1. Цели и задачи дисциплины

Скачать 1.3 Mb.

Название	1. Цели и задачи дисциплины
страница	7/10
Дата публикации	26.09.2013
Размер	1.3 Mb.
Тип	Документы

100-bal.ru > Экономика > Документы

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Тема 25. Особенности организации финансов страховщиков

Необходимость формирования страховых фондов. Основы построения страховых тарифов. Понятие, состав и структура тарифной ставки. Принципы построения страховых тарифов. Состав финансовых ресурсов: собственные средства и страховые резервы.

Финансовый капитал страховой компании определяется уставным (оплаченным) капиталом, собственным и привлеченным капиталом. Привлеченный капитал может значительно превышать собственный. Студенту следует знать как финансы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты. Для этого формируются и используются средства страхового фонда, который включает фонд страховых выплат для покрытия ущерба страхователя, а также средства на финансирование собственных затрат страховой компании по организации страхового дела.

Фонд страховых выплат имеет рисковый, вероятностный характер движения; формируется с учетом вероятности ущерба, исчисляемого на основе статистики и теории вероятности, а распределяется на основе фактического ущерба.

Страховой фонд формируется путем аккумуляции страховых платежей, определяемых на основе тарифа. Размера тарифа должен соответствовать степени риска, должен быть достаточным, чтобы обеспечить покрытие ущерба, издержек страховых компаний, а также получение прибыли. Но прибыль не должна быть самоцелью для страховых операций и не должна быть большой. Прибыль от страховой деятельности не является главным ориентиром для страховой организации, иначе это означало бы нарушение принципа эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя.

Состав финансовых ресурсов. Собственные средства и страховые резервы.

Тема 26. Виды и порядок формирования страховых резервов.

Понятие резервов и сущность страховых резервов. Порядок расчета и использования. Классификация резервов. Характеристика технических резервов. Резерв по страхованию жизни.

Страховая организация является элементом финансовой системы общественного хозяйства. Финансовый потенциал страховой компании определяется уставным (оплаченным) капиталом, собственным и привлеченным капиталом, при этом привлеченный значительно превышает собственный. Размер собственного капитала регулируется нормативными актами органов надзора за страховой деятельностью.

Для реализации своей основной деятельности – осуществления выплат при наступлении страховых случаев - страховая компания создает специальные денежные ресурсы. В соответствии с целевым назначением они обозначаются страховыми резервами, которые представляют привлеченный капитал. Страховые компании формируют резервы в больших размерах, чем банки. Величина резервов характеризует объем обязательств страховой компании. Резервы увеличиваются с увеличением обязательств страховой организации. Использование этих средств имеет целевой характер и с их помощью обеспечивается раскладка ущерба среди участников страхования.

В соответствии с требованиями страхового законодательства России все резервы делятся на 2 большие группы: по страхованию жизни и по иным рисковым видам страхования (страхование иное, чем страхование жизни). Надо отметить в работе, с чем связана такая классификация резервов. В работе надо указать состав страховых резервов, указать их значение в деятельности организаций.

Тема 27. Инвестиционная деятельность страховых организаций

Необходимость и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности страховых организаций. Принципы инвестиционной политики. Правила и направления размещения страховых резервов.

Страховые организации осуществляют два вида деятельности: собственно страховую деятельность, для осуществления которой они создаются. Но учитывая, что в страховых организациях аккумулируются значительные финансовые ресурсы, страховые организации обязаны их инвестировать. И поэтому все страховые компании осуществляют второй вид деятельности: инвестиционную деятельность. Инвестиционная политика является важной составляющей в обеспечении финансовой устойчивости страховой компании. Необходимость регулирования инвестиционной деятельности.

Основой государственного регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний в России является Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ». Согласно ст. 27 этого закона размещение страховых резервов должно осуществляться страховыми компаниями на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Данные принципы являются на сегодня общепризнанными в мировой практике. Далее раскрыть эти принципы.

