Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах и улицах «Добрая дорога детства» 2
Скачать 1.3 Mb.
|
Вопрос 12.2 Функции кредита Любая функция кредита отражает степень развития кредитных отношений в рыночной экономике и выражает сущность кредита, при котором происходит восполнение временного недостатка собственных оборотных денежных средств. Направленность и содержание действия кредита отражены в конкретных его функциях. Существуют следующие функции кредита:
Важная задача для государства состоит в определении экономических приоритетов и стимулировании с помощью привлечения финансовых ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов. 2. Функция замещения – это замещение наличных денег кредитными знаками обращения в виде векселей, чеков, кредитных карточек и безналичных расчётов. Использование безналичных расчётов по денежным обязательствам и зачёт взаимной задолженности, значительно сокращает налично-денежный оборот и уменьшает издержки обращения связанные с изготовлением, пересчётом, транспортировкой и охраной наличных денежных средств. 3. Функция аккумуляции и концентрации денежного капитала – это быстрое накапливание капитала, использование которого необходимо для какой либо цели. Источниками капитала могут быть собственные средства, в виде прибыли и заёмные средства, в виде кредита. Получение прибыли и амортизационных отчислений требует длительного времени, а получение кредита в банке возможен в течении нескольких дней. Поэтому денежные средства, взятые в кредит, сокращают время для накопления капитала, необходимого для какой либо цели. Вопрос 12.3. Виды кредита Кредит можно классифицировать на три основных вида: финансовый, коммерческий и государственный.
При финансовом кредите происходит прямая выдача кредитором денег заёмщику. Финансовые кредиты подразделяются:
На предварительном этапе работы между банком и заёмщиком, служащими банка проводится анализ платежеспособности заемщика, и создаётся его рейтинг. Процедура получения финансового кредита связана со следующими документами: а) Финансовый отчёт и баланс заёмщика; б) Устав предприятия; в) Сведения, полученные в других банках об этом клиенте; г) Технико-экономическое обоснование кредитуемых потребностей. Технико-экономическое обоснование – это данные планы о доходах и расходах данного хозяйствующего субъекта на срок кредитных отношений (т.е. если кредит берётся на 3 месяца, то данные предоставляются на 3 месяца); д) Карточка образцов подписей распределителей финансов и оттиск печати. Эта карточка должна быть нотариально заверена. К распорядителям финансов хозяйствующего субъекта относятся: директор, зам директора, главный бухгалтер, зам главного бухгалтера, кассир; е) Доказательства подтверждающие характер обеспечения (т.е. поручительство или под залог); ж) График поступлений платежей (т.е. денежные потоки); з) Заявление от хозяйствующего субъекта о предоставлении кредита.
Коммерческие кредиты предоставляются хозяйствующему субъекту, как правило, поставщиками продукции (работ или услуг) в различных формах и обычно на короткие сроки. Он тесно связан с коммерческой деятельностью хозяйствующего субъекта. 3) Государственный кредит – это кредитные отношения с участием государства. Государство может выступать в качестве кредитора, заемщика или гаранта. Причиной заставляющее государство заимствовать денежные средства на рынке ссудных капиталов является дефицит государственного бюджета. При государственном кредите инструментом заимствования служит облигация. Облигация – это долговая эмиссионная бумага, закрепляющая право на получение процента от номинальной стоимости и на возврат суммы номинала, предоставленной в кредит. Если кредит предоставляется государству, то такая облигация является государственной. Если кредит предоставляется акционерному обществу, то такая облигация называется корпоративной. Вопрос 12.4. Формы государственного кредита Формами государственного кредита является: Бюджетный кредит - форма финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной и возмездной основах; Инвестиционный налоговый кредит – это изменение срока уплаты налога, при котором организации предоставляется возможность в течение определённого срока и в определённых пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплаты кредита и процентов по нему. Он предоставляется на срок от 1 года до 5 лет по налогу на прибыль организации, а также по региональным и местным налогам. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется на основании:
