Программа дисциплины Налогообложение и налоговая политика для направления 080500. 62 «Менеджмент» для напрвления 080507. 65 «Менеджмент организаций» подготовки бакалавра, специалиста
Скачать 324.68 Kb.
|
| Тема №1: «Основы теории налогообложения» Понятие подоходного налогообложения. Эволюция содержания налога в представлениях Э. Селигмана. Основные определения налога, имеющиеся в литературе и в НК РФ. Минимум индивидуального дохода, освобождаемый от налогообложения и факторы его определяющие. Налоговое бремя и причины необходимости его исчисления. Способы взимания налогов: посреднический, откуп и непосредственного взимания налогов посредством государственного механизма. Методы взимания налогов: равный, пропорциональный, прогрессивный и регрессивный. Закон Э. Энгеля. Параболическая кривая А. Лэффера. К. Каутский о пределах «эффективной ставки» налогообложения. Функции налога. Принципы налогообложения А. Смита. Прямые налоги и их виды. Преимущества и недостатки прямых налогов. Косвенные налоги. Преимущества и недостатки косвенных налогов. Основная литература: Книга: Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. 3-е издание, переработанное и дополненное. Москва. Юрайт. 2004 г. Глава 1. Налоги в экономической системе общества. С. 18-34. Глава 2. Виды налогов и их классификации. С. 35-65. Тема №2: «Принципы и регламенты Налогового кодекса РФ» Общая характеристика Налогового кодекса РФ. Уровни законодательной налоговой компетенции: федеральный, субъектов Федерации, местных органов самоуправления. Участники налоговых отношений. Права и обязанности налогоплательщиков. Налогоплательщик, налоговый агент, сборщик налогов и сборов, представитель налогоплательщика. Взаимозависимые лица. Принципы (основные начала) налогообложения. Система налогов РФ. Налоговая модель. Субъект налогообложения. Объекты налогообложения. Налогооблагаемая база. Налоговая ставка: пропорциональная, прогрессивная и регрессивная. Уровни установления налоговых ставок. Налоговый период. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Принципы определения цен на товары, работы, услуги. Рыночная цена товара (работы, услуги). Рынок товаров, работ или услуг. Идентичные товары. Однородные товары. Источники информации о рыночных ценах. Налоговая декларация. Основная литература: Книга: «Налоговый кодекс Российской Федерации» (В двух частях). «Ось-89», Москва 2007 г., часть первая: Раздел I. Общие положения: Глава 1. Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах. Глава 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Раздел II. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Представительство в налоговых правоотношениях. Глава 3. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Глава 4. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Раздел III. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, их должностных лиц. Глава 5. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, их должностных лиц. Раздел IY. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Глава 7. Объекты налогообложения. Раздел Y. Налоговая декларация и налоговый контроль. Глава 13. Налоговая декларация. Тема №3: «Налог на доходы физических лиц» Понятие налога на доходы физических лиц. Модель налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Виды доходов, получаемых физическим лицом от источников в РФ и за пределами РФ. Определение налогооблагаемой базы при получении доходов в денежной форме. Особенности определения налоговой базы при получении доходов: в натуральной форме, в виде материальной выгоды. Доходы, не подлежащите налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчётный период. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация. Основная литература: Книга: «Налоговый кодекс Российской Федерации» (В двух частях). «Ось-89», Москва 2007 г., часть вторая: Раздел YIII. Федеральные налоги: Глава 23. Налог на доходы физических лиц. Статьи: 207 – 212, 216 – 226, 229, 231, 232. Тема №4: «Единый социальный налог (взнос)» Понятие единого социального налога. Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонды обязательного медицинского страхования. Модель социального налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения: для работодателей, производящих выплаты наёмным работникам. Налогооблагаемая база для налогоплательщиков-работодателей. Объект налогообложения для налогоплательщиков, не являющихся работодателями. Налогооблагаемая база для налогоплательщиков-не являющихся работодателями. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками-работодателями. Ставки налога: для работодателей, производящих выплаты наёмным работникам. Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, не являющихся работодателями. Ставки налога для работающих без наёмных работников. Налоговый период. Отчётный период. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация. Основная литература: Книга: «Налоговый кодекс Российской Федерации» (В двух частях). «Ось-89», Москва 2007 г., часть вторая: Раздел YIII. Федеральные налоги: Глава 24. Единый социальный налог. Статьи: 235 – 245. Тема №5: «Налог на прибыль организаций» Понятие налога на прибыль. Модель налога на прибыль. Налогоплательщики налога на прибыль. Объект налогообложения. Порядок определения доходов. Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Порядок признания доходов при методе начисления. Порядок определения доходов при кассовом методе. Расходы. Группировка расходов. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Амортизируемое имущество. Порядок признания расходов при методе начисления. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе. Налогооблагаемая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчётный период. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация. Основная литература: Книга: «Налоговый кодекс Российской Федерации» (В двух частях). «Ось-89», Москва 2007 г., часть вторая: Раздел YIII. Федеральные налоги: Глава 25. Налог на прибыль организаций. Статьи: 246 – 256, 265, 270 – 274, 277, 283 -287, 310 – 311. Тема №6: «Акцизы» Понятие акцизов. Подакцизные товары. Свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами. Модель исчисления и уплаты акцизов. Налогоплательщики. Объект обложения акцизами. Налогооблагаемая база. Налоговые льготы. Операции, освобождаемые от налогообложения. Налоговые вычеты. Налоговые ставки по акцизам. Порядок расчёта акциза. Налоговый период. Отчётный период. Сроки уплаты налога при реализации подакцизных товаров. Налоговая декларация. Основная литература: Книга: «Налоговый кодекс Российской Федерации» (В двух частях). «Ось-89», Москва 2007 г., часть вторая: Раздел YIII. Федеральные налоги: Глава 22. Акцизы. Статьи: 179, 181 – 187, 190 – 195, 198 – 205. Тема №7: «Налог на добавленную стоимость» Понятие добавленной стоимости и определение налога на добавленную стоимость. Методы расчёта НДС. Косвенный (инвойсный) метод уплаты НДС. Модель налога на добавленную стоимость. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объект налогообложения. Операции, освобождаемые от НДС. Место реализации облагаемых НДС товаров, работ и услуг. ). Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг). Налоговая база по доходам договоров: поручения, комиссии или агентских. Налоговые ставки. Налогообложение по ставке 0%. Налогообложение по ставке 10%. Налогообложение по ставке 18%. Сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю при реализации товаров, работ, услуг. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг). Счет-фактура. Налоговые (льготы) вычеты. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. Налоговый период. Отчётный период. Сроки уплаты НДС. Налоговая декларация. Основная литература: Книга: «Налоговый кодекс Российской Федерации» (В двух частях). «Ось-89», Москва 2007 г., часть вторая: Раздел YIII. Федеральные налоги: Глава 21. Налог на добавленную стоимость. Статьи: 143 – 162, 163 – 174, 176 – 177. Тема №8: «Налог на имущество предприятия» Определение налога на имущество организаций. Модель налога на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Льготы по налогу на имущество. Налоговый период. Отчётный период. Ставки налога. Порядок расчёта суммы налога и авансовых платежей. Сроки уплаты налога (и авансовых платежей). Налоговая декларация. Основная литература: Книга: «Налоговый кодекс Российской Федерации» (В двух частях). «Ось-89», Москва 2007 г., часть вторая: Раздел IX. Региональные налоги: Глава 28. Налог на имущество организаций. Статьи: 372 – 376, 379 – 383, 386. Тема №9: «Упрошенная система налогообложения» Назначение упрощенной системы налогообложения. Налоги, заменяемые при применении упрощенной системы налогообложения для организаций. Налоги, заменяемые при применении упрощенной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Особенности уплаты НДС и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование при применении упрощенной системы налогообложения. Модель упрощенной системы налогообложения. Организации и индивидуальные предприниматели, не имеющие право применять упрощенную систему налогообложения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Дата признания доходов и расходов. Налоговые льготы. Налоговый и отчётный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация. Основная литература: Книга: «Налоговый кодекс Российской Федерации» (В двух частях). «Ось-89», Москва 2007 г., часть вторая: Раздел YIII1. Специальные налоговые режимы: Глава 261. Упрощенная система налогообложения. Статьи: 34611 – 34625. Тема №10: «Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности» Назначение системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности. Налоги, заменяемые при применении единого налога на вменённый доход для организаций. Налоги, заменяемые при применении единого налога на вменённый доход для индивидуальных предпринимателей. Особенности уплаты НДС и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование при применении единого налога на вменённый доход. Модель Единого налога на вменённый доход. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Формула расчёта налоговой базы. Налоговые льготы. Налоговый период. Отчётный период. Налоговая ставка. Порядок расчёта единого налога. Сроки уплаты единого налога. Налоговая декларация. Основная литература: Книга: «Налоговый кодекс Российской Федерации» (В двух частях). «Ось-89», Москва 2007 г., часть вторая: Раздел YIII1. Специальные налоговые режимы: Глава 263. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности. Статьи: 34626 – 34633. Раздел II: Налоговая политика Тема №11: «Налоговый контроль и ответственность» Методы взыскание налога при нарушении сроков или неполной уплаты налога. Инкассовое поручение по взысканию налогов. Последовательность взыскания налога за счёт имущества. Взыскание налога за счёт имущества с физических лиц. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов. Виды налоговых проверок. Камеральная проверка. Выездные проверки. Обжалование действий налоговых органов. Ответственность за нарушения налогового законодательства. Налоговое правонарушение и налоговые санкции. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности. Обстоятельства, отягчающие ответственность. Грубое нарушение правил ведения учёта. Санкции к налогоплательщикам и иным обязанным лицам. Основная литература: Книга: «Налоговый кодекс Российской Федерации» (В двух частях). «Ось-89», Москва 2007 г., часть первая: Раздел Y. Налоговая декларация и налоговый контроль. Глава 14. Налоговый контроль. Статьи: 82 – 84, 86, 87 – 89, 100 – 101, 1012 - 1013, 102 – 105. Тема №12: «Налоговая учётная политика» Общие требования к учётной политике. Возможности налогового законодательства по снижению налоговых выплат. Способы уменьшения налоговых платежей: нелегальный, полулегальный, легальный. Понятие оптимизации налогообложения. Налоговая учётная политика. Налоговый учёт. Аналитические регистры налогового учета. Метод определения выручки от реализации. Методы амортизации основных средств: линейный, нелинейный, повышенные коэффициенты амортизации, пониженные коэффициенты амортизации. Способы списания материально производственных запасов: по себестоимости каждой единицы, по средней себестоимости, по себестоимости первых по времени приобретения (ФИФО), по себестоимости последних по времени приобретения (ЛИФО). Резервы предстоящих расходов и платежей. Формы изменения срока уплаты налога или сбора: отсрочка, рассрочка, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит. Основная литература: Книга: «Налоговый кодекс Российской Федерации» (В двух частях). «Ось-89», Москва 2007 г., часть вторая: Раздел YIII. Федеральные налоги: Глава 9. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. Глава 25. Налог на прибыль организаций: Статьи: 271 – 273, 313 – 318, 322. Книга: Климова М.А. Налоговый учёт Практическое руководство. Налоговый вестник. Москва 2003г.:
Книга: Сергеева Т.Ю. Методы и схемы оптимизации налогообложения. Практическое пособие. Экзамен. Москва 2005 г. Глава 1. Оптимизация налогообложения. Тема №13: «Налоговая нагрузка» Понятие налоговой нагрузки. Расчеты налоговой нагрузки по методике Департамента налоговой политики Минфина РФ. Расчеты налоговой нагрузки по методике Е. А. Кировой. Методика нагрузки источников налогов. Расчеты налоговой нагрузки по методике М.Н. Крейниной. Расчеты налоговой нагрузки по методике М.И. Литвинова. Расчеты налоговой нагрузки по методике Т.К. Островенко. Основная литература: Книга: Злобина Л.А., Стажкова М.М. Практика оптимизации налоговой нагрузки экономического субъекта. Академический проект. Москва 2003 г. Глава 1. Методика определения налоговой нагрузки. |
Похожие:
 | Программа дисциплины Маркетинг для направления 080500. 62 Менеджмент... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления «Менеджмент» 080500.... | | Факультет менеджмента Программа дисциплины Институциональная экономика Менеджмент, подготовка бакалавра; для специальности 080507. 65 – Менеджмент организаций, подготовка специалиста |
| Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38.... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент... | | Факультет менеджмента Программа дисциплины Институциональная экономика Менеджмент, подготовка бакалавра; дляспециальности 080507. 65 – Менеджмент организаций, подготовка специалиста |
 | Учебное пособие для подготовки к государственному итоговому междисциплинарному... Учебное пособие предназначено для подготовки к государственному итоговому междисциплинарному экзамену по специальности 080507 менеджмент... | | Программа дисциплины Управление финансами проекта и бюджетирование... Гос впо по специальности 080507. 65 Менеджмент организации, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., №234 эк... |
| Программа дисциплины «Основы региональной экономики и управления... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080500.... | | Программа дисциплины для направления/ специальности подготовки бакалавра/ магистра/ специалиста Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки магистра... |
| Программа дисциплины «Социология» для направления 38. 03. 02 «Менеджмент» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 38. 03. 02 «Менеджмент»... | | Учебно-методический комплекс по направлениям: 080500 «Менеджмент»... Дисциплина «Внешнеэкономическая деятельность организаций (предприятий)» это первая часть дисциплины «управление внешнеэкономической... |
| Программа дисциплины Высшая математика для направления 080500. 62... Требования к студентам: Учебная дисциплина “Высшая математика” не требует предварительных знаний, выходящих за рамки программы средней... | | Программа дисциплины для направления/ специальности подготовки бакалавра/... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 «Менеджмент»... |
| Программа дисциплины «Иностранный язык (английский)» для направления 080500. 62 «Менеджмент» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080200.... | | Программа дисциплины Английский язык для профессиональной деятельности... Обязательный минимум содержания дисциплины по гос (для дисциплин федерального компонента) |
| Программа дисциплины «Финансовый менеджмент» для направления 080200. 62 «Менеджмент» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 «Менеджмент»... | | Программа дисциплины [Введите название дисциплины] для направления/... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080500. 62 "Бизнес-информатика"... |