Все страны цивилизованного мира занимаются разработкой правил деятельности страховых компаний, в частности, в области регламентации размещения временно свободных средств. Эти нормы размещения средств в последние годы унифицируются в Европейском Союзе. Такая практика имеет цель:

во-первых, размещение средств, производимое страховыми компаниями, должно совпадать во времени и в пространстве с их обязательствами,

а это, в свою очередь, означает, что производимые размещения должны подчиняться требованиям страховой защиты, ликвидности и рентабельности; производится на срок, сравнимый на срок взятых обязательств;

во-вторых, цель разработки норм в размещении средств - ограничить инвестиции сферой национальной экономики (устраняется влияние обменных курсов и долгосрочные вложения работают на удовлетворение потребности национальной экономики в капиталовложениях);

в-третьих, нормы размещения могут определять и направлять инвестиционные ресурсы страховых компаний в конкретные отрасли производства, которые необходимо развивать в конкретных регионах, либо в конкретный период времени.

Принципы инвестирования страховых резервов. Для гарантии защиты страхователей государство регулируют направление в инвестиции средств в резервах. Дать характеристику новых правил размещения страховых резервов.

Тема 28. Формирование финансовых результатов страховых организаций. Вопросы налогообложения.

Основные показатели хозяйственной деятельности: состав доходов и расходов страховщика. Финансовые результаты деятельности страховых компаний. Источники формирования прибыли. Виды налогов, уплачиваемых страховщиками. Порядок включения страховых взносов в состав расходов предприятия-страхователя. Порядок уплаты налогов страхователями, застрахованными лицами и выгодоприобретателями. Порядок расчета налога на доходы физических лиц. Порядок расчета ЕСН.

Страховой фонд формируется путем аккумуляции страховых платежей, определяемых на основе тарифа. Размера тарифа должен соответствовать степени риска, должен быть достаточным, чтобы обеспечить покрытие ущерба, издержек страховых компаний, а также получение прибыли. Но прибыль не должна быть самоцелью для страховых операций и не должна быть большой. Прибыль от страховой деятельности не является главным ориентиром для страховой организации, иначе это означало бы нарушение принципа эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя.

Основным источником прибыли для страховой организации является инвестиционная деятельность, когда часть страхового фонда используется в коммерческих целях.

Роль страхового тарифа для страховой организации. Раскрыть понятие расходов (себестоимости) и доходов в страховании.

Механизм получения, состав и структура дохода страховой организации.

Особенности определения финансового результата в страховании. Прибыль, ее особенности в страховании. Абсолютные и относительные показатели финансовой деятельности страховщиков (статьи 293 и294 НК РФ гл.25). План счетов. Структура баланса страховой компании. Система налогообложения страховых компаний. Налогооблагаемая база, порядок ее расчета. Основные виды и ставки налогов, уплачиваемых страховыми компаниями.

Тема 29. Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков

Необходимость анализа финансовой устойчивости. Методы обеспечения финансовой устойчивости. Понятие финансовой устойчивости. Фактическая и нормативная маржа платежеспособности. Порядок и методы расчета маржи платежеспособности по видам страхования.

Платежеспособность - важный показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости. Дать определение этого показателя. Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» в ст. 25 указывает на то, что основой финансовой устойчивости страховой компании является наличие у них оплаченного уставного капитала и сформированных по действующим нормативным актам страховых резервов. Но только соблюдения этих моментов недостаточно.

Для обеспечения платежеспособности используются дополнительные показатели. Важную роль здесь играют наличие свободных средств (активов). Эти средства формируются из двух источников: оплаченного уставного капитала и прибыли. Для обеспечения платежеспособности размер свободных средств (активов) должен соответствовать размеру принятых на себя обязательств по договору страхования. Дайте определение свободным активам и укажите их нормативные размеры по видам страхования (привести пример для расчета соотношения активов и обязательств страховщика). Следует также проанализировать сущность и роль показателя максимальной ответственности по индивидуальному риску. Достаточность собственных средств страховых компаний гарантирует ее платежеспособность при двух условиях: наличие страховых резервов не ниже нормативного уровня, и правильной инвестиционной политики и других условиях.

Тема 30. Перестрахование и сострахование – как методы обеспечения финансовой устойчивости.

Необходимость, сущность, роль и термины перестрахования. Понятие и основные принципы перестрахования. Права и обязанности сторон. Методы перестрахования: факультативный и облигаторный (обязательный). Базовые виды договоров пропорционального и непропорционального перестрахования.

Для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании в страховании широко

используется институт перестрахования. Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости. Надо раскрыть вопрос в чем заключается необходимость использования этого института.

В законе РФ «Об организации страхового дела в РФ» даются определения понятиям перестрахования и сострахования, и их роль в обеспечении страховой защиты.

