Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 "Менеджмент" образовательной программы «Менеджмент»

Скачать 0.51 Mb.

Название	Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 "Менеджмент" образовательной программы «Менеджмент»
страница	3/4
Дата публикации	01.03.2016
Размер	0.51 Mb.
Тип	Программа дисциплины

100-bal.ru > Экономика > Программа дисциплины

1 2 3 4

Тема №26: «Оффшорные компании в оптимизации налогов»

Международное налоговое планирование – как метод снижения рисков предпринимательства и повышения доходности. Международные налоговые соглашения – как способ устранения двойного налогообложения.

Схема международного налогового планирования в МНП: выбор постоянного местонахождения руководящих органов юридического лица, выбор юридической формы компании. Степени свободы для бизнеса при МНП. Этапы решения налоговых проблем при МНП по снижению налога на прибыль, налогов с оборота.

Особенности налогообложения форм ВЭД. Экспорт товаров и услуг без пересечения границы. Ограниченное присутствие за границей без образования постоянного представительства. Создание зарубежного филиала (постоянного представительства) компании. Обособленное структурное подразделение за рубежом - дочерняя компания. Приобретение функционирующей иностранной компании.

Понятие оффшорных зон. Цель использования оффшорной зоны. Требования, предъявляемые к оффшорным зонам. Классические признаки оффшорных компаний.

Формы оффшорных компаний. Компания с ограниченной ответственностью. Международная деловая компания. Освобожденная компания. Нерезидентная компания. Компания со специальным статусом. Трастовые компании. Способы использования оффшорных компаний. Роль трансфертных цен в оптимизации налогообложения. Экспортные и импортные «оффшорные» схемы с трансфертными ценами.

Раздел YII. Налоговые учет, контроль и реформирование

налоговой системы России

Тема №27: «Учёт в целях налогообложения».

Понятие учетной политики для целей налогообложения. Задачи учетной политики. Данные, подтверждающие налоговый учёт. Метод определения выручки по методу начисления (по отгрузке). Метод определения выручки по кассовому методу (по оплате).

Методы амортизации основных средств: линейный, нелинейный, повышенные и пониженные коэффициенты амортизации. Способы списания материально-производственных запасов. Резервы предстоящих расходов и платежей. Формы изменения срока уплаты налога или сбора: отсрочка, рассрочка, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит.

Тема №28: «Налоговый контроль и налоговая ответственность»

Понятие налогового контроля и налоговой тайны. Обеспечение исполнения уплаты налогов. Налоговая декларация. Методы взыскания налога при нарушении сроков или неполной уплаты налогов. Инкассовое поручение по взысканию налогов. Последовательность взыскания налога за счёт имущества. Взыскание налога за счёт имущества с физических лиц. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов. Виды налоговых проверок. Камеральная проверка. Выездная проверка.

Ответственность за нарушения налогового законодательства. Налоговое правонарушение и налоговые санкции. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности. Обстоятельства, отягчающие ответственность. Грубое нарушение правил ведения учёта. Санкции к налогоплательщикам и иным обязанным лицам.

Тема №29: «Пути реформирования налоговой системы России»

Принципы построения налоговой системы. Причины необходимости реформирования налоговой системы РФ. Налоговые реформы в развитых странах. Модель Белякова А.А. Модель Врублевской О.В. и Романовского М.В. Модель Панскова В.Г. Модель Черника Д.Г. Модель ЦЭМИ и АНР. Модель Шаталова. Задачи налоговой реформы России

Формы контроля знаний студентов

Тип контроля	Форма контроля	Модули 2014/2015уч.года		Параметры контроля
Тип контроля	Форма контроля	1	2	Параметры контроля
Аудиторная работа	Активность на аудиторных занятиях	Все модули	Все модули	Выступления, активное участие
Самостоятельная работа	Написание докладов, рефератов, подготовка к текущим занятиям: лекциям и семинарам.	Время аудиторных занятий.		Доклады и выступления.
Текущий 2	Реферат, дата: -дата заявки темы -дата сдачи реферата	до 29.09	до 19.11	10÷15 стр. в электронном виде
Текущий 3	Представление доклада	Дата семинаров по расписанию		2÷3 стр. в электронном виде
Итоговый	Зачет письменный		Дата	Тест до 60 минут

Критерии оценки знаний, навыков

Аудиторная работа оценивается на аудиторных занятиях по следующим критериям:

активное участие в аудиторных занятиях (лекции и семинары);
выступления на семинарах с докладами по налоговым вопросам;
активное участие в дискуссиях по темам докладов;
аргументированность выступления;

Накопленная оценка по 10-ти балльной шкале за работу на аудиторных занятиях определяется перед итоговым контролем - О_аудит.

