Банковская гарантия как эффективный инструмент развития кредитных отношений специальность

Скачать 351.62 Kb.

Название	Банковская гарантия как эффективный инструмент развития кредитных отношений специальность
страница	1/3
Дата публикации	06.01.2015
Размер	351.62 Kb.
Тип	Автореферат

100-bal.ru > Экономика > Автореферат

1 2 3

Палин Дмитрий Александрович

БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ КАК ЭФФЕКТИВНЫЙ ИНСТРУМЕНТ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Специальность 08.00.10 –финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук

Краснодар 2012

Работа выполнена на кафедре финансов НОЧУ ВПО «Институт экономики, права и гуманитарных специальностей» (г. Краснодар)

Научный руководитель:	доктор экономических наук, профессор кафедры финансов НОЧУ ВПО «Институт экономики, права и гуманитарных специальностей» Мелехин Юрий Викторович
Официальные оппоненты:	доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой финансов ФГБОУ ВПО «Краснодарский государственный аграрный университет» Красницкий Виктор Александрович
	кандидат экономических наук, доцент, начальник РКЦ г. Туапсе ГУ ЦБ РФ Продолятченко Павел Алексеевич
Ведущая организация:	НЧОУ ВПО «Южный институт менеджмента»

Защита состоится «25» мая 2012 г. в 17:00 на заседании диссертационного совета Д 521.017.01 по экономическим наукам при Негосударственном образовательном частном учреждении высшего профессионального образования «Институт экономики, права и гуманитарных специальностей» по адресу: 350018, г. Краснодар, ул. Сормовская 12/6, аудитория 206.
С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке и на официальном сайте НОЧУ ВПО «Институт экономики, права и гуманитарных специальностей» (г. Краснодар) http://www.inep.ru.
Электронная версия реферата размещена на сайте ВАК Минобрнауки России http://www.vak.ed.gov.ru
Отзывы на автореферат, заверенные печатью, просим направлять по адресу: 350018, г. Краснодар, ул. Сормовская 12/6, диссертационный совет по экономическим наукам Д 521.017.01, Ученому секретарю
Автореферат разослан «21» марта 2012 г.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы. Банковская гарантия является достаточно новым кредитным инструментом в современной экономической системе. История зарубежного аналога – независимой гарантии, насчитывает более полувека. Российский опыт применения начал отсчет с 1994 года – принятия первой части гражданского кодекса РФ, при этом активное использование банковской гарантии наблюдается только с 2007-2008 годов. Несмотря на это, в настоящее время банковская гарантия является инструментом, позволяющим эффективно решать различные вопросы, возникающие в хозяйственной деятельности предприятий.

Как предмет научного исследования банковская гарантия в основном рассматривается в прикладных исследованиях практических работников банковской сферы. Теоретический вклад экономической науки ограничен публикациями статей в периодических изданиях, посвященных вопросам банковского дела. Подобное «забвение» со стороны ученых экономистов отчасти можно объяснить следующим. С одной стороны, банковская система, являясь частью экономический системы и элементом финансового рынка, подчиняется законам рынка; с другой стороны, ее деятельность отличается высокой степенью зависимости от государственного регулирования. Для того чтобы иметь возможность выйти на рынок со своими продуктами, потенциальному кандидату необходимо соответствовать достаточно жестким требованиям, установленным государством. Причем общей тенденцией последних лет является все большее ужесточение данных требований. Все указанные факторы требуют от исследователя банковской гарантии, как экономической категории, комплексного применения общенаучных методов познания, методов экономической и смежных ей наук.

При таких условиях проведение комплексного теоретического исследования, посвященного банковской гарантии как самостоятельному кредитному инструменту, представляется особенно актуальным. Подобные исследования позволяют сформулировать основные теоретические положения в отношении предмета исследования, на основе которых можно разрабатывать рекомендации по наиболее эффективному использованию банковской гарантии на практике, что в свою очередь позволит повысить конкурентоспособность отечественной банковской системы на внутреннем и внешнем финансовых рынках.

Степень разработанности темы. Вопросы, связанные с банковской гарантией (механизм взаимоотношения сторон, определение понятия, эволюция, классификация и другие), стали объектом исследований целого ряда теоретических и прикладных работ. К наиболее значимым теоретическим исследованиям можно отнести работы Ерпылевой Н.Ю., Романовой М.В., Шиша А.А., Шевчук Д., Прончатова Е.А., Смирнова Е.И., Ермакова С.Л., Еремычевой И.И. , Худякова А.И., Павловича Я.А., Клык Н.Л., Катвицкой М.Ю.

Прикладные исследования представлены работами Филина Ф.Н., Толмачева И.А., Сутягина А.В., Забродиной Н.Ф., Оландера Т.В., Суховерховой Н.А, Саблина М. Т., Свита Ю. П., Николаева С. В., Ефимовой Л. Г.

Тем не менее, в избранной области исследования остается немало «белых пятен», проблемных вопросов, требующих дополнительного уточнения и развития. Нет определения понятия банковской гарантии, охватывающего все ее признаки, как комплексного инструмента развития кредитных отношений. Мало исследованы вопросы эволюции и классификации банковской гарантии. Идут дискуссии по вопросу соотношения банковской гарантии с иными финансовыми продуктами. Практически полностью неисследованными остаются вопросы спроса и предложения банковской гарантии, тенденции и перспективы дальнейшего развития. Отсутствуют и статистические исследования продаж банковской гарантии.

Все вышеперечисленные проблемы требуют научной разработки, с целью выработки практических рекомендаций по наиболее эффективному использованию банковской гарантии хозяйствующими субъектами при управлении своими финансами.

Цель диссертационной работы является разработка теоретических основ функционирования и обращения банковской гарантии в современной кредитной системе, ее влияния на развитие кредитных отношений, и разработка рекомендаций по дальнейшему совершенствованию и развитию. Реализация поставленной цели требует последовательного решения ряда следующих задач:

- уточнить определение банковской гарантии, как самостоятельного комплексного кредитного инструмента;

- выделить и раскрыть на основе ретроспективного анализа основные этапы эволюции банковской гарантии в отечественной и международной практике;

- уточнить классификацию видов банковской гарантии на основе различных критериев;

- изучить соотношение банковской гарантии с иными видами финансовых и кредитных инструментов;

- проанализировать динамику изменений и структуру портфелей банковских гарантий и альтернативных ей кредитных продуктов в национальной банковской системе;

- выявить факторы, оказывающие негативное влияние на эффективность применения банковской гарантии и разработать способы их устранения;

- выявить основные тенденции развития банковской гарантии как инструмента развития кредитных отношений;

- обосновать применение банковской гарантии, как эффективного кредитного инструмента в различных сферах хозяйственной деятельности с целью повышения количества и качества производимого общественного продукта.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является банковская гарантия как инструмент развития кредитных отношений, ее роль, соотношение с иными видами финансовых и кредитных инструментов, тенденции развития. Предметом исследования выступает система кредитных отношений, складывающихся между субъектами хозяйственной деятельности при использовании ими банковской гарантии.

Область исследования Диссертационное исследование выполнено в рамках Паспорта специальностей научных работников ВАК 08.00.10 – финансы, денежное обращение и кредит, пункт 9.7. Эволюция кредитных отношений закономерности и современные тенденции их развития, взаимодействие кредита с денежным оборотом, финансами, финансовым рынком, усиление влияния кредита на производство и реализацию общественного продукта.

Теоретико-методологической основой исследования выступают общенаучные диалектические методы познания: индукция, дедукция, анализ, сравнение, описательный, абстракция, а также методы исторического детерминизма и экстраполяции данных. Кроме того, использовались методы группировки статистических данных, графических изображений, интервьюирование, финансового анализа, моделирования, системный и функциональный подходы.

Информационная и нормативно-правовая база исследования представлена содержанием монографий, научных статей, и других публикаций российских и зарубежных ученых по вопросам, посвященным банковской гарантии; национальными и международными нормативными актами, регламентирующими применение банковской и независимой гарантии.

Эмпирическую базу исследования составили статистические данные Центрального банка РФ; финансовая отчетность ряда российских банков, тексты выданных банковских гарантий, опросы практических банковских работников, Интернет-ресурсы, а также собственные расчеты соискателя.

Рабочая гипотеза диссертационного исследования исходит из предположения о том, что банковская гарантия является комплексным, многовидовым инструментом в системе кредитных отношений, сочетающим в себе свойства признаки обеспечения обязательств, расчетных инструментов и классического кредита. В отличие от сформировавшихся в настоящее время подходов, где банковская гарантия рассматривается с позиций одной из присущих ей функций, автором, на основе системного подхода, изучается сущность данного инструмента с точки зрения всех присущих ей свойств. Разработанные методические рекомендации позволяют существенно повысить эффективность применения банковской гарантии в кредитной практике, и, как следствие, положительно повлиять на дальнейшее развитие национальной банковской системы.

На защиту выносятся следующие положения:

1. Банковская гарантия является комплексным многовидовым инструментом в системе кредитных отношений, в различных ситуациях выступающий как средство платежа, способ кредитования, сохраняя при этом свою основную цель: снижение риска бенефициара путем принятия гарантом на себя обязательств принципала. В мировой практике независимая гарантия выделилась из поручительства под влиянием потребности хозяйствующих субъектов в услуге, позволяющей эффективно решать вопросы возмещения вреда. Независимая гарантия в своем развитии прошла следующие этапы: разновидность поручительства, самостоятельный способ обеспечения обязательств (на данном этапе гарантию можно рассматривать как продукт, альтернативный кредитованию), самостоятельный способ обеспечения обязательств с возможностью выступать в качестве средства платежа. Основным критерием, свидетельствующим о переходе на следующий этап, является не простое расширение сферы применения и увеличение количества видов гарантии, а приобретение гарантией новых свойств. В отечественной экономической системе банковская гарантия изначально являлась самостоятельным продуктом, который появился в результате прямого заимствования и внедрения государством зарубежного аналога, а, следовательно, обладала всеми функциями современной независимой гарантии.

Существующее многообразие различных форм банковской гарантии в современной кредитной практике требует объединения данных разновидностей в группы для упрощения ее использования хозяйствующими субъектами. Банковская гарантия может быть классифицирована на основе набора типовых условий по следующим критериям: по возможности отзыва гарантии гарантом; условиям проведения платежа, в зависимости от обеспечиваемого обязательства, от индивидуализации бенефициара, в зависимости от статуса бенефициара, по источнику воли сторон, по возможности передачи прав бенефициара.

2. Банковская гарантия имеет ряд конкурентных преимуществ для принципала, гаранта и бенефициара по сравнению с иными финансовыми инструментами со схожими функциями.

В отличие от страхования, размер выплат по банковской гарантии в пользу бенефициара ограничен только суммой гарантии, тариф банка за выдачу банковской гарантии ниже страховой премии, получение банковской гарантии для принципала может сочетаться с инвестиционной деятельностью по размещению свободных денежных средств.

В отличие от банковского кредита, размер вознаграждения за выдачу гарантии значительно ниже ставок по кредиту, что повышает ее экономическую привлекательность для принципала; бенефициар имеет возможность получить причитающиеся ему денежные средства напрямую от банка (гаранта), минуя счета принципала; целесообразность для гаранта заключается в получении определенного вознаграждения без фактической выдачи денежных средств.

Выделение данных преимуществ позволяет субъектам рынка расширить свой инструментарий при решении вопросов о финансировании текущей деятельности, в том числе с привлечением кредитных ресурсов, что в свою очередь, может оказать позитивное воздействие на объем и качество общественного продукта.

3. Несмотря на имеющиеся конкурентные преимущества, современной банковской гарантии присущ ряд структурных и функциональных недостатков, существенно затрудняющих ее использование хозяйствующими субъектами: значительная степень зависимости от государственного регулирования с момента появления на рынке; недостаточная известность продукта потенциальным потребителям (принципалам); высокие требования со стороны банков – гарантов к принципалам; бюрократизированность процедуры получения; отсутствие цикличности платежей по гарантии, что заставляет принципала многократно получать новую гарантию для обеспечения повторяющихся однородных обязательств; непроработанный механизм перехода прав бенефициара по гарантии.

В эволюции независимой гарантии прослеживаются следующие тенденции: количественные изменения (расширение сферы применения), качественные изменения (изменения признаков и свойств самого продукта с течением времени под влиянием объективных законов рынка). Ввиду близости банковской и независимой гарантии, все вышеуказанные тенденции в равной степени присущи и банковской гарантии.

В своем современном варианте, банковская гарантия может эффективно использоваться для пополнения оборотных средств предприятиями сфер производства и внутренней торговли, при условии устранения вышеизложенных недостатков.

Наиболее эффективными способами устранения недостатков являются: изменение банковских правил, повышение количества и качества информации в общедоступных источниках, изменение действующего законодательства. Закономерным итогом данных преобразований должно стать приобретение банковской гарантией статуса ценной бумаги, что, с одной стороны, значительно упростит процедуру получения (появится «вторичный рынок»), с другой стороны, повысит эффективность ее применения в кредитных отношениях за счет окончательного освобождения от связи с конкретным основным обязательством.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке теоретических основ и методических рекомендаций по повышению эффективности применения банковской гарантии в различных сферах общественного воспроизводства.

Конкретное приращение научного знания состоит в следующем:

Уточнено понятие банковской гарантии как комплексного инструмента регулирования кредитных отношений, в различных ситуациях выступающего средством платежа, способом кредитования, сохраняющего свою основную цель: снижение риска бенефициара путем принятия гарантом на себя обязательств принципала. Данный подход, в отличие от ранее использовавшихся, позволяет раскрыть сущность данного инструмента с учетом всех присущих ему свойств.
На базе ретроспективного анализа выстроена последовательность этапов эволюции независимой гарантии на основе приобретения ею новых признаков, а также выявлены основные тенденции развития, присущие ей на всех этапах эволюции, что дает возможность использовать их при разработке рекомендаций по повышению эффективности использования банковской гарантии в кредитной практике.
Выявлены и сформулированы конкурентные преимущества банковской гарантии перед иными, родственными по функциям, финансовыми и кредитными инструментами, что позволяет предложить хозяйствующим субъектам более широкий набор инструментов для решения вопросов о финансировании текущей деятельности, в том числе с привлечением кредитных ресурсов, это, в свою очередь, окажет позитивное воздействие на объем и качество общественного продукта.
Установлены структурные и функциональные недостатки банковской гарантии, негативно влияющие на эффективность ее применения в современной системе кредитных отношений: значительная степень зависимости от государственного регулирования с момента появления на рынке; недостаточная известность продукта потенциальным потребителям (принципалам); высокие требования со стороны банков – гарантов к принципалам; бюрократизированность процедуры получения; отсутствие цикличности платежей по гарантии, что заставляет принципала многократно получать новую гарантию для обеспечения повторяющихся однородных обязательств; непроработанный механизм перехода прав бенефициара по гарантии. Выявление и описание недостатков является начальным этапом процесса разработки практических рекомендаций по совершенствованию банковской гарантии и повышению эффективности ее использования субъектами кредитных отношений.
Обоснована возможность применения банковской гарантии в качестве альтернативного банковскому кредиту инструмента при решении вопросов пополнения оборотных средств предприятиями сфер производства и внутренней торговли, что позволяет разработать рекомендации по оптимизации финансовой политики указанных субъектов.
Разработаны способы устранения структурных недостатков, снижающих эффективность применения банковской гарантии. К ним относятся: изменение банковских правил, повышение количества и качества информации в общедоступных источниках, изменение действующего законодательства. Закономерным итогом данных преобразований должно стать приобретение банковской гарантией статуса ценной бумаги, что, с одной стороны значительно упростит процедуры получения банковской гарантии (появится «вторичный рынок»), с другой стороны, повысит эффективность ее применения в кредитных отношениях за счет окончательного освобождения от конкретного основного обязательства.