Рекомендации по самостоятельной работе студентов
Самостоятельная работа студентов состоит из подготовки к практическим занятиям, работы над рекомендованной литературой, написания докладов по теме семинарского занятия, подготовки презентаций, разработки собственных задач.
Задачами самостоятельной работы студентов являются:
Самостоятельное изучение вопросов, не освещаемых на лекционных и семинарских занятиях и более глубокое изучение вопросов, раскрываемых на практических занятиях;
Формирования у студента собственного мнения по изучаемым вопросам;
Выработка у студента способности самостоятельно обосновывать свою точку зрения по изучаемым вопросам;
Выработка умения студента самостоятельно анализировать рассматриваемую проблему;
Развитие умения самостоятельно осуществлять сбор и анализ информации.
При организации самостоятельной работы преподаватель должен учитывать уровень подготовки каждого студента и предвидеть трудности, которые могут возникнуть при выполнении самостоятельной работы. Преподаватель дает каждому студенту индивидуальные и дифференцированные задания. Некоторые из них могут осуществляться в группе (например, подготовка доклада и презентации по одной теме могут делать несколько студентов с разделением своих обязанностей – один готовит научно-теоретическую часть, а второй проводит анализ судебной практики).
При выборе докладов следует руководствоваться актуальностью темы. Приоритет отдается темам, мало или вообще не раскрытым на практических занятиях.
Формами организации самостоятельной работы являются:
Общеподготовительная самостоятельная работа. В рамках данного вида работы студентам дается общее для всех задание с целью обеспечения общего уровня освоения всеми студентами пройденной темы и достижения предельно одинакового уровня подготовки.
Индивидуальная самостоятельная работа .Здесь каждому студенту дается индивидуальное задание. При подготовке такого задания студент может консультироваться с преподавателем. Индивидуальные задания вызывают личностное отношение к материалу, стимулируют активность.
Групповая самостоятельная работа. Проводится при подготовке коллективных заданий (группового проекта, подготовки к участию в деловой игре с разбиением на группы (команды)). При таком виде работы у студентов вырабатывается стремление к лидерству, к победе, углублению своих знаний, появляется возможность работы со студентами, у которых более высокий уровень знаний, что влечет за собой повышения уровня подготовки отстающих студентов.
Отдельной разновидностью самостоятельной работы студента является выполнение ими контрольных работ.
Целью контрольной работы является расширение, углубление, систематизация и закрепление теоретических знаний, полученных студентами на занятиях и при самостоятельной работе над источниками, максимальное приближение студентов к пониманию сущности деятельности правоприменителя (судебных органов Российской Федерации), выработка навыков самостоятельного решения конкретных практических вопросов, непосредственного применения полученных теоретических знаний.
Основываясь на комплексном изучении нормативно-правовой базы, материалов судебной практики, лекций, учебной и иной рекомендуемой научной литературы студенты решают задачи практического свойства в письменной форме по усмотрению преподавателя. Каждый студент решает задачу, предложенную преподавателем. Предлагаемые к решению задачи представляют собой практический материал, построенный на конкретном гражданско-правовом деле, либо сформированный по результатам обобщения и переработки нескольких гражданских дел. Тексты указанных задач разрабатываются отдельно по каждой учебной дисциплине ведущим ее преподавателем, либо содержатся в практикумах.
При решении задач студенты должны исходить из того, что фактические данные, изложенные в задачах, предполагаются установленными и доказанными. Однако возможно (а в определенных случаях и необходимо) логическое домысливание некоторых фактических обстоятельств, имеющих правовое значение (например, о наличии или отсутствии заявления ответчика о применении срока исковой давности, наличии умысла со стороны лица, причинившего вред имуществу и др.). Решение задачи должно быть обосновано с точки зрения гражданского законодательства, т.е. студенту необходимо при ответе на поставленные в задании вопросы руководствоваться действующими нормативными правовыми актами и обязательно приводить в своем решении ссылку на них.
Решение задачи должно начинаться с четкого ответа на поставленный в задаче вопрос, после чего данный ответ следует аргументировать, ссылаясь на нормы закона и (или) подзаконных актов. При возникновении проблем с выполнением контрольной работы студент имеет право своевременно обратиться за консультацией к преподавателю.
Основным требованием является необходимость аргументировать студентом свое решение, опираясь на конкретные статьи Гражданского кодекса РФ или иного нормативного акта. В необходимых случаях следует обращаться к постановлениям Пленумов Верховного суда РФ и Высшего арбитражного суда РФ, материалам обобщения судебной практики, дополнительной учебной и научной литературе.
