МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Дальневосточный федеральный университет
(ДВФУ)
ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА
 УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ
«Управление и оптимизация налогов на предприятии»
Направление подготовки: 080300.68 «Финансы и кредит»
Программа подготовки «Корпоративные финансы»
Форма подготовки: очная
Школа экономики и менеджмента ДВФУ
Кафедра «Финансы и кредит»
Курс 2, семестр 3
Лекции – 6 час.
Семинарские занятия – 0 час.
Практические занятия – 14 час.
Лабораторные занятия – 16 час.
Самостоятельная работа – 72 час.
Всего часов аудиторной нагрузки – 36 час.
Консультации
Реферативные работы – не предусмотрены
Контрольные работы – не предусмотрены
Зачет – 3 семестр
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080300.68 «Финансы и кредит», утвержденного приказом № 1895 Министерства образования и науки от 17 декабря 2010 г.
УМКД обсужден на заседании кафедры «Финансы и кредит» «7» июня 2012 г., протокол №10.
Зав. кафедрой к.э.н., доцент Ж.И. Лялина
Составитель: к.э.н., доцент Ж.И. Лялина
Содержание
1
|
Аннотация …………………………………………………………………
|
|
2
|
Рабочая программа учебной дисциплины (РПУД)………………………
|
|
3
|
Конспекты лекций………………………………………………………….
|
|
4
|
Материалы для практических занятий………………………………..…..
|
|
5
|
Материалы для самостоятельной работы студентов………………..
|
|
6
|
Контрольно-измерительные материалы………………………………..
|
|
7
|
Список литературы……………………………………………………....
|
|
8
|
Глоссарий……………...…………………………………………………....
|
|
9
|
Дополнительные материалы (перечень)………………………………..
|
|
АННОТАЦИЯ
Учебно-методического комплекса дисциплины
«Управление и оптимизация налогов на предприятии»
Направление подготовки: 080300.68 «Финансы и кредит»
Программа подготовки «Корпоративные финансы»
Учебно-методический комплекс дисциплины «Управление и оптимизация налогов на предприятии» разработан для студентов 2 курса магистратуры по направлению 080300.68 «Финансы и кредит» в соответствие с требованиями ФГОС ВПО по данному направлению и положением об учебно-методических комплексах дисциплин образовательных программ высшего профессионального образования (утверждено приказом и.о. ректора ДВФУ от 17.04.2012 № 12-13-87).
Дисциплина «Управление и оптимизация налогов на предприятии» входит в дисциплины по выбору студентов профессионального цикла.
Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 3 зачетные единицы, 108 часов. Учебным планом предусмотрены лекционные занятия (6 часов), практические занятия (14 часа), лабораторные занятия (16 часов), самостоятельная работа (72 часа). Дисциплина реализуется на 2 курсе в 3 семестре.
Содержание дисциплины охватывает следующий круг вопросов:
раскрыть роль управления налогами в деятельности организаций;
рассмотреть теоретические аспекты управления налогами в целом и оптимизации налогов в частности;
ознакомить студентов с основными этапами налогового менеджмента в организации;
ознакомить студентов с основными способами (схемами) оптимизации налогов;
ознакомить студентов с основами текущей работы в организации по организации планирования налоговых платежей, их делегирования и уплаты;
рассмотреть основные вопросы взаимодействия организации и налоговых органов по налогообложению.
Учебная дисциплина входит в цикл профессиональных дисциплин (блок дисциплин по выбору студентов). Изучение дисциплины направлено на формирование комплексных теоретических знаний и практических навыков в сфере корпоративного налогового менеджмента, направленного на эффективное использование финансовых ресурсов.
Дисциплина и УМКД направлены на формирование общекультурных и профессиональных компетенций, предусмотренных ФГОС для направления 080300.68 «Финансы и кредит».