Уменьшение производится по каждому платежу соответствующего налога, по которому предоставлен инвестиционный налоговый кредит, за каждый отчетный период до тех пор, пока сумма, не уплаченная организацией в результате всех таких уменьшений (накопленная сумма кредита), не станет равной сумме кредита, предусмотренной соответствующим договором. Конкретный порядок уменьшения налоговых платежей определяется заключенным договором об инвестиционном налоговом кредите. Не допускается устанавливать проценты на сумму кредита по ставке, менее одной второй и превышающей три четвертых ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. Целевой иностранный кредит (т.е. межгосударственный кредит) - форма финансирования проектов, которая предусматривает предоставление средств в иностранной валюте на возвратной и возмездной основах путем оплаты товаров, работ и услуг в соответствии с целями этих проектов. Целевые иностранные кредиты включают связанные кредиты правительств иностранных государств, а также нефинансовые кредиты международных финансовых организаций; Связанные кредиты правительств иностранных государств - форма привлечения средств на возвратной и возмездной основах для закупок товаров, работ и услуг за счет средств правительств иностранных государств. Нефинансовые кредиты международных финансовых организаций - форма привлечения средств на возвратной и возмездной основах для закупок преимущественно на конкурсной основе товаров, работ и услуг в целях осуществления инвестиционных проектов или проектов структурных реформ при участии и за счет средств международных финансовых организаций (например, Международного валютного фонда, Международного банка реконструкции и развития и т.д.). Вопрос 12.5 Формы финансового кредита К формам финансового кредита относятся:
Банковский кредит предоставляется на конкретный срок. По истечении срока определённого кредитным договором, кредит погашается. Источником кредитования служат привлёчённые денежные средства банка, которые берутся в займы у одних субъектов и предоставляются во временное пользование другим субъектам.
1) Для банка-кредитора предоставление кредита является источником приносящий доход от передачи денежных средств во временное пользование заёмщику. Для банков-заёмщиков кредит служит средством регулирования ликвидности, а также дополнительным источником денежных ресурсов для расширения доходных вложений. 2) Кредиты Банка России - кредиты, обеспеченные залогом (блокировкой) ценных бумаг, предоставляемые Банком России банкам. Внутридневной кредит - кредит Банка России, предоставляемый при осуществлении платежа с основного счета банка сверх остатка денежных средств на данном основном счете банка. Кредит овернайт - кредит Банка России, предоставляемый банку в конце дня работы подразделения расчетной сети Банка России/уполномоченной РНКО (расчетная небанковская кредитная организация) (в конце времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России/уполномоченной РНКО) в сумме не погашенного банком внутридневного кредита. Ломбардный кредит - кредит Банка России, предоставляемый банку по его заявлению под залог государственных ценных бумаг. Такой кредит предоставляется сроком на 30 дней. Предоставление ломбардного кредита может осуществляться двумя способами:
При 1-м способе – объём кредита неограничен, а при 2-м способе – устанавливается лимит на максимальный объём кредита выставленный на аукционе.
При онкольном кредите банк открывает специальный счёт заёмщику под залог ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счёт средств, поступивших на счёт заёмщика или путём реализации залога. При этом банк обязан за 7 дней предупредить об этом заёмщика.
Ипотечный кредит используется, как правило, для строительства, при этом объект строительства может являться предметом залога. Залог может оформляться поэтапно: купив землю, заёмщик (т.е. владелец) её закладывает, на эти деньги он строит фундамент и тоже его закладывает и т.д. При этом получается, что полученные деньги служат источником финансирования следующего этапа строительства.
С одной стороны на нём отражается все платежи со счёта по поручению клиента, а с другой стороны средства, поступающие в банк от клиента в виде выручки, вклада и т.п. Контокоррент может иметь дебетовое и кредитовое сальдо Вопрос 12.6 Формы коммерческого кредита К формам коммерческого кредита относятся:
Противоположностью фирменного кредита является аванс или задаток, т.е. предоплата покупателя. Аванс – это денежная сумма, выдаваемая в счёт предстоящих платежей за материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги. Задаток – это денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счёт причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.
