Тюменский государственный университет
Скачать 452.45 Kb.
|
Тема 5. Порядок определения таможенной стоимости ввозимого товара. Понятие и основное назначение таможенной стоимости ввозимого товара. Порядок применения методов определения таможенной стоимости товара. Определение таможенной стоимости товара по цене сделки с ввозимыми товарами. Определение таможенной стоимости товара по цене сделки с идентичными товарами. Определение таможенной стоимости товара по цене сделки с однородными товарами. Определение таможенной стоимости товара на основе вычитания стоимости. Определение таможенной стоимости товара на основе сложения стоимости. Определение таможенной стоимости товара резервным методом. Цена сделки и порядок ее расчета. Процедура заявления и корректировки таможенной стоимости товара. Тема 6. Акцизы во внешнеторговых операциях. Налогоплательщики акцизов во внешнеторговых операциях. Объект обложения и ставки акцизов. Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ. Особенности налогообложения акцизами товаров при перемещении через таможенную границу РФ в зависимости от таможенного режима. Порядок приобретения и использования, акцизных марок. Тема 7. Налог на добавленную стоимость во внешнеторговых операциях Налогоплательщики НДС во внешнеторговых операциях. Виды товаров, освобождаемых от уплаты НДС при перемещении через таможенную границу. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ в зависимости от таможенного режима. Налоговая база НДС во внешнеторговых операциях. Ставки, порядок расчета и уплаты НДС во внешнеторговых операциях. Тема 8. Исчисление и уплата таможенных платежей. Плательщики таможенных пошлин, налогов. Порядок исчисления таможенных пошлин, налогов. Ответственность за уплату таможенных пошлин, налогов. Авансовые платежи. Обеспечение уплаты таможенных платежей. Порядок и сроки уплаты таможенных пошлин, налогов. Изменение срока уплаты таможенных пошлин, налогов. Валюта таможенного платежа. Взыскание таможенных платежей и порядок возврата излишне уплаченных сумм. 4. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ Занятие 1. Основной понятийный аппарат налогообложения внешнеэкономической деятельности 1. Таможенная пошлина в механизме государственного регулирования внешнеторговой деятельности. 2. Проблемы налогообложения внешнеэкономической деятельности. 3. Виды и содержание нормативно-правовые акты по регулированию внешнеторговой деятельности. Занятие 2-3. Тарифные методы регулирования внешней торговли 1. Исчисление таможенной пошлины в отношении товаров, облагаемых по адвалорным ставкам. 2. Исчисление таможенной пошлины в отношении товаров, облагаемых по специфическим ставкам. 3. Исчисление таможенной пошлины в отношении товаров, облагаемых по комбинированным ставкам. Занятие 4. Выбор таможенного режима товара 1. Экономическое содержание и особенности различных таможенных режимов. 2. Условия применения таможенных режимов, предусмотренных российским законодательствам. 3. Обоснование выбора таможенного режима. Занятие 5. Тарифные льготы и преференции 1. Изучение схемы определения уровня ставок таможенного тарифа в зависимости от страны происхождения товаров. 2. Дифференциация ставок ввозных таможенных пошлин в зависимости от страны происхождения товара. 3. Практические задания по определению страны происхождения товара. Занятие 6. Порядок определения таможенной стоимости ввозимого товара 1. Декларирование таможенной стоимости при ввозе товаров на территорию Российской Федерации. 2. Определение таможенными органами взаимозависимости между продавцом и покупателем. 3. Особенности применение методов определения таможенной стоимости товара. Занятие 7. Акцизы во внешнеторговых операциях 1. Процедура получения акцизных марок при экспортно-импортных операциях. 2. Влияние таможенных режимов на налогообложение товаров акцизами. 3. Расчетно-аналитические задания по определению величины акцизных сборов во внешнеторговых операциях. Занятие 8. Налог на добавленную стоимость во внешнеторговых операциях 1. Определение налогооблагаемой базы НДС при внешнеторговых операциях. 2. Влияние таможенных режимов на налогообложение товаров НДС. 3. Расчетно-аналитические задания по определению величины НДС во внешнеторговых операциях. Занятие 9. Исчисление и уплата таможенных платежей. 1. Формы декларации таможенной стоимости. 2. Практическое задание по заполнению грузовой таможенной декларации. 5. ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ 1. Иностранные организации – плательщики налога на прибыль в зависимости от характера их деятельности на территории России. 2. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство. 3. Определение понятия постоянного представительства иностранной организации и критерии возникновения постоянного представительства. 4. Объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями, деятельность которых приводит к образованию в России постоянного представительства. 5. Налогообложение доходов, полученных от источников в Российской Федерации иностранными организациями, не осуществляющими деятельность через постоянное представительство. 