Программа дисциплины «Налоги и налогообложение»

Скачать 0.54 Mb.

Название	Программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
страница	4/4
Дата публикации	06.03.2015
Размер	0.54 Mb.
Тип	Программа дисциплины

100-bal.ru > Экономика > Программа дисциплины

1 2 3 4

Тема №1: «Теоретические основы налогообложения»

Природа налогов.
Принципы взимания налогов: в древнем Риме, в феодальном и буржуазном обществе.
Источник налогов.
Принципы и функции налогов.
Способы и методы взимания налогов.
Закон Энгеля о прогрессивном налогообложении.
Виды налогов.
История налогообложения в России.

Тема №2: «Принципы построения НК РФ»

Понятия налога и сбора.
Уровни законодательной налоговой компетенции.
Основные начала (принципы) налогообложения.
Система налогов и сборов в РФ.
Участники налоговых отношений их права и обязанности.
Принципы определения цен на товары, работы, услуги в целях налогообложения. \
Элементы налогообложения.
Налоговая декларация.

Тема №3: «Таможенные пошлины в таможенных режимах»

Виды таможенных платежей.
Таможенная пошлина в основных таможенных режимах.
Таможенная пошлина в экономических таможенных режимах.
Таможенная пошлина в завершающих таможенных режимах.
Таможенная пошлина в специальных таможенных режимах.

Тема №4: «Налог на добавленную стоимость»

Понятие налога на добавленную стоимость (НДС).
Налогоплательщики НДС.
Характеристика элементов налога на добавленную стоимость.
Льготы по обложению НДС.
Порядок исчисления и уплаты сумм НДС в бюджет.

Тема №5: «Акцизы»

Понятие акцизов и подакцизных товаров.
Налогоплательщики и элементы акцизов.
Налоговые льготы и вычеты.
Порядок расчета и уплаты акциза.

Тема №6: «Налог на прибыль организаций»

Понятие налога на прибыль.
Доходы, учитываемые в налогооблагаемой базе.
Расходы по производству и реализации.
Момент признания доходов и расходов/
Налогоплательщики налога на прибыль.
Характеристика элементов налога на прибыль.
Налоговые льготы.
Порядок расчёта и уплаты налога на прибыль.

Тема 7: «Налог на доходы физических лиц»

Понятие налога на доходы физических лиц.
Налогоплательщики налога на доходы физических лиц.
Характеристика элементов налога на доходы физических лиц.
Расчет налоговой базы с основной ставкой налога.
Налоговые вычеты стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты.
Перенос убытков на будущее.
Порядок расчёта налога.

Тема 8: «Страховые взносы»

Плательщики страховых взносов.
Объект обложения страховыми взносами.
Облагаемая база по страховым взносам/
Стоимость страхового года.
Льготы по базе страховых взносов.
Расчетный период по страховым взносам.
Тарифы страховых взносов в 2012 году.
Порядок и сроки уплаты страховых взносов.

Тема 9: «Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биоресурсов»

Понятие сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биоресурсов.
Характеристика элементов сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биоресурсов.
Порядок расчета и уплаты элементов сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биоресурсов.

Тема 10: «Водный налог»

Понятие водного налога.
Характеристика элементов водного налога.
Порядок расчета и уплаты водного налога.

Тема 11: «Налог на добычу полезных ископаемых»

Понятие налога на добычу полезных ископаемых.
Характеристика элементов налога на добычу полезных ископаемых.
Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

Тема 12: «Государственная пошлина»

Понятие государственной пошлины.
Плательщики государственной пошлины.
Виды и размеры уплаты государственной пошлины.

Тема №13: «Упрошенная система налогообложения»

Налоги, заменяемые при применении упрощенной системы налогообложения ().
Организации и индивидуальные предприниматели, не имеющие право применять Усн.
Характеристика элементов налогообложения Усн .
Назначение и порядок расчета минимального налога при Усн.
Порядок исчисления и уплаты налога Усн.

Тема №14: «Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности»

Налоги, заменяемые при применении единого налога на вменённый доход (Енвд).
Налогоплательщики Енвд.
Характеристика элементов налогообложения Енвд
Порядок расчета и уплаты Енвд.

Тема №15: «Система налогообложения для сельскохозяйственных

товаропроизводителей»

Назначение и особенности применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Есхн).
Налогоплательщики Есхн
Характеристика элементов Есхн
Порядок исчисления и уплаты Есхн.

Тема №16: «Система налогообложения при выполнении

соглашений о разделе продукции»

Назначение и особенности системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Налогоплательщики и плательщики сборов.
Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
Особенности уплаты налога на добавленную стоимость.
Особенности проведения выездных налоговых проверок

Тема №17: «Налог на имущество организаций»

Понятие налога на имущество организаций.
Налогоплательщики.
Характеристики элементов налога на имущество организаций.
Порядок определения налоговой базы.
Льготы по налогу на имущество.
Порядок расчета суммы налога и авансовых платежей.

