: структурный анализ; анализ динамики; расчет финансовых коэффициентов. Процентные и непроцентные расходы, их характеристика. Мероприятия, способствующие сокращению банковских расходов. Коэффициенты, используемые для анализа расходов.
Анализ прибыли и прибыльности банковской деятельности. Определение прибыли и прибыльности. Цель анализа прибыли и прибыльности. Способы оценки прибыли и прибыльности банковской деятельности: структурный анализ; анализ системы финансовых коэффициентов; факторный анализ. Цель структурного анализа прибыли банка. Содержание анализа системы финансовых коэффициентов. Показатели, используемые для анализа прибыльности банковской деятельности. Способы проведения факторного анализа прибыли банка. Факторы абсолютного размера прибыли банка. Расчет коэффициентов рентабельности активов и капитала.
|