Учетный процент – это комиссионное вознаграждение банка, которое представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банком при его покупки.
Факторинг представляет собой погашение дебиторской задолженности покупателя. Он является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Цель факторинга заключается в получение денежных средств, в сроки определённые договором. В результате продавец напрямую независим от платежеспособности покупателя. Факторинг (рис. 7) осуществляется следующим образом: Банк заключает договор с продавцом, при этом определяется сумма по операциям факторинга, в пределах которой может производиться поставка товаров без риска неполучения платежа. В момент предоставления платёжных документов, за отправленный товар, банк перечисляет продавцу около 70 % денежных средств, от стоимости товара. После получения платежа, из банка покупателя, за полученный товар, банк продавца перечисляет продавцу оставшиеся 30 %, за вычетом комиссионного вознаграждения за факторинг.  1 – Отправка товара; 2 – Предоставление кредита в размере 70% денежных средств; 3 – Оплата товара денежными средствами; 4 – Поступление денежных средств за товар; 5 – Предоставление остальных 30% денежных средств за вычетом платы за факторинг.
Форфейтинг применяется, как правило, при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа, которая может достигать до 7 лет. Форфейтинг осуществляется следующим образом: Банк покупает векселя, без оборота на продавца, по экспортно-импортным операциям со скидкой (т.е. с учётом своих комиссионных). После этого он может ждать выплаты по нему или продать этот вексель другим лицам. Форфейтинг предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю, т.е. к форфетору. Поэтому форфетор требует обычно гарантию первоклассного банка той страны, в которой функционирует данный должник, т.е. покупатель оборудования. При расчёте дисконта, форфеторы обычно добавляют несколько льготных дней (обычно 3 дня) к фактическим дням, которые остаются до погашения векселя и выплаты денег по нему.
Овердрафт (рис. 8.) осуществляется следующим образом: Заключается договор, в котором устанавливается: сумма овердрафта; условия предоставления кредита; порядок его погашения; размер % за кредит. Покупатель, как клиент, обладающий разными источниками доходов, покупает товар. Банк снимает со счёта своего клиента необходимую сумму и перечисляет эту сумму в месте с недостающей частью денег (которую он предоставляет своему клиенту в кредит) продавцу. В результате на счёте клиента образуется отрицательное сальдо. После того как на счёт клиента поступают денежные средства из разных источников дохода (например, за проданный товар, где он выступает уже в роли продавца), задолженность клиента банку погашается.    1 – Предоставление недостающих денежных средств, в виде кредита; 2 – Перечисление денежных средств за товар; 3 – Поступление денежных средств на счёт покупателя; 4 – Возврат предоставленного кредита и процента по овердрафту.