Контрольная работа может выполняться непосредственно во время проведения семинарского занятия, а может даваться студентам в качестве домашнего задания. В последнем случае необходимо соблюдать требования к оформлению контрольной работы. Текст контрольной работы должен быть выполнен на листах формата А4 и оформлен шрифтом размером в 14 пунктов, а для сносок, располагающихся постранично, – с размером в 12 пунктов. Размер межстрочного интервала по всему тексту контрольной работы – полуторный; поля: левое — 3см, правое — 1,5 см, верхнее и нижнее — 1,5см. Объем работы – до 5 страниц. Страницы работы должны быть пронумерованы. При ссылке на норму сначала указывается абзац или подпункт, затем пункт, потом номер статьи и название акта (например: абз. 2 п. 3 ст. 50 ГК РФ) При этом полностью (или частично) приводится текст использованной нормы с обоснованием необходимости ее применения к рассматриваемому случаю. Если используется материал из учебной или научной литературы, должны соблюдаться правила цитирования: заимствованный текст начинается и заканчивается кавычками, в сноске указываются имя автора, название и вид работы, дата издания, том (если издание выходило в нескольких томах), страница (например: Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Общие положения. М., Статут, 1997. С. 197)
Контрольная работа сдается на проверку в прошитом виде и принимается к проверке только в случае соблюдения студентом всех требований к ее оформлению.
Другой разновидностью самостоятельной работы студентов является выполнением ими лабораторных работ. Такой вид работы предусматривает решение практических задач, проведение анализа научного, нормативного, доктринального материала. Задания для выполнения лабораторных работ могут содержаться в рабочих программах соответствующих дисциплин либо могут отдельно раздаваться преподавателем.
К оформлению лабораторных работ предъявляются аналогичные требования, как к оформлению контрольных работ.
Тематика рефератов
1.Сущность налогов в условиях рыночной экономики.
2.Функции налогов.
3.Налоговая система. Понятие и сущность налоговой системы.
4.Структура и принципы налогообложения в Российской Федерации.
5.Государственные налоговые органы в РФ.
6.Общие положения Налогового кодекса РФ.
7.Основные вилы налогов.
8.Налоговый контроль. Виды, методы и формы.
9.Налоговые проверки и их виды.
10.Сущность налогового планирования. Этапы налогового планирования.
11.Налог на добавленную стоимость.
12.Объект налогообложения, налоговая база, ставки налога. Исчисление НДС.
13. Налог на прибыль.
14.Объект налогообложения и налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога, налоговая отчетность налога на прибыль.
15. Единый социальный налог. Плательщики и объект налогообложения, суммы не подлежащие налогообложению.
16. Льготы по ЕСН, порядок исчисления и уплаты.
17. Акцизы. Налогоплательщики, ставки акциз и порядок их исчисления и уплаты.
18.Налог на доходы с физических лиц. База, облагаемая налогом, доходы, не подлежащие налогообложению, налоговые ставки, налоговые вычеты, исчисление и уплата налогов налоговыми агентами, декларирование доходов.
19.Налог на добычу полезного ископаемого. Объект налогообложения, налоговая база, ставки налога. Исчисление НДПИ.
20. Налог на имущество. Порядок, размеры и сроки уплаты.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Дальневосточный федеральный университет
(ДВФУ)
ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА
Материалы для практических работ
по дисциплине «Управление и оптимизация налогов на предприятии»
Направление подготовки: 080300.68 «Финансы и кредит»
Программа подготовки «Корпоративные финансы»
Форма подготовки: очная
г. Владивосток 2012
Ситуация 1(4 час. – в интерактивной форме – решение задач)
Организацией был ввезен товар на таможенную территорию РФ. Соответственно был уплачен налог на добавленную стоимость таможенным органам и произведен налоговый вычет по нему в отчетном налоговом периоде.
По итогам инвентаризации выявлено, что часть ввезенного товара подлежит списанию как недостача.
Вопрос: Подлежит ли НДС по указанному товару восстановлению на расчеты с бюджетом?
Ситуация 2(4 час. , из них 2 часа – в интерактивной форме – решение задач)
АО «Весна» закупало товары для дальнейшей перепродажи, расплатившись с поставщиками наличными деньгами. При этом был превышен предельный размер суммы наличных расчетов между юридическими лицами. На этом основании налоговая инспекция отказалась принять к налоговому вычету (к возмещению из бюджета) сумму НДС в части превышения предельной суммы наличных расчетов. ООО «Весна», не согласившись с решением налоговой инспекции, подало иск в суд.
