Вопросы к коллоквиуму (контрольной) по ДЕ I
Понятие аудита налогообложения, его цели и задачи.
Объекты и методы налогового аудита.
Этапы выполнения работ по аудиту налогообложения.
Общение аудиторской организации с налоговыми органами при проведении налогового аудита.
Ответственность сторон при проведении аудита налогообложения.
Оформление и представление результатов проведения налогового аудита.
Сопутствующие услуги, оказываемые аудиторской организацией по налоговым вопросам.
Вопросы к коллоквиуму (контрольной) по ДЕII
Нормативная и информационная база для проведения аудита расчетов с бюджетом по НДС.
Предварительная оценка системы налогообложения НДС.
Проверка правильности формирования налоговой базы по НДС при реализации товаров и прочих операций, связанных с расчетами.
Проверка правильности документального оформления расчетов по НДС.
Проверка правильности формирования сумм налоговых вычетов по НДС.
Нормативная и информационная база для проведения аудита расчетов с бюджетом по налогу на прибыль.
Предварительная оценка системы налогообложения по налогу на прибыль.
Проверка правильности формирования доходов и расходов организации для целей налогообложения.
Проверка правильности ведения налогового учета в соответствии с требованиями гл. 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций».
Проверка правильности формирования отчетных показателей по налогу на прибыль.
Нормативная и информационная база для проведения аудита расчетов с бюджетом по НДФЛ.
Предварительная оценка системы налогообложения НДФЛ.
Проверка и подтверждение правильности исчисления и уплаты аудируемым лицом НДФЛ.
Нормативная и информационная база для проведения аудита расчетов с внебюджетными фондами.
Предварительная оценка системы налогообложения расчетов с внебюджетными фондами.
Проверка и подтверждение правильности исчисления и уплаты аудируемым лицом взносов.
Вопросы к коллоквиуму (контрольной) по ДЕIII
Нормативная и информационная база и предварительная оценка системы налогообложения по налогу на имущество.
Проверка и подтверждение правильности исчисления и уплаты налога на имущество.
Нормативная и информационная база и предварительная оценка системы налогообложения по транспортному налогу.
Проверка и подтверждение правильности исчисления и уплаты транспортного налога.
Нормативная и информационная база и предварительная оценка системы налогообложения по налогу на игорный бизнес.
Проверка и подтверждение правильности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
Вопросы к коллоквиуму (контрольной) по ДЕIV
Нормативная и информационная база и предварительная оценка системы налогообложения при упрощенной системе налогообложения.
Проверка и подтверждение правильности исчисления и уплаты налоговых платежей при упрощенной системе налогообложения.
Нормативная и информационная база и предварительная оценка системы налогообложения при системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Проверка и подтверждение правильности исчисления и уплаты налоговых платежей при системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Нормативная и информационная база и предварительная оценка системы налогообложения при системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Проверка и подтверждение правильности исчисления и уплаты налоговых платежей при системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единыйсельскохозяйственный налог).
.
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОСВОЕНИЮ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА.
3.1.СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ СТУДЕНТОВ И КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ОТВЕТОВ
Дисциплина «Аудит налогообложения» базируется на знаниях, умениях и навыках, полученных студентами при изучении статистики, теоретического и практического аудита, налогов и налогообложения, налогового учета,
При освоении дисциплины обращается внимание студентов на её прикладной характер, на то, где и когда изучаемые теоретические положения и практические навыки могут быть использованы в будущей практической деятельности.
Программа дисциплины предполагает практическое осмысление ее модулей и тем на практических занятиях и в процессе самостоятельной работы студентов.
При подготовке к семинарам студент обязан изучить предложенный в лекциях теоретический материал, воспользовавшись (обязательно) основной и дополнительной литературой.
При изложении материала по соответствующим разделам и темам необходимо использовать законодательные и нормативные акты РФ, а также инструктивные и руководящие материалы отраслевых министерств и ведомств.
В процессе изучения дисциплины проводятся коллоквиум, тестирование и контрольные работы в аудитории при помощи преподавателя.