Далее следует рассмотреть формы перестрахования, которые различаются по методу передачи рисков в перестрахование и оформления правовых взаимоотношений сторон, которыми являются в процессе перестрахования страховщик и перестраховщик. Операции делятся на факультативные (необязательные) и договорные (обязательные к выполнению, т.е. облигаторное перестрахование).

Существует несколько видов базовых договоров пропорционального и непропорционального перестрахования. Следует разобраться в различиях пропорционального и непропорционального перестрахования и дать характеристику базовых договоров пропорционального и непропорционального перестрахования.

Дать понятие перестраховочных пулов и принцип их работы. Можно отметить недостатки такой организационной формы объединения.

Тема 31. Мировое страховое хозяйство

Понятие мирового страхового хозяйства и его структура. Основные региональные страховые рынки мира. Тенденции и перспективы их развития. Лондонский страховой рынок. Особенности правового статуса. Место российского страхового рынка в международном обмене.

Основные черты, характерные для современного страхования: значительные размеры капиталов и активов страховых компаний, значительные объемы страховых операций, развитая сеть различных видов страхования, развиваются страховые операции по обязательному страхованию и перестрахованию, развитая сеть посредников, развитая система государственного надзора за деятельностью страховых компаний; страховые компании проводят широкую инвестиционную деятельность, т.е. являются крупными инвесторами, страхование выходит за рамки национальных границ, т. е. становятся международными. Процесс интеграции капиталов разных стран особенно усилился после 2-ой мировой войны. Ведущие страховые международные корпорации обладают активами, составляющими десятки миллиардов долларов. На мировом страховом рынке функционируют более 10 тыс. страховых компаний, ежегодный объем собираемых страховых взносов составляет около 2 млрд. долларов (в 1989г.-1,2 трлн. долларов).

Превалирующие страховые риски определяются НТП и развитием экономики. Структура мирового страхового рынка, его лидеры.

Характеристика страховых рынков США, Японии, Англии, Германии и др.

Законодательное ограничение деятельности иностранных страховых компаний. Роль и значение протекционистской политики в страховании на российском рынке страховых услуг.

Тема 32. Страхование как способ защиты внешнеэкономической деятельности и его виды

Способы управления различными группами риска. Страхование экспортных, импортных кредитов и инвестиций во ВЭД за рубежом. Роль государства в страховании ВЭД. Опыт межгосударственного страхования в межгосударственных кредитов.

Оценка риска и его методы. Классификация рисков по их размерам и вероятности наступления, способы управления различными группами рисков, методы финансирования риска.

Страхование экспортных, импортных (реэкспортных, реимпортных) кредитов и инвестиций во внешнеэкономической деятельности. Значение страхования ВЭД для экономики страны на современном этапе. Консенсус, джентльменское соглашение 1978 г. Роль страхования в создании единой системы стимулирования ВЭД.

Опыт межгосударственного страхования экспортных кредитов. Особенности страхования экспортных кредитов по странам: США, Великобритании, Франции, Германии, Японии.

Роль международных организаций в регулировании ВЭД. Формы организации экспортного страхования.
8. Задания для самостоятельной работы студентов