Самостоятельная работа студентов оценивается по следующим критериям:

выполнение заданий (тезисов докладов);
полнота и лаконичность освещения темы докладов на семинарах и в рефератах;
подготовка материалов, дополняющих и углубляющих тему основного доклада;
выполнение инициативных работ (докладов Д₄), по налоговой тематике;

Оценка по 10-ти балльной шкале за самостоятельную работу определяется перед итоговым контролем – О_{сам. раб}.

Реферат. Согласно действующему ГОСТу 7.9-95 «СИБИД. Реферат и аннотация. Общие требования», «реферат - краткое точное изложение содержания документа, включающее основные фактические сведения и выводы, без дополнительной интерпретации или критических замечаний автора реферата». Он должен обладать научной адекватностью реферата источнику, но, с другой стороны реферат должен содержать концепцию автора и оптимальное сочетание теоретического и фактического материала. Таким образом, РЕФЕРАТ представляет собой системное, аргументированное изложение содержания выбранной темы на основе самостоятельного изучения нескольких литературных источников (законодательства, учебников, монографий, журнальных и газетных публикаций, электронной информации и т.д.). Автор реферата имеет право: на свою редакцию формулировки выбранной темы из списка рекомендуемых, включать в тему реферата более одной из смежных тем с целью комплексного раскрытия содержания темы. Объём реферата должен быть 10÷15 страниц компьютерного текста шрифтом 12 с интервалом 1,5. Превышение объёма реферата рассматривается как неумение его автора отбирать содержательный материал. При этом желательно 2÷3 страницы посвятить концептуальному видению проблемных вопросов, что будет свидетельствовать о профессиональной компетентности автора.

Структура реферата определяется логикой выбранной темы. Она должна включать в себя: 1)титульный лист (см. образец в приложении: Методические указания студентам), 2)оглавление с указанием страниц, 3)основное содержание – до трёх пунктов, 4)выводы, 5)список использованных литературных источников.

Положения рефератов должны быть проиллюстрированы количественными расчётами (на реальных или условных цифрах), данных статистики и их анализом. На приводимые цитаты, положения, цифровые и статистические данные должны приводиться ссылки с указанием источника, его автора, страницы, издательства, места и года издания (электронного адреса).

Реферат оценивается по 10-ти балльной шкале в соответствии с вышеизложенными требованиями к реферату. Оценка объявляется в дни индивидуальных консультаций в присутственные часы преподавателя, на семинарских занятиях либо через электронную почту группы по налогам до итогового контроля - О_реф.

Итоговый контроль проводится как письменный экзамент, который проводится в виде вариантных тестовых заданий, включающих вопросы теории, методики налогообложения и решения налоговых задач - О_зачет.

Результирующая оценка производится как зачет/незачет с указанием оценки по 10-ти балльной шкале. Методика количественной оценки излагается ниже (см. порядок формирования оценок по дисциплине).

Порядок формирования оценок по дисциплине

Аудиторная работа - накопленная оценка по 10-ти балльной шкале за работу в аудитории - О_аудит.
Самостоятельная работа - накопленная оценка по 10-ти балльной шкале – О_{сам. раб}.
Реферат - оценка по 10-ти балльной шкале – О_реф.
Накопленная оценка - О_накопл

О_накопл= 0,4 О_аудит.+ 0,3 О_{сам. раб} +0,3 О_реф

Итоговая оценка – за написание письменного итогового теста - О_зачет.
Результирующая оценка за курс выставляется по формуле:

О_{результ} = k₁·О_накопл + k₂ О_зачет

где: k₁·= 0,6; k₂·= 0,4; и О_зачет – оценка за письменный экзамен-тест.

Тогда: О_{результ} = (0,6 О_накопл + 0,4 О_зачет).

В процессе проведения итогового письменного тест-зачета разрешается пользоваться учебными программами, Налоговым Кодексом, калькулятором, ручкой. Использование материалов, не предусмотренных указанным перечнем, а также попытка общения с другими студентами или иными лицами, в том числе с применением электронных средств связи, несанкционированные перемещения студентов и т.п. являются основанием для удаления студента из аудитории и последующего проставления в зачетную ведомость оценки «не зачтено (0)».

Образовательные технологии

Выступления с докладами и содокладами.
Обсуждение актуальных налоговых проблем.
Разбор практических задач и кейсов.
Игровые ситуации.
Тренинги по разрешению конфликтных налоговых ситуаций.