Дисциплина связана с профессиональной деятельностью будущих магистров, поэтому ее изучение базируется на знаниях смежных дисциплин общенаучного и профессионального циклов: «Актуальные проблемы финансов», «Принципы корпоративных финансов», «Прикладные корпоративные финансы», «Управление проектами» и др.
Учебно-методический комплекс включает в себя:
рабочую учебную программу дисциплины;
конспект лекций, включая планы лекционных занятий;
материалы для практических занятий, лабораторных занятий;
задания для самостоятельной работы;
контрольно измерительные материалы;
список литературы (в том числе Интернет-источников);
глоссарий;
дополнительные материалы.
Достоинством данного УМКД является его нацеленность на достаточное глубокое изучение теоретических основ корпоративного налогового менеджмента с одновременным практическим подходом при осмыслении теоретических вопросов, т.е. закрепление теории на конкретных примерах и ситуациях. При этом, автором УМКД при рассмотрении практических ситуаций делается попытка дать навыки практической работы по налогообложению как менеджера, так и руководителя хозяйствующей структуры.
Данная дисциплина по итогам изучения формирует знания по налогообложению, позволяющие студентам соответствовать квалификации магистров в области корпоративных финансов.
Учебно-методический комплекс разработан с учетом российской практики налогового менеджмента, вместе с тем, в нем использованы и элементы налоговой оптимизации, принятые в мировой практике.
Автор-составитель УМКД
к.э.н., доцент кафедры «Финансы и кредит» ШЭМ ___________Ж.И. Лялина
Зав. кафедрой «Финансы и кредит» ШЭМ,
к.э.н., доцент Ж.И. Лялина
ABSTRACT
Teaching complex subjects
"Management and optimization of taxes at the enterprise"
Field of study : 080300.68 "Finance and Credit"
The training program "Corporate Finance"
Training complex subject " Managing and optimizing business tax " designed for two -year master's students in the direction 080300.68 "Finance and credit" to the requirements of the GEF HPE in this direction and the position of teaching and methodical complex programs of higher professional education ( approved by order of the Acting Rector of Palo 17.04.2012 № 12-13-87).
Discipline " Managing and optimizing business tax " is a discipline on the students' choice of professional cycle.
The total complexity of the development of the discipline of 3 credit units , 108 hours. Curriculum provides lectures (6 hours) , workshops (14 hours) , laboratory work (16 hours) , independent work (72 hours). Discipline is implemented on 2 course in semester 3 .
Contents covers the following issues :
reveal the role of tax management in organizations ;
consider the theoretical aspects of tax administration in general and tax optimization , in particular;
familiarize students with the basic stages of tax management in the organization;
to familiarize students with the basic methods ( schemes ) tax optimization ;
familiarize students with the fundamentals of the current work of the organization to organize the planning of tax payments, and payment of their delegation ;
consider the main issues of interaction between the organization and the tax authorities to tax .
Academic discipline is a series of professional disciplines (block disciplines chosen by the student ) . Study of the subject aimed at forming complex theoretical knowledge and practical skills in the area of corporate tax management , aimed at efficient use of financial resources.
Discipline and UMKD aimed at creating a common cultural and professional competence under the GEF to the direction 080300.68 "Finance and Credit".
Discipline related to the professional activities of the future masters, hence its study is based on knowledge of related disciplines of general scientific and professional cycles : " Actual problems of finance ", " Principles of Corporate Finance ", " Applied
Corporate Finance ", " Project Management ", etc.
Training complex includes:
working curriculum subjects ;
lecture notes , including plans for lectures ;
materials for workshops , labs ;
tasks for independent work;
control and measuring materials ;
references ( including internet sources);
glossary ;
additional materials .
The advantage of this UMKD is its focus on a sufficient depth study of the theoretical foundations of corporate tax management at the same time a practical approach when thinking about theoretical issues , ie consolidation theory with concrete examples and situations. In this case , the author UMKD when considering practical situations, try to give practical skills as a tax manager and head of business structure.
This discipline on the basis of the study of forms of knowledge on taxation, enabling students to meet the qualifications of masters in the field of corporate finance.
Training complex designed with the Russian practice of tax management , however, it utilizes elements of the tax and optimize adopted in the world.
The author-composer UMKD
Ph.D., assistant professor of "Finance and Credit" SHEM JI Lalinа
Head. Department of "Finance and Credit" SHEM ,
Ph.D., Associate Professor JI Lalinа
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Дальневосточный федеральный университет
(ДВФУ)
ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА
Рабочая программа (РПУД) дисциплины
«Управление и оптимизация налогов на предприятии»
Направление подготовки: 080300.68 «Финансы и кредит»
Программа подготовки «Корпоративные финансы»
Форма подготовки: очная
Школа экономики и менеджмента ДВФУ
Кафедра «Финансы и кредит»
Курс 2, семестр 3
Лекции – 6 час.
Семинарские занятия – 0 час.
Практические занятия – 14 час.
Лабораторные занятия – 16 час.
Самостоятельная работа – 72 час.
Всего часов аудиторной нагрузки – 36 час.
Консультации
Реферативные работы – не предусмотрены
Контрольные работы – не предусмотрены
Зачет – 3 семестр
Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080300.68 «Финансы и кредит», утвержденного приказом № 1895 Министерства образования и науки от 17 декабря 2010 г.
Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры «Финансы и кредит» «7» июня 2012 г., протокол №10.
Зав. кафедрой к.э.н., доцент Ж.И. Лялина
Составитель: к.э.н., доцент Ж.И. Лялина
I Рабочая программа пересмотрена на заседании кафедры:
Протокол от « » 2012 г. № _____
Зав. кафедрой к.э.н., доцент _________________ Ж.И. Лялина
II Рабочая программа пересмотрена на заседании кафедры:
Протокол от « » 2012 г. № _____
Зав. кафедрой к.э.н., доцент _________________ Ж.И. Лялина
Аннотация
Цель и задачи дисциплины
Целью изучения дисциплины «Управление и оптимизация налогов на предприятии» является освоение новых теоретических знаний и практических навыков на основе приобретенных и развитых в процессе обучения общекультурных и профессиональных компетенций, предусмотренных федеральным государственным стандартом для направления «Финансы и кредит».
Для достижения цели необходима постановка и решение следующих задач:
дать теоретические знания сущности, необходимости, значимости, формах и методах управления налогами на макро и микроуровнях;
рассмотреть цели, задачи и особенности управления налогами в хозяйствующих структурах;
ознакомить студентов с нормативно-правовой базой по налогообложению, акцентировать внимание на системе организации расчетов по налогам и др. обязательным платежам, на системе ответственности за совершение налоговых правонарушений и преступлений;
ознакомить студентов с современными методами налогового планирования, контроля и др. направлениями работы организаций (предприятий, учреждений, корпораций и т.д.) в части перспективного и текущего управления налогами;
научить студентов производить расчеты по налогам, определять налоговую экономию при применении различных способов оптимизации;
научить студентов определять наиболее эффективные схемы налоговой оптимизации и определять возможные налоговые последствия от их внедрения;
научить студентов организовывать коллектив на решение задач, связанных с управлением налогами в организациях.
2. Место дисциплины в структуре ОП магистратуры
Учебная дисциплина «Управление и оптимизация налогов на предприятии» является дисциплиной по выбору студентов (профильные дисциплины) ОП. Изучение дисциплины формирует знания по одному из важнейших направлений деятельности магистров. Программа разработана с учетом действующих нормативно-правовых актов в области налоговых правоотношений, основана на современной практике российских и зарубежных компаний в области налогового менеджмента.
Дисциплина связана с профессиональной деятельностью будущих магистров, поэтому ее изучение базируется на знаниях смежных дисциплин общенаучного и профессионального циклов: «Актуальные проблемы финансов», «Принципы корпоративных финансов», «Прикладные корпоративные финансы», «Управление проектами» и др.
3. Требования к результатам освоения дисциплины
Изучение дисциплины должно обеспечить приобретение студентами следующих общекультурных (ОК) и профессиональных компетенций (ПК):
способность генерирования новой информации в сфере профессиональной деятельности для развития организации и собственного развития, соблюдение основные требований информационной безопасности (ОК -5);
способность самостоятельно овладевать новыми навыками и умениями при смене профиля профессиональной деятельности в финансово-кредитной сфере (ОК-6);
способность к применению на практике умений и навыков организации исследовательских и проектных работ, в управлении коллективом (ОК-7).
Профессиональные компетенции:
способность на основе комплексного экономического и финансового анализа дать оценку результатов и эффективности финансово-хозяйственной деятельности организаций различных организационно-правовых форм, включая финансово-кредитные, органов государственной власти и местного самоуправления (ПК-5);
способность самостоятельно осуществлять или руководить подготовкой заданий и разработкой финансовых аспектов проектных решений и соответствующих нормативных и методических документов для реализации подготовленных проектов (ПК-7);
способность осуществить разработку бюджетов и финансовых планов организаций, включая финансово-кредитные, а также расчетов к бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (ПК-10).
В результате изучения дисциплины магистрант должен:
Знать:
сущность, цели, задачи управления налогами на предприятии;
сущность, этапы, подходы, задачи оптимизации налогов организаций;
основные способы оптимизации налогов;
систему налогового учета, ее роль в управлении налогами;
нормативно-правовую базу по налогам;
ответственность финансового менеджера за уклонение от исполнения налоговых обязательств и ответственность за «уход» от налогов.
Уметь:
начислять основные налоги, уплачиваемые организацией;
составлять «налоговое поле»;
составлять налоговый календарь;
рассчитывать эффективность от применения схем налоговой оптимизации;
осуществлять выбор системы налогообложения для вновь открываемой и уже функционирующей организации;
строить взаимоотношения с налоговыми органами при предоставлении деклараций, составлении актов сверок при защите интересов налогоплательщиков в судах;
выбирать инструментальные средства для обработки информации в целях анализа налоговой нагрузки, планирования и прогнозирования налоговых платежей, разработки схем оптимизации налогов организации;
принимать управленческие решения в сфере налогообложения;
оформлять документацию, необходимую для расчета налогов, оформления налоговой декларации и т.д.;
осуществлять хранение налоговой документации в соответствии с нормативными документами.
Владеть:
культурой мышления в области принятия финансовых решений;
способностью к сбору, обобщению, анализу и оценке информации в области управления налогами.
навыками устной и письменной речи на уровне, обеспечивающем высокое качество профессиональной деятельности магистранта;
навыками постановки и решения задач корпоративного налогового менеджмента, формирования программы исследования с позиции системного подхода;
методами диагностики проблем управления: организации, планирования и прогнозирования, регулирования, контроля и координации;
методами работы с информационными источниками и данными для принятия и прогнозирования последствий управленческих решений;
методами обработки, анализа, оценки информации;
навыками библиографической работы посредством современных информационных технологий;
способами презентаций полученных результатов и этапов проделанной работы.
4. Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции
Лекционный курс, практические занятия, выполнение индивидуальных домашних заданий, дискуссии, лабораторные работы, (задачи и разбор практических ситуаций).
5. Трудоемкость дисциплины
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы или 108 часов, из них: 6 часов – лекционные занятия, 14 часов – практические занятия, 16 часов – лабораторные работы, 72 часа – самостоятельная работа. Продолжительность изучения дисциплины – 1 семестр.
6. Контроль успеваемости
Промежуточная аттестация – 3 раза в семестр, защита ИДЗ, тестовые задания. Контроль осуществляется по балльной системе по результатам освоения дисциплины. Итоговая оценка – зачет.
7.Содержание теоретической части курса (6 часов)
|