Модули/ темы дисциплин	Виды и содержание самостоятельной работы
Модуль 1. Экономическая сущность страхования и его роль в рыночной экономике.
Темы 1,2. Необходимость и сущность страхования Предмет, метод и задачи страхования. Страхование как особый метод формирования страховых фондов. Классификация видов страхования	Проработка конспекта лекций, нормативных актов ГК РФ ч. ΙΙ. гл. 48 «Страхование»; ФЗ «Об организации страхового дела в РФ», учебной литературы: [1, 2, 25, 27]. Ответить на вопросы: Что представляет собой страхование? Каковы его социально-экономические функции? а) Характеристика и состав личного страхования; б) характеристика и состав имущественного страхования; в) отличительные черты договора личного страхования. Тесты:1,2,4,7,8.
Тема 3. Основные понятия и термины.	Проработка конспекта лекций; ФЗ «Об организации страхового дела в РФ», учебной литературы [2,36, 37]; Ответить на вопросы: термины, характеризующие: а) участников договора страхования? б) формирование средств страхового фонда? в) расходование средств страхового фонда? Тесты: 1, 3, 5.
Модуль 2. Юридические основы страховых отношений.
Тема 4. Правовое регулирование страховых отношений Организационные основы страхового дела.	Работа с нормативными документами и законодательной базой: Гражданский кодекс ч.II гл.48 «Страхование», ФЗ «Об организации страхового дела в РФ». Учебная литература: [1, 2, 25, 28, 32, 33].
Тема 5. Государственный надзор за страховой деятельностью и порядок ее лицензирования.	Конспектирование учебной литературы. Проработка учебного материала по конспектам лекций. Работа с законодательными актами, учебной литературой [21-33].
Тема 6. Договор страхования и юридические основы договора страхования.	Проработка ГК РФ, конспектов лекций; уч. литературы [1,21]. Тесты: 2,3.
Модуль 3. Характеристика подотраслей личного страхования и их особенности.
Тема7-8. Взаимосвязь личного страхования, социального страхования и социального обеспечения. Страхование жизни и его виды.	Проработка ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» ст. 4, ГК РФ ч.II гл.48 ст. 934; учебной литературы: [1, 2, 28, 31]. Ответить на вопросы: а)дать характеристику рисков в этом виде страхования; б) раскрыть сущность, функции и цели страхования. Тесты: 2,6,4.
Тема 9. Страхование от несчастных случаев и его виды.	Проработка ФЗ «Об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», Указ президента РФ 7.06.02 №750 «Об обязательном личном страховании пассажиров»; литература: [4,28, 31]. Тест: 3.
Тема 10. Медицинское страхование и формы его проведения.	Проработка ФЗ «Об основах обязательного социального страхования», ФЗ «Об обязательном медицинском страховании граждан в РФ», Государственные гарантии по оказанию бесплатной медицинской помощи [3, 16]. Учебная литература: [28, 31]. Ответить на вопросы: а) особенности финансирования ОМС в РФ; б) дать характеристику ДМС; его объекты и риски. Тесты: 1,8.
Модуль 4. Характеристика, особенности и структура подотраслей имущественного страхования.
Тема 11. Классификация видов имущественного страхования.	Проработка ГК РФ, ч.ΙΙ, гл. 48; ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» ст.929, 945,964; конспекты лекций. Учебная литература: [1,28,30]. Ответить на вопросы: а) что означает «двойное» страхование; б) что является объектом в страховании имущества; в) дать характеристику рисков в этом страховании. Тест: 2
Тема 12. Страхование имущества: а) юридических лиц от огня и других рисков б) граждан в) страхование средств транспорта г) прочие виды страхования: страхование технических рисков, сельскохозяйственное страхование.	Проработка ГКРФ, ч.ΙΙ, гл. 48; ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» ст.929, 945,964; конспекты лекций. Учебная литература: [28,30]. Тесты: 2,5,8. Проработка ГК РФ, ч.ΙΙ, гл. 48; ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» ст.929, 945,964; конспекты лекций. Учебная литература: [1,28,30]. Ответить на вопросы: а) что означает «двойное» страхование; б) что является объектом в страховании имущества; в) дать характеристику рисков в этом страховании. Тест: 2. Проработать учебную литературу [21-23,26]. Ответить на вопросы: а) охарактеризовать сущность страхования и его необходимость; б) перечислить виды страхования технических рисков. Проработать учебную литературу [21-23,26].]. Дать характеристику объектам и видам рисков; обосновать необходимость государственной поддержки.
Тема 13. Страхование ответственности и ее виды.	Проработка ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» стю32.9; ГК РФ ч.П гл 48 ст.929; ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном» учебной литературы [2,8, 37]. Ответить на вопросы и выполнить задания: а) дать определение этому виду страхования; б)причины возникновения гражданско-правовой ответственности; в) дать характеристику договорной и внедоговорной (деликтной) ответствен-ности. Тесты:7,8.
Модуль 5. Организация финансовой деятельности страховых организаций.
Тема 14. Финансовые основы страховой деятельности.	Проработка ФЗ «Об организации страхового дела в РФ»; конспектирование учебной литературы, нормативных актов. Учебная литература: [2, 25,26 ,28, 29, 32, 33].
Тема 15. Виды и порядок формирования страховых резервов.	Проработка ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» раздел 4, «Правила формирования резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни» пр. Минфина РФ 11.06.02 №51н; учебной литературы [2, 25,26 ,28, 29, 32, 33]. Выполнить задания: дать классификацию страховых резервов; дать характеристику методов расчета страховых резервов. Тесты: 4,7.
Тема 16. Характеристика инвестиционной деятельности страховых организаций.	Проработка ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» ст.26; «Правила размещения страховых резервов страховщиками» №100н от 08.08.05.; «Требования, предъявляемые к составу активов, принимаемых в покрытие собственных средств страховщика» Приказ Минфина 16.12.149н. Ответить на вопросы и выполнить задания: принципы организации инвестиционной деятельности страховщика; перечислить сферы размещения активов. Тесты 1, 3,5,7.
Тема 17. Формирование финансовых результатов страховых организаций. Вопросы налогообложения.	Проработка Приказа Минфина РФ «О бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности в соответствии с ПБУ 4199 (бухгалтерская отчетность):; ПБУ 9/99 (доходы организации); ПБУ 10/99 (расходы организации) по не страховой деятельности; Приказ Минфина РФ ОТ 4.09.01 Инструкция по его применению, введенной в действие с 1.01.02 порядка, объема и срока отражения операций по договорам страхования, сострахования и перестрахования»; НК РФ гл.25 ст. 293-294. Дать характеристику: а) состава и структуры расходов; б) состава и структуры доходов страховщика. Тест: 8
Тема 18. Финансовая устойчивость страховых организаций и методы ее обеспечения. Перестрахование и сострахование	Проработать ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» ст.25; Правила размещения страховых резервов страховщиками; Положение о порядке расчета маржи платежеспособности и обязательств страховщиков от 02.11.2001г. №90-н. Выполнить задания: а) дать понятие финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика; б) дать характеристику методов расчета маржи платежеспособности в страховании жизни и в рисковых видах страхования. Тесты: 5,8. Проработать ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» ст. 13,14 у/п и учебную литературу [2,27,28]. Выполнить задания: а) раскрыть сущность перестрахования; б) дать характеристику методов перестрахования и базовых видов договоров перестрахования. Тесты:1,2,3,5,6
Тема 19. Страхование в системе международных экономических отношений	Конспектирование учебной литературы, проработка лекций, научных журналов. Учебная литература: 24,28, 29, 33, 34, 39]. Ответить на вопросы и выполнить задания: а) дать характеристику современного страхования как вида бизнеса; б) выявить перспективы и тенденции развития мирового и региональных страховых рынков; в) какова роль государства в организации и стимулировании страхования внешнеэкономической деятельности; роль страхования в создании единой системы стимулирования ВЭД.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