Вопрос: Правомерен ли отказ налоговой инспекции? Каким должно быть решение суда?
Ситуация 3(4 час.)
ООО «Весна» (заказчик) заключило договор на пошив швейных изделий с АО «Карат». По условиям договора оплата за пошив производится тканью заказчика. 15 марта ООО «Весна» отгрузило АО «Карат» ткань в счет оплаты за пошив. 10 апреля АО «Карат» отгрузило ООО «Весна» швейные изделия и выставило счет за пошив.
Вопрос: Необходимо ли АО «Карат» считать для целей исчисления НДС поставку ткани авансом?
Ситуация 4(4 час.)
Предприятие выпускает товары, не облагаемые НДС в соответствии со ст. 149 II части НК РФ.
Вопрос: Облагаются ли НДС полученные авансы при экспорте этих товаров? Необходимо ли данному предприятию подтвердить факт экспорта представлением в налоговые органы документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ?
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Дальневосточный федеральный университет
(ДВФУ)
ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА
Контрольно-измерительные материалы
по дисциплине «Управление и оптимизация налогов на предприятии»
Направление подготовки: 080300.68 «Финансы и кредит»
Программа подготовки «Корпоративные финансы»
Форма подготовки: очная
г. Владивосток 2012
Тесты для проверки знаний
Укажите правильный ответ.
Тест 1
1. Перенос срока уплата налога на более поздний срок – это
а) отсрочка или рассрочка по уплате налога, инвестиционный налоговый кредит;
б) отсрочка или рассрочка по уплате налога, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит;
в) отсрочка по уплате налога, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит;
2. Чтобы получить льготу, налогоплательщик
а) не должен обосновывать свое право на нее;
б) должен подтверждать право на нее;
в) должен обосновывать свое право на нее.
3. Запрещается предоставление льгот, которые носят
а) индивидуальный характер;
б) субъективный характер;
в) коллективный характер.
4. Лицо, фактически выплачивающее за счет средств налогоплательщика сумму налогового платежа другому лицу, является
а) налоговым резидентом;
б) налоговым представителем;
в) налоговым агентом.
5. Совокупность способов, средств, технических приемов, методов и методик, с помощью которых налогоплательщик исполняет свою обязанность, является:
а) налоговым производством;
б) налоговой системой;
в) налоговой политикой.
Тест 2
1. К субъектам налоговой ответственности не относятся:
а) налоговые агенты;
б) налоговые администрации;
в) банки, перечисляющие налоги в бюджеты различных уровней.
2. Уголовная ответственность наступает в случае уклонения от уплаты налогов на сумму
а) более 1000 МРОТ;
б) более 10000 МРОТ;
в) более 5000 МРОТ.
3. При проверке предприятия ФНС выявила умышленное сокрытие дохода. ФНС
а) может в бесспорном порядке взыскать штраф в пятикратном размере сокрытой суммы;
б) может в бесспорном порядке взыскать штраф в двукратном размере сокрытой суммы;
в) не вправе применять санкцию.
4. Взыскание за каждый день задержки налогового платежа – это:
а) пеня;
б) штраф;
в) недоимка.
5. Если допущены ошибки технического характера, штрафные санкции к налогоплательщику
а) не применяются;
б) применяются;
в) применяются по усмотрению налоговых органов.
Тест 3
1. Налоговое планирование – это:
а) уклонение от уплаты некоторых налогов;
б) своевременная уплата всех налогов для избежания штрафов;
в) методы легитимного (т.е. законного) снижения налоговых обязательств.
2. Платить налоги следует
а) посредине установленного для этого срока;
б) в первый день установленного для этого срока;
в) в последний день установленного для этого срока.
3. Сделка, совершенная с целью «прикрыть» другую сделку – это:
а) полагаемая сделка;
б) притворная сделка;
в) мнимая сделка.
4. Анализ всех предоставляемых налоговым законодательством льгот по каждому из налогов, относится
а) к перспективному налоговому планированию;
б) к текущему налоговому планированию;
в) к стратегическому налоговому планированию.
5. Платить необходимо только
а) максимальную сумму положенных налогов;
б) минимальную сумму положенных налогов;
в) оптимальную сумму положенных налогов.
|