Студенту необходимо больше уделять внимание изучению не только лекционного материала, но и дополнительной специальной литературы в сфере налогового аудита, налогового законодательства (в первую очередь первой части Налогового кодекса), материалов арбитражной практики по налогообложению.
Студент должен уметь ориентироваться в действующем налоговом законодательстве. При подготовке к семинарским занятиям рекомендуется просматривать действующую на момент изучения редакцию того или иного нормативно-правового акта.
Формы контроля
Итоговый контроль. Для контроля усвоения данной дисциплины для студентов учебным планом предусмотрены письменный или устный зачет, контрольная работа (для студентов заочной и заочной(сокращенной) формы обучения).
Текущий контроль. В процессе обучения на практических занятиях студентами выполняется комплекс ситуационных задач.
Кроме того, в течение семестра студентами выполняются контрольные задания:
тестовые задания, являющиеся самостоятельным элементом методического обеспечения данной дисциплины;
вопросы для контроля знаний, которые приведены в УМК по темам.
Студентам необходимо уделять больше внимания изучению не только лекционного материала, но и дополнительной специальной литературы, законодательства, материалов арбитражной практики по вопросам налогового аудита. Для более эффективной работы с источниками студентам предлагается осуществлять конспектирование рекомендованной литературы.
При подготовке к семинарским занятиям каждый студент должен, прежде всего, изучить необходимый нормативный материал, а также его научное и правоприменительное толкование.
Важное значение придается формированию у студентов умения ориентироваться в действующем законодательстве. При подготовке к семинарским занятиям рекомендуется просматривать действующую на момент изучения редакцию того или иного нормативного и законодательного акта.
На семинарских занятиях студентам предстоит решать ситуационные задания, которые разрабатываются преподавателем с учетом сложившейся учетной практики, в соответствии с требованиями действующего законодательства. Поэтому особое внимание студентами при подготовке к семинарским занятиям должно уделяться повторению материала, пройденного по смежным дисциплинам, таким как бухгалтерский учет, финансы, налоги и налогообложение и др.
Оценочные средства для текущего контроля успеваемости (примерный перечень)
Наименование оценочного средства
|
Краткая характеристика оценочного средства
|
2
|
3
|
Деловая и/или ролевая игра
|
Совместная деятельность группы обучающихся и преподавателя под управлением преподавателя с целью решения учебных и профессионально-ориентированных задач путем игрового моделирования реальной проблемной ситуации. Позволяет оценивать умение анализировать и решать типичные профессиональные задачи.
|
Кейс-задача
|
Проблемное задание, в котором обучающемуся предлагают осмыслить реальную профессионально-ориентированную ситуацию, необходимую для решения данной проблемы.
|
Коллоквиум
|
Средство контроля усвоения учебного материала темы, раздела или разделов дисциплины, организованное как учебное занятие в виде собеседования преподавателя с обучающимися.
|
Контрольная работа
|
Средство проверки умений применять полученные знания для решения задач определенного типа по теме или разделу
|
Круглый стол, дискуссия, полемика, диспут, дебаты
|
Оценочные средства, позволяющие включить обучающихся в процесс обсуждения спорного вопроса, проблемы и оценить их умение аргументировать собственную точку зрения.
|
Портфолио
|
Целевая подборка работ студента, раскрывающая его индивидуальные образовательные достижения в одной или нескольких учебных дисциплинах.
|
Проект
|
Конечный продукт, получаемый в результате планирования и выполнения комплекса учебных и исследовательских заданий. Позволяет оценить умения обучающихся самостоятельно конструировать свои знания в процессе решения практических задач и проблем, ориентироваться в информационном пространстве и уровень сформированности аналитических, исследовательских навыков, навыков практического и творческого мышления. Может выполняться в индивидуальном порядке или группой обучающихся.
|
Рабочая тетрадь
|
Дидактический комплекс, предназначенный для самостоятельной работы обучающегося и позволяющий оценивать уровень усвоения им учебного материала.