	Учебно-методический комплекс опд. Ф. 12 Социальная педагогика (указывается... Для реализации поставленной цели необходимо последовательно решить следующие основные учебные задачи		1. Цели и задачи дисциплины Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований фгос)
	1. Цели и задачи дисциплины Цель, задачи дисциплины, ее место в подготовке бакалавра (с учетом квалификационных требований фгос)		1. Цели и задачи дисциплины Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке магистра (с учетом квалификационных требований фгос)
	1. Цели и задачи дисциплины Цель, задачи дисциплины, ее место в подготовке бакалавра, специалиста (с учетом требований фгос)		1. Цели и задачи дисциплины Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований гос)
	1. Цели и задачи дисциплины Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке бакалавра (с учетом квалификационных требований гос)		1. Цели и задачи дисциплины Цель, задачи дисциплины, ее место в подготовке бакалавра, специалиста (с учетом требований фгос)
	1. Цели и задачи дисциплины Цель, задачи дисциплины, ее место в подготовке бакалавра, специалиста (с учетом требований фгос)		1. Цели и задачи дисциплины Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований гос)
	1. Цели и задачи дисциплины Цель, задачи дисциплины, ее место в подготовке бакалавра, специалиста (с учетом требований фгос)		1. Цели и задачи дисциплины Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке бакалавра (с учетом квалификационных требований фгос)
	1. Цели и задачи дисциплины Цель, задачи дисциплины, ее место в подготовке магистра (с учетом квалификационных требований фгос)		1. Цели и задачи дисциплины Цель, задачи дисциплины, её место в подготовке бакалавра, специалиста (с учетом требований фгос)
	1. Цели и задачи дисциплины Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований фгос)		3. 1 Цели и задачи дисциплины Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований гос)

1. Цели и задачи дисциплины

Похожие: