Банковская гарантия как эффективный инструмент развития кредитных отношений специальность
Скачать 351.62 Kb.
|
Теоретическая значимость проведенного исследования заключается в том, что его основные результаты дополняют ряд положений теории кредита и существенно расширяют теоретическую базу для разработки путей совершенствования механизмов кредитных отношений. Отдельные результаты исследования могут быть использованы при преподавании дисциплин высшего профессионального образования «Финансы и кредит», «Банковское дело». Практическая значимость исследования заключается в выработке конкретных рекомендаций по устранению имеющихся недостатков банковской гарантии, как инструмента кредитных отношений, использованию банковской гарантии при решении вопросов финансирования текущей деятельности предприятий, повышению продаж банковской гарантии кредитными организациями. Апробация результатов исследования. Основные выводы и практические рекомендации, полученные в ходе исследования, используются в учебном процессе кафедры общественных наук филиала ГОУ ВПО «Кубанский Государственный Университет» при преподавании дисциплины «Банковское дело». Ряд положений диссертации использован в хозяйственной деятельности предприятий ОАО «ИПП», ООО «Новороссийский мазутный терминал», а также при формировании и продажах банковских продуктов в операционном офисе Новороссийск ОАО «Банк Северный морской путь». Основные положения диссертационного исследования нашли отражение в 7 научных публикациях соискателя, в том числе 5 из них в научных изданиях, рекомендованных ВАК, общим объемом 2,48 п. л. Структура диссертационной работы Исследование состоит из введения, трех глав, включающих девять параграфов, заключения, списка использованных источников (154 наименования). Работа содержит 16 таблиц, 8 рисунков и 6 приложений. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении обоснована актуальность темы работы, определена степень разработанности поставленной проблемы, сформулированы цели и задачи, предмет и объект исследования, изложены основные положения, выносимые на защиту, элементы научной новизны, теоретическая и практическая значимость работы. В первой главе «Теоретические основы исследования банковской гарантии как эффективного инструмента развития кредитных отношений» рассмотрены понятие банковской гарантии, выделены и описаны этапы эволюции и предложен вариант классификации видов банковской гарантии. Установлено, что наиболее часто банковская (независимая) гарантия как в отечественной, так и зарубежной практике определяется как письменное обязательство банка уплатить кредитору денежную сумму в случае ненадлежащего исполнения должником своих договорных обязательств Отталкиваясь от данного определения, различные авторы дополняют определение банковской гарантии иными признаками, в зависимости от того, к какой группе финансовых инструментов ее относят. Обобщая современные мнения исследователей по вопросу того, какому виду финансовых инструментов относится банковская гарантия, можно выделить три основных направления. 1. Банковская гарантия – способ обеспечения обязательств. 2. Банковская гарантия, как кредитный продукт. 3. Банковская гарантия как кредитный продукт и средство платежа. Обобщая накопленный опыт предыдущих исследований, автором приводится уточненное определение банковской гарантии. Под банковской гарантией можно понимать самостоятельный инструмент кредитных отношений, основной целью которого является защита интересов хозяйствующих субъектов (главным обрезом бенефициара), через механизм распределения ответственности между гарантом и принципалом (гарант обязуется возместить бенефициару, причиненные принципалом убытки в пределах суммы банковской гарантии). При этом банковская гарантия в зависимости от конкретной ситуации может являться разновидностью кредита или средства платежа Как любое экономическое явление и банковская и независимая гарантия проходит в своем развитии определенные этапы. Автором приводится собственный вариант описания эволюции независимой и банковской гарантии, в основу которого положен принцип приобретения ими качественно новых признаков. Таблица 1. Этапы эволюции банковской и независимой гарантии.
Далее рассмотрены различные варианты классификации банковской гарантии, существующие в научной литературе, и предложен свой вариант классификации на основе набора типовых условий. Банковская гарантия (критерии) По возможности отзыва гарантом Условия произведения платежа В зависимости от обеспечиваемого обязателсьтва По возможности передачи прав бенефициара По источнику воли сторон От статуса бенефициара От индивидуализация бенефициара Отзывные Условные Таможенная Определенного бенефициара В пользу государства Обязательные в силу закона Передаваемы Безотзывные Безусловные Тендерная Гарантия возврата платежа Надлежащего технического обслуживания Контргарантия. Резервный аккредитив и др. Неопределенного круга лиц В пользу частных лиц Предусмотренные соглашением сторон Предусмотренные условиями тендера Непередаваемые Рисунок 1 - Классификация банковской гарантии Данная классификация, по мнению диссертанта наиболее полно освещает весь спектр различных условий банковской гарантии, сложившихся в настоящее время. Во второй главе «Анализ практики применения банковской гарантии в современной системе кредитных отношений», изучаются практические аспекты получения и применения банковской гарантии хозяйствующими субъектами в современной кредитной практике. Банковская гарантия в настоящее время по своим функциям и механизму отношений участвующих сторон, родственна таким институтам как страхование (обеспечительная обязательств, распределение рисков), расчеты (средство платежа), кредит (способ финансирования текущей деятельности), инвестиции (получение банковской гарантии под финансовое обеспечение, как правило, сопровождается размещением временно свободных денежных средств). Автором проводилось сравнительное исследование различных институтов, механизмов отношения сторон, для выявления соотношения банковской гарантии с каждым инструментом, конкурентных преимуществ банковской гарантии перед альтернативными продуктами. Результатами исследования стали следующие выводы. Банковская гарантия и страхование (общие признаки): - экономическая цель; - возмездность; - возвратность (регресс и суброгация) Банковская гарантия (преимущества): - более низкая цена; - более простая процедура получения платежа - размер выплат не имеет ограничений за исключением суммы гарантии Страхование (преимущества): - более простая процедура заключения договора; - отсутствие встречного обеспечения Рисунок 2 - Соотношение банковской гарантии и страхования Итого сравнения: соотношение банковской гарантии и страхования – конкурирующие продукты. Расчеты по основному обязательству Резервный способ расчетов (резервный аккредитив) Основной способ (платежное поручение, документарный аккредитив и т.д.) Рисунок 3 - Банковская гарантия и расчеты. Итог сравнения: банковская гарантия может рассматриваться как частный случай расчетных отношений, имеющий резервный характер (если не исполнен платеж основным способом, получатель-бенефициар обращается за платежом к банку-гаранту). Банковская гарантия и овердрафт (общие признаки): -цель и механизм получения; - возмездность; - срочность; - возвратность Банковская гарантия (преимущества) - более низкая цена; - независимость от наличия обременений на счет плательщика;- Банковский кредит вида овердрафт (преимущества) - более простая процедура получения платежа; - отсутствие основного обязательства; - цикличность платежей Рисунок 4 - Банковская гарантия и кредит Итог сравнения: банковская гарантия и банковский кредит – конкурирующие продукты со сходной целью (оба могут выступать инструментом финансирования), сходным механизмом получения. В российской банковской практике самым распространенным механизмом выдачи банковской гарантии является предоставление банковской гарантии под финансовое обеспечение. Суть его заключается в следующем: принципал приобретает вексель гаранта, предоставляет его же в залог гаранту в обмен на выдачу банковской гарантии. Основным достоинством данного механизма на практике является простота и скорость получения продукта. При финансовом обеспечении практически все банки выдают гарантию в упрощенном порядке. Причины использования подобной схемы следующие.
Итог анализа: банковская гарантия и инвестиционная деятельность – взаимосвязанные инструменты, при этом инвестирование в форме размещения денежных средств в банке (депонирование, покупка векселя) упрощает процедуру банковской гарантии. Изучение продаж банковской гарантии и кредитов для юридических лиц (рисунок 5, таблица 2) позволяет сделать следующие выводы: темпы прироста портфелей обоих продуктов в последние пять лет практически идентичны. Увеличение и сокращение кредитного портфеля и портфеля банковских гарантий происходит в одни и те же периоды, что свидетельствует о том, что данные инструменты регулируют одни и те же экономические отношения (в данном случае кредитные), а также зависят от сходных неценовых факторов, при этом влияние данных факторов на продажи банковской гарантии выше, нежели на продажи банковского кредита. Рисунок 5 - Динамика изменения темпов прироста продаж банковской гарантии и банковского кредита на примере ОАО «Банк «ВТБ» и ОАО «Сбербанк». Таблица 2. Темпы прироста портфеля выданных банковских гарантий и кредитного портфеля (кредитов юридическим лицам). Абсолютные и относительные показатели
Сопоставление общедоступной информации о банковских продуктах, и опросы сотрудников кредитных организаций показывают, что наибольшим спросом на рынке пользуются те виды гарантии, получение которых обязательно для бенефициара в силу рода деятельности, либо совершаемой операции. Прочие виды гарантий обычно востребованы только участниками внешнеэкономической деятельности. Полученные результаты исследований портфелей выданных банковских гарантий позволяют автору сделать следующие выводы.
Пути устранения вышеуказанных проблем, а также перспективные изменения банковской гарантии как эффективного инструмента развития кредитных отношений рассмотрены в третьей части исследования. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Введение 3 Н. С. Ковалевская считает, что "нельзя сказать, что эти способы обеспечения (удержание и банковская гарантия Д. С.) являлись совершенно... | | 10 10: 10-10: 30 Сессия Актуальные вопросы радиочастотного менеджмента (5 докладов) «Управление радиочастотным спектром. Радиомониторинг как эффективный инструмент управления радиочастотным спектром» |
 | Театрализация как эффективный метод развития познавательной активности... Театрализация как эффективный метод развития познавательной активности на уроках истории | | Ким кён хо (kim kyoung ho) проблемы и перспективы развития отношений между россией и кндр Специальность 23. 00. 04 – Политические проблемы международных отношений и глобального развития |
| Эффективный урок – основной педагогический инструмент реализации учителем новых требований фгос | | Перечень примерных тем вступительного рефератА Закономерности развития денежно-кредитных отношений в условиях рыночной экономики (макро и микроуровень) |
| Банковская система Республики Беларусь Источники финансирования строительства Отечественным банкам, как и всей нашей экономике, не повезло во многих отношениях. Долгие годы административное, зачастую непрофессиональное... | | Лесной план субъекта РФ как инструмент для оценки эффективности переданных... |
| 1. Цели и задачи дисциплины: Формирование у студентов теоретических знаний о фундаментальных закономерностях развития, основных принципах и формах международных... | | Закономерности развития денежно-кредитных отношений в условиях рыночной... Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования «Финансовый университет при... |
| Рабочая программа дисциплины «Международные валютно-кредитные отношения»... Цель изучения дисциплины: усвоение теоретических знаний по сущности и основам организации международных валютно-кредитных отношений,... | | Основные тенденции развития денежно-кредитных и финансовых систем стран СНГ Снг в части, относящейся к познанию современных тенденций развития национальных денежно-кредитных и финансовых систем государств... |
| Депутатский корпус Кривого Рога это эффективный инструмент в реализации... Рабочая программа составлена на основании гос впо направления 030600. 62 – «журналистика» (квалификация бакалавр) | | Банковская деятельность за первое полугодие 2013 года По информации Национального Банка Республики Бурятия Банка России финансовый результат деятельности регионального банка и инорегиональных... |
| Задачами курса являются Финансы и кредит является освоение теоретических знаний в области финансов и кредита, а также в практике совершенствования финансово-кредитных... | | Восточная политика ватикана на примере украины Специальность 23. 00. 04. – политические проблемы международных отношений и глобального развития |