|
Разноуровневые задачи и задания
|
Различают задачи и задания:
а) репродуктивного уровня, позволяющие оценивать и диагностировать знание фактического материала (базовые понятия, алгоритмы, факты) и умение правильно использовать специальные термины и понятия, узнавание объектов изучения в рамках определенного раздела дисциплины;
б) реконструктивного уровня, позволяющие оценивать и диагностировать умения синтезировать, анализировать, обобщать фактический и теоретический материал с формулированием конкретных выводов, установлением причинно-следственных связей;
в) творческого уровня, позволяющие оценивать и диагностировать умения, интегрировать знания различных областей, аргументировать собственную точку зрения.
|
Расчетно-графическая работа
|
Средство проверки умений применять полученные знания по заранее определенной методике для решения задач или заданий по модулю или дисциплине в целом.
|
Реферат
|
Продукт самостоятельной работы студента, представляющий собой краткое изложение в письменном виде полученных результатов теоретического анализа определенной научной (учебно-исследовательской) темы, где автор раскрывает суть исследуемой проблемы, приводит различные точки зрения, а также собственные взгляды на нее.
|
Доклад, сообщение
|
Продукт самостоятельной работы студента, представляющий собой публичное выступление по представлению полученных результатов решения определенной учебно-практической, учебно-исследовательской или научной темы
|
Собеседование
|
Средство контроля, организованное как специальная беседа преподавателя с обучающимся на темы, связанные с изучаемой дисциплиной, и рассчитанное на выяснение объема знаний обучающегося по определенному разделу, теме, проблеме и т.п.
|
Творческое задание
|
Частично регламентированное задание, имеющее нестандартное решение и позволяющее диагностировать умения, интегрировать знания различных областей, аргументировать собственную точку зрения. Может выполняться в индивидуальном порядке или группой обучающихся.
|
Тест
|
Система стандартизированных заданий, позволяющая автоматизировать процедуру измерения уровня знаний и умений обучающегося.
|
Тренажер
|
Техническое средство, которое может быть использовано для контроля приобретенных студентом профессиональных навыков и умений по управлению конкретным материальным объектом.
|
Эссе
|
Средство, позволяющее оценить умение обучающегося письменно излагать суть поставленной проблемы, самостоятельно проводить анализ этой проблемы с использованием концепций и аналитического инструментария соответствующей дисциплины, делать выводы, обобщающие авторскую позицию по поставленной проблеме.
|
|
Студенты очной формы обучения изучают дисциплину по модульно-рейтинговой технологии, которая предполагает, что студент для получения итоговой оценки по данной дисциплине должен набрать 100 баллов. Баллы, характеризующие успеваемость студента по дисциплине, набираются им в течение всего периода обучения за изучение модулей: на аудиторных занятиях, промежуточном контроле.
Баллы присуждаются по результатам работы на практических (семинарских) занятиях, за выполнение практических заданий, по итогам промежуточных аттестаций. Дополнительные «премиальные» баллы студент может получить за посещаемость лекций. Максимальное количество баллов за работу на семинаре можно получить, демонстрируя хорошее знание текста учебника, умение формировать и аргументировать собственную позицию.
Результаты сдачи зачетов оцениваются отметкой «зачтено» или «не зачтено». Студент, набравший при сдаче зачета: не более 60 баллов – не зачтено, от 61 до 100 баллов – зачтено.
Критерии оценки ответа на зачете.
Ответ студента на зачете квалифицируется оценками «зачтено», «не зачтено».
Оценка «зачтено» выставляется студенту, если вопросы раскрыты, изложены логично, без существенных ошибок, показано умение иллюстрировать теоретические положения конкретными примерами, продемонстрировано усвоение ранее изученных вопросов, сформированность компетенций, устойчивость используемых умений и навыков. Допускаются незначительные ошибки.
Оценка «не зачтено» выставляется, если не раскрыто основное содержание учебного материала; обнаружено незнание или непонимание большей или наиболее важной части учебного материала; допущены ошибки в определении понятий, которые не исправлены после нескольких наводящих вопросов; не сформированы компетенции, умения и навыки.
3.2.МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО НАПИСАНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Методика выполнения контрольной работы
|