6. Исполнение иностранными организациями обязанностей плательщиков налога на имущество организаций в Российской Федерации. 7. Объект обложения, порядок определения налоговой базы, ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога на имущество иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации. 8. Понятие двойного налогообложения. Критерии (правила) территориальности и резидентства; «делового учреждения (постоянного представительства)»; «источника дохода». 9. Международные типовые формы налоговых соглашений (модельные конвенции об избежании двойного налогообложения). 10. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения, применяемые в России, и их использование в практике налогообложения. 11. Применение налогового и таможенного законодательства для целей налогообложения внешней торговли. 12. Таможенная служба как участник налоговых отношений, роль таможенных органов в администрировании обязательных фискальных платежей. 13. Виды налогов, сборов и других обязательных фискальных платежей, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу. 14. Контроль таможенных органов за правильностью исчисления и уплаты таможенных платежей, его основные отличия от налогового контроля. 15. Тенденции развития современного таможенного обложения России в связи с участием в таможенном союзе ”Белоруссия-Казахстан-Россия”. 16. Таможенные пошлины: их сущность, назначение, определение и классификация. 17. Элементы обложения ввозными таможенными пошлинами. 18. Элементы обложения вывозными таможенными пошлинами. 19. Таможенные сборы. Проблемы государственной политики в отношении таможенных сборов. 20. Налог на добавленную стоимость при ввозе товаров в Российскую Федерацию. 21. Особенности уплаты НДС при ввозе товаров из Республики Беларусь и Республики Казахстан. 22. Налог на добавленную стоимость при вывозе товаров из Российской Федерации. 23. Особенности исчисления НДС при реализации и вывозе товаров в Республику Беларусь и Республику Казахстан. 24. Акцизы при ввозе товаров в Российскую Федерацию. 25.Особенности налогового администрирования при ввозе подакцизных товаров, подлежащих маркировке акцизными марками. 26. Налоговое администрирование при применении освобождения от налогообложения акцизами при реализации подакцизных товаров за пределы Российской Федерации. 27. Уплата акцизов при ввозе товаров из Республики Беларусь и Республики Казахстан. 28. Особенности выполнения обязанностей налогоплательщика акцизов при вывозе товаров в Республику Беларусь и Республику Казахстан. 29. Таможенный режим (процедура) как инструмент государственной налоговой и внешнеторговой политики и система правил, предусматривающая порядок применения таможенных платежей. 30. Особенности налогообложения товаров при их помещении под таможенный режим (процедуру) временный ввоз (допуск). 31. Особенности налогообложения товаров при их помещении под таможенный режим (процедуру) реимпорт. 32. Особенности налогообложения товаров при их помещении под таможенный режим 6. ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ 1.Цели, задачи и структура курса «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности». 2.Взаимосвязь основных категорий внешнеэкономической деятельности: внешнеэкономическая политика государства, внешнеэкономические связи, внешнеэкономическая деятельность, внешнеэкономические операции. 3.Классификация видов внешнеэкономической деятельности. Классификация субъектов внешнеэкономической деятельности. 4.Этапы реформы внешнеэкономической деятельности в российской Федерации. 5.Система методов регулирования внешнеэкономической деятельности: экономические, административные, торгово-политические. 6.Цели и роль таможенно-тарифного и налогового регулирования внешнеэкономической деятельности в экономической и финансовой политике государства. Виды таможенных платежей во внешнеторговой деятельности. 7.Цели международного сотрудничества в налоговой сфере. Основные нормативно-правовые акты по регулированию налогообложения внешнеторговой деятельности. 8.Место таможенной пошлины в налоговой системе Российской Федерации. Цели использования таможенных пошлин. 9.Основные налоговые характеристики таможенной пошлины. Таможенный тариф. 10.Товарная номенклатура ВЭД. Классификация таможенных пошлин в зависимости от направления движения (перемещения) товара: импортные (ввозные) пошлины, экспортные (вывозные) пошлины. 11.Порядок установления ввозных и вывозных пошлин (тарифов) в соответствии с действующим законодательством РФ. 12.Виды ставок таможенных пошлин в зависимости от способа установления: адвалорные, специфические, комбинированные. 13.Виды ставок таможенных пошлин в зависимости от страны происхождения товара и в зависимости от характера действий и целей применения: минимальная (базовая, предельная), максимальная, преференциальная. 14. Сезонные виды пошлин и порядок их использования. 15.Особые виды пошлин, используемые для защиты экономических интересов страны: специальные, антидемпинговые, компенсационные. 16.Сущность таможенного режима. Классификация таможенных режимов с экономической точки зрения. 17.Сущность таможенных режимов экспорта и реэкспорта товаров. 18.Сущность таможенных режимов импорта и реимпорта товаров. Международный таможенный транзит. 19. Экономические преимущества таможенных режимов переработки товаров. 20. Экономическое содержание таможенных режимов временного ввоза или вывоза товара. 21.Международно-правовая регламентация временного ввоза и вывоза товаров. 22.Экономические выгоды таможенного складирования. 22. Свободная таможенная зона. 23. Особенности таможенного режима уничтожение товаров и отказ в пользу государства. 24.Магазин беспошлинной торговли. 25.Специальные режимы, установленные Правительством РФ. Порядок выбора таможенного режима перемещения товара через таможенную границу. Влияние таможенного режима на состав и уровень налогообложения участников ВЭД. 26.Виды льгот предоставляемых, Законом РФ «О таможенном тарифе». 27.Порядок и особенности применения льготных режимов налогообложения внешнеэкономической деятельности: возврат ранее уплаченной пошлины; освобождение от уплаты пошлины; тарифные льготы; предоставление тарифных преференций. Определение страны происхождения товара. 28.Порядок подтверждения страны происхождения товаров. Декларация и сертификат о происхождении товара. 29.Понятие и основное назначение таможенной стоимости ввозимого товара. Порядок применения методов определения таможенной стоимости товара. 30.Определение таможенной стоимости товара по цене сделки с ввозимыми товарами. Определение таможенной стоимости товара по цене сделки с идентичными товарами. 31.Определение таможенной стоимости товара по цене сделки с однородными товарами. Определение таможенной стоимости товара на основе вычитания стоимости. 32Определение таможенной стоимости товара на основе сложения стоимости. Определение таможенной стоимости товара резервным методом. Цена сделки и порядок ее расчета. 33.Процедура заявления и корректировки таможенной стоимости товара. 34.Налогоплательщики акцизов во внешнеторговых операциях. Объект обложения и ставки акцизов. Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ. 35.Особенности налогообложения акцизами товаров при перемещении через таможенную границу РФ в зависимости от таможенного режима. Порядок приобретения и использования, акцизных марок. 36.Налогоплательщики НДС во внешнеторговых операциях. 37.Виды товаров, освобождаемых от уплаты НДС при перемещении через таможенную границу. 38.Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ в зависимости от таможенного режима. 39.Налоговая база НДС во внешнеторговых операциях. Ставки, порядок расчета и уплаты НДС во внешнеторговых операциях. 40.Плательщики таможенных пошлин, налогов. Порядок исчисления таможенных пошлин, налогов. 41.Ответственность за уплату таможенных пошлин, налогов. Авансовые платежи. Обеспечение уплаты таможенных платежей. 42.Порядок и сроки уплаты таможенных пошлин, налогов. 43.Изменение срока уплаты таможенных пошлин, налогов. 44.Валюта таможенного платежа. 45.Взыскание таможенных платежей и порядок возврата излишне уплаченных сумм. 7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины 7.1 Нормативно правовые акты:
7.2 основная литература:
7.3 дополнительная литература:
7.4. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
|
Похожие:
 | Федин С. В., Федина Н. В., Тесленко И. Б Профессионального образования «тюменский государственный нефтегазовый университет» |  | Слепцов В. В. Красноярский государственный аграрный университет, Ачинский филиал, Ачинск, Россия Вы держите в руках справочное издание для тех, кто стоит перед выбором направления своего жизненного пути, профессиональной судьбы... |
| Педагогика и психология Тюменский государственный университет институт психологии, педагогики, социального управления | | Тюменский государственный университет Рассмотрено на заседании умк эколого-географического факультета от 16. 02. 2009, №6 |
| Тюменский государственный университет Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Тюменский государственный университет Рассмотрено на заседании кафедры менеджмента, маркетинга и логистики 05. 09. 2013 г., протокол №01 |
| Тюменский государственный университет «Логопедия с дополнительной специализацией «Специальная психология» очной формы обучения | | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... |
| Тюменский государственный университет «Финансы и кредит», 080103. 65 «Экономика и управление на предприятии (операции с недвижимым имуществом)» | | Технологический колледж ... |
| Тюменский государственный университет Рассмотрено на заседании кафедры финансов, денежного обращения и кредита «25» октября 2013 г. Протокол №2 | | Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 030301. 65 «Психология» |
| Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе Рассмотрено на заседании кафедры информационных систем, протокол №10 от 12 2011 г | | Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе Психофизиологические механизмы адаптации человека и методы функциональной диагностики |
| Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе «Спортивная тренировка», «Физкультурное образование», «Физкультурно-оздоровительные технологии» | | Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» |