Оценочные средства для текущего контроля и аттестации студента

А. Примерная тематика рефератов:

Эволюции содержания природы налога.
Налоговое бремя ВВП и необлагаемый минимум дохода, их взаимосвязь.
Способы и методы взимания налогов.
Закон Э. Энгеля и область его применения.
Параболическая кривая А. Лэффера.
Функции и принципы налогообложения.
Прямые и косвенные налоги.
Налогоплательщик и элементы налога.
История налогообложения в России.
Налоговый кодекс РФ: принципы (основные начала) налогообложения.
Таможенные пошлины и налоги в таможенных режимах.
Объекты налогообложения и налоговая база.
Виды налоговых ставок.
Принципы определения цен на товары, работы, услуги в целях налогообложения.
Система налогов в России.
Налоговые льготы.
Налог на имущество физических лиц.
Элементы налога на доходы с физических лиц.
Налоговая база при получении доходов физическими лицами в различной форме.
Особенности исчисления налога с доходов физических лиц налоговыми агентами.
Налоговые льготы и вычеты с доходов физических лиц.
Cоциальные страховые взносы: назначение и методика расчета.
Элементы налога на прибыль.
Субъекты – плательщики налога на прибыль.
Объект обложения налогом на прибыль.
Классификация доходов в целях исчисления налога на прибыль.
Методы признания доходов и расходов в целях налогообложения.
Налоговая база при исчислении налога на прибыль.
Налоговые ставки по прибыли.
Элементы налога на имущество организаций.
Льготы по налогу на имущество организаций и их регулирующая роль.
Элементы налога на добавленную стоимость.
Механизм начисления и уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет.
Место реализации облагаемых НДС товаров, работ и услуг.
Налоговая база и налоговые ставки по НДС.
Льготы по налогу на добавленную стоимость.
Элементы акцизов.
Субъект и объект обложения акцизами.
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход по отдельным видам деятельности.
Патентная система налогообложения.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Налог на игорный бизнес.
Понятие сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биоресурсов.
Водный налог.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Государственная пошлина.
Управление налоговыми рисками в организации.
Цель и методика формирования налогового учёта в организации.
Учёт доходов в целях налогообложения.
Учёт расходов в целях налогообложения.
Налоговая политика и налоговое планирование организации.
Законные «безналоговые» схемы и незаконное уклонение от налогов.
Цели и задачи исчисления налоговой нагрузки.
Расчеты налоговой нагрузки по методике Минфина РФ.
Методы расчета налоговой нагрузки.
Оптимизация налоговых платежей за счет налоговых льгот.
Налоговая выгода в оптимизации налогообложения.
Международные соглашения об устранении двойного налогообложения.
Экономическое и юридическое двойное налогообложение.
Оптимизация налогообложения в Международной предпринимательской деятельности.
Выбор юридической формы при международном налоговом планировании.
Степени свободы бизнеса в целях оптимизации налоговых платежей.
Этапы решения налоговых проблем в международном налоговом планировании.
Формы внешнеэкономической деятельности и особенности их налогообложения.
Оффшорные компании и их роль в оптимизации налоговых платежей.
Специальные экономические зоны на территории России.
Трансфертное ценообразование в целях оптимизации налоговых платежей.
Пути реформирования налоговой системы России.

Б. Перечень вопросов для оценки качества освоения дисциплины

1 2 3 4

Похожие:

$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент...	$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент...
$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Программа дисциплины Налогообложение и налоговая политика для направления... Программа курса «Налогообложение и налоговая политика» предназначена для студентов 2 курса очного отделения факультета «Менеджмент»...	$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями гос впо... И. И. Огородникова Налоги и налогообложение: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080500. 62...
$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Правила балльно-рейтинговой системы для студентов направления 080100.... Курс ««Налоги и налогообложение» является семестровым. Учебным планом предусматривается проведение 34ч лекционных и 17ч практических...	$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Рабочая программа дисциплины инвестиционный менеджмент рекомендуется для направления подготовки Дисциплина «Инвестиционный менеджмент» относится к направлению «Менеджмент» по профилю «Менеджмент», входит в его базовую часть
$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Программа дисциплины «Общий менеджмент» для направления 080200. 62 «Менеджмент» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 38....	$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Программа дисциплины «Общий менеджмент» для направления 080200. 62 «Менеджмент» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 38....
$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Основной образовательной программы «Бренд-менеджмент» направления... Аннотации к дисциплинам профессионального цикла вариативной части основной образовательной программы	$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Учебной дисциплины пс рпуд рабочая программа учебной дисциплины (модуля)... Математические методы в экономике, экономика труда, экономика организаций и предприятий, бухгалтерский учет, анализ и аудит, налоги...
$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Программа дисциплины «Финансовый менеджмент» для направления 080200. 62 «Менеджмент» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 «Менеджмент»...	$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Программа дисциплины Брендинг и бренд-менеджмент для направления... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 68 Менеджмент,...
$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Программа дисциплины Брендинг и бренд-менеджмент для направления 080200. 68 «Менеджмент» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 68 «Менеджмент»...	$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Программа предназначена для студентов направления подготовки «Менеджмент» Программа предназначена для студентов направления подготовки «Менеджмент» ивключает в себя: цели освоения дисциплины; место дисциплины...
$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	«Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080100....	$Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38. 03. 02 \"Менеджмент\" образовательной программы «Менеджмент» icon$	Программа дисциплины «Прогнозирование и моделирование рисков проекта»... ...

Школьные материалы