Тема №18: «Транспортный налог»

Налогоплательщики транспортного налога.
Характеристики элементов транспортного налога.
Налоговые льготы по транспортному налогу.
Порядок расчёта и уплаты транспортного налога.

Тема №19: «Налог на игорный бизнес»

Налогоплательщики налога на игорный бизнес.
Характеристики элементов налога на игорный бизнес.
Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема №20: «Земельный налог».

Налогоплательщики земельного налога.
Характеристики элементов земельного налога.
Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

Тема №21: «Налог на имущество физических лиц».

Налогоплательщики налога на имущество физических лиц.
Характеристики элементов налога на имущество физических лиц.
Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

Тема №22: «Налоговое бремя»

Роль государства в экономике и налоги.
Теории регулирования экономики налогами.
Кривая А. Лэффера о связи налоговой ставки и доходов бюджета.
Налоговое бремя ВВП.
Общее налоговое бремя организации.
Общее налоговое бремя собственников организации.
Общее налоговое бремя наёмного персонала предприятия.
Возможности НК РФ снижения налоговых выплат.

Тема №23: «Налоговые риски налогоплательщика».

Типы, виды и источники налоговых рисков.
Общая классификация налоговых рисков.
Управление налоговыми рисками в организации.
Оценка риска налоговой проверки.
Критерии оценки рисков для налогоплательщиков.

Тема №24: «Налоговая выгода в оптимизации налогообложения»

Механизм борьбы государства с налоговыми правонарушениями.
Признаки возникновения необоснованной налоговой выгоды.
Обоснованная и необоснованная налоговая выгода в схемах оптимизации налогов.
Экспорт – как цель возмещения из бюджета НДС.
Обналичка – как цель уменьшения налога на прибыль, НДС и страховых взносов.
Убыточная компания – как цель уменьшения налога на прибыль.
Аутсорсинг – как цель уменьшения налога на прибыль, страховых взносов.
Трансфертное ценообразование – как цель уменьшения налога на прибыль.

Тема №25: «Оптимизация налогообложения в Международной

предпринимательской деятельности (МПД)»

Оптимизация налогов в МПД – как метод снижения рисков предпринимательства.
Операции по минимизации налогов в МПД.
Международные налоговые соглашения – как способ устранения двойного налогообложения.
Схема международного налогового планирования в МПД.
Степени свободы для бизнеса при схемах международного налогового планирования.
Этапы решения налоговых проблем в МПД: по снижению налога на прибыль, налогов с оборота.
Особенности налогообложения форм внешнеэкономической деятельности.

Тема №26: «Оффшорные компании в оптимизации налогов»

Понятие оффшорных зон.
Требования, предъявляемые к оффшорным зонам.
Классические признаки оффшорных компаний.
Характеристики компаний в оффшорных юрисдикциях.
Формы оффшорных компаний.
Способы использования оффшорных компаний.
Экспортные и импортные «оффшорные» схемы с трансфертными ценами.

Тема №27: «Учёт в целях налогообложения».

Задачи учетной политики
Метод определения выручки по методу начисления (по отгрузке).
Метод определения выручки по кассовому методу (по оплате).
Методы амортизации основных средств: линейный, нелинейный, повышенные коэффициенты амортизации, пониженные коэффициенты амортизации.
Способы списания материально-производственных запасов.
Резервы предстоящих расходов и платежей.
Формы изменения срока уплаты налога или сбора.

Тема №28: «Налоговый контроль и налоговая ответственность»

Понятие налогового контроля и налоговой тайны.
Обеспечение исполнения уплаты налогов.
Методы взыскания налога при нарушении сроков или неполной уплаты налогов.
Виды налоговых проверок. Камеральная проверка. Выездная проверка.
Ответственность за нарушения налогового законодательства.

Тема №29: «Пути реформирования налоговой системы России»

Причины необходимости реформирования налоговой системы РФ.
Налоговые реформы в развитых странах.
Модель Панскова В.Г.
Модель Черника Д.Г.
Модель Шаталова.

Порядок формирования оценок по дисциплине

10.1. Аудиторная работа - накопленная оценка по 10-ти балльной шкале за работу на семинарских занятиях - О_аудит.

10.2. Самостоятельная работа - накопленная оценка по 10-ти балльной шкале – О_{сам. раб}.

10.3. Реферат - оценка по 10-ти балльной шкале – О_реф.

10.4. Контрольная работа - оценка по 10-ти балльной шкале – О_к/р.

10.5. Накопленная оценка.

О_накопл= 0,25 О_аудит.+ 0,25 О_{сам. раб} +0,25 О_реф+0,25 О_к/р=

0,25(О_реф+О_к/р+О_аудит.+О_{сам. раб})

10.6. Результирующая оценка за курс выставляется по формуле:

О_{результ} = k₁· О_накопл + k₂ О_зачет

где: k₁·= 0,7; k₂·= 0,3; и О_зачет – оценка за письменный зачет-тест.

Тогда: О_{результ} = (0,7 О_накопл + 0,3 О_зачет).

10.7. Освобождение от сдачи зачета. Студенты, набравшие накопленную оценку 7 баллов (по 10-ти балльной системе), могут быть освобождены от сдачи тест – зачета. В этом случае студенту проставляется результирующая оценка «зачтено» (8, 9, 10 баллов – по 10-ти балльной системе) и оценка объявляется за два дня до даты проведения тест - зачёта.

10.8. Во время проведения итогового письменного тест-зачета студенты могут пользоваться учебными программами, Налоговым Кодексом, калькулятором, ручкой. Использование материалов, не предусмотренных указанным перечнем, а также попытка общения с другими студентами или иными лицами, в том числе с применением электронных средств связи, несанкционированные перемещения студентов и т.п. являются основанием для удаления студента из аудитории и последующего проставления в зачетную ведомость оценки «не зачтено (0)».

Учебно - методическое и информационное обеспечение дисциплины

Базовый учебник

«Налоговый кодекс РФ» (В двух частях), Москва 2013 г.
«Таможенный кодекс Российской Федерации», Москва 2013 г.
Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ: «Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС» c изменениями и дополнениями на 1 января 2013 г.
Закон о налогах на имущество физических лиц c изменениями и дополнениями на 1 января 2013 г.
В.Г. Пансков. Налоги и налогообложение. Учебник для бакалавров. 2-е изд., переработанное и дополненное. Москва. Юрайт. – 2012 год.

Дополнительная литература

Джон Пеппер. «Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования». «Инфра-М2, Москва 1999г.
Злобина Л.А. Стажкова М.М. «Практика оптимизации налоговой нагрузки экономического субъекта». Академический проект, Москва 2003 г.
Кашин В.А. Налоговые соглашения России. Юнити, Москва 1998г.
Митюкова Э.С., Сынников Е.А. «Налоговые схемы». Как снизить налоги в соответствии с законодательством. «Омега-Л», Москва, 2007г.
Молчанов Сергей. Налоги за 14 дней. Экспресс-курс. 10-е издание переработанное и дополненное. АЛЬПИНА БИЗНЕС БУКС. Москва 2012г.
Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков. Альпина Бизнес Букс. Москва 2004 г.
Нигматулины Р.И. и Б.И.. Кризис и модернизация России.- тринадцать теорем. Электронная версия: http://www.mk.ru/eco-nomiks, www.nigmatulin.
«Путилин Дмитрий. Опасные налоговые схемы». Альпина Бизнес Букс, Москва 2009 г.
Сайт www.nalog.ru.
Сайт http://www.garant.ru/
Толкушкин А.В.. История налогов в России. Юристъ. Москва, 2001.

Материально-техническое обеспечение дисциплины

Для проведения лекционных и отдельных семинарских занятий будет использована профессиональная аудио и видео аппаратура, проектор и подсобные материалы для проведения тестовых заданий.

1 2 3 4

Похожие:

	Правила балльно-рейтинговой системы для студентов направления 080100.... Курс ««Налоги и налогообложение» является семестровым. Учебным планом предусматривается проведение 34ч лекционных и 17ч практических...		Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент...
	Учебной дисциплины (модуля) «Налоги и налогообложение» по направлению... Цель освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» сформировать следующие компетенции		Налоги и налогообложение Рабочая программа, учебно-методические указания для студентов одо специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»
	Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина... Общие положения учебной дисциплины цель преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в изучении налоговой системы Российской...		Рабочая программа дисциплины Специальность 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»....
	Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоги и налогообложение» Налоги и налогообложение: Учебно-метод комплекс. Ростов н/Д.: Изд-во рсэи, 2011		Рабочая программа дисциплины Специальность 080107 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107 «Налоги и налогообложение»....
	«налоги и налогообложение» для студентов, обучающихся по специальностям Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» предназначена для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности...		Методические рекомендации для выполнения курсовой работы по дисциплине... Данные методические указания подготовлены для выполнения курсовой работы студентами заочного отделения по дисциплине «Налоги и налогообложение»...
	«Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080100....		Тестовые задания по дисциплине «налоги и налогообложение в рф» Практикум предназначен для студентов всех форм обучения, изучающих дисциплины, включенные в разделы «Бухгалтерский учет и аудит»,...
	Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38.... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент...		Кафедра финансы и налоги Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» составлена в соответствии с требованиями к подготовке бакалавров...
	Программа по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» России и рекомендаций кафедры «Налоги и налогообложение» Финансовой Академии при Правительстве Российской Федерации. Она предназначена...		Учебная программа курса Введение в специальность: Налоги и налогообложение Основной целью учебно-методического комплекса по курсу «Введение в специальность: Налоги и налогообложение» является создание целостного...

Школьные материалы