Такой кредит предоставляется между постоянными партнёрами, особенно при многократных поставках однородных товаров. Кредит по открытому счёту осуществляются следующим образом: Продавец отправляет товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счёта, открытого им на имя покупателя. Через определённый срок, который оговорён контрактом, покупатель погашает свою задолженность. Такой кредит выгоден, прежде всего, для покупателя, т.к. отсутствует риск оплаты за не поставленный товар. Вопрос 12.7. Структура и звенья кредитной системы РФ Кредитная система – это совокупность различных финансово-кредитных институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и концентрацию денежного капитала. Кредитная система служит мощным фактором концентрации и централизации капитала, способствующим быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике. В широком смысле кредитную систему РФ можно рассматривать как сложившеюся в стране совокупность кредитных организаций и правовых норм, регулирующих деятельность и устанавливающих порядок взаимосвязи с другими хозяйствующими субъектами. В российском законодательстве понятие «кредитная система» отсутствует, в результате чего некоторые ученые заменяют его понятием «банковская система». На наш взгляд эта теория заблуждения, т.к. банковские организации, не являются единственным видом кредитных организаций. Хотя надо признать, что отдельные элементы банковской системы присутствуют и активно функционируют в кредитной системе. Основными звеньями в кредитной системе РФ выступают: ф  инансово-кредитные институты, инструменты кредитных отношений, информация об участниках кредитных отношений, организации по оказанию услуг в финансово-кредитной сфере (рис. 9).      Кредитно-расчетные отношения Организации по оказанию услуг в финансово-кредитной сфере  Традиционные виды и формы кредитования     Специфические формы кредита  Информация об участниках кредитных отношений  Инструменты кредитных отношений  Бюро кредитных историй Коллекторские агентства     Облигация  Кредитные истории Вексель Кредитоспособность заемщика Кредитный договор Финансово-кредитные институты: - центральный банк РФ. Он является особым кредитором последней инстанции для кредитных организаций. - банковские кредитные организации. К ним относятся коммерческие банки, сберегательный банк, инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные отраслевые банки, а также дочерние организации и представительства иностранных банков - специализированные небанковские финансово-кредитные организации. К ним относятся инвестиционные фонды, инвестиционные компании, пенсионные фонды, финансовые компании, страховые компании, ломбарды, благотворительные фонды, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы, микрофинансовые организации, а также кредитные кооперативы. На основании федерального закона РФ от 26.07.2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» федеральная антимонопольная служба осуществляет анализ состояния конкуренции в целях установления доминирующего положения кредитной организации. Механизм осуществления данного анализа регулируется приказом ФАС от 28.06.2012 года № 443 «Об утверждении Порядка анализа состояния конкуренции в целях установления доминирующего положения кредитной организации» Инструменты кредитных отношений: - вексель. Вексельные операции регулируются федеральным законом РФ от 11.03.1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»; - облигация. Их размещение, обращение и погашение отражены в Федеральном законе РФ от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и «Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»; - кредитный договор. Отражен в Гражданский кодексе РФ (часть 2) и в других нормативно-правовых документах. Составляется кредитором на его условиях. Организации по оказанию услуг в финансово-кредитной сфере: - бюро кредитных историй. Служит для централизованного накопления информации о платежной дисциплине заемщика по исполнению своих обязательств. - коллекторское агентство. В настоящее время существуют два варианта работы коллекторских агентств. Первый предусматривает взыскание просроченной задолженности на основании агентского договора: агентство получает от кредитора доверенность, по которой имеет право представлять его интересы и вести с должником переговоры от его имени. Второй вариант - заключение договора цессии (покупка у кредитной организации, предприятия или физического лица просроченной задолженности), при совершении которого право требования по кредиту переходит к коллекторскому агентству. Исходя из толкования понятия «коллекторство», сущностью коллекторской деятельности является профессиональное взыскание задолженности, в результате чего коллектор приобретает статус профессионального взыскателя имеющего соответствующую лицензию. Зачастую с целью взыскания просроченных долгов банки и коллекторы осуществляют угрозы привлечения должника к уголовной ответственности по ст. 159 УК РФ (Мошенничество) и привлечения по ст. 177 УК РФ (Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности). В настоящее время ведется работа по подготовке предложений в Министерство юстиции Российской Федерации по законодательному регулированию коллекторской деятельности, в частности подготовлен проект федерального закона РФ «О коллекторской деятельности», а также проект федерального закона «О реабилитационных процедурах, применяемых в отношении гражданина-должника». Кредитно-расчетные отношения: - традиционные виды и формы кредитования. К традиционным видам кредита относятся финансовый, коммерческий и государственный кредит. - специфические формы кредита. К специфической форме кредита можно отнести лизинг. Информация об участниках кредитных отношений: - кредитная история. Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России. Кредитная история направлена на снижение банковских и кредитных рисков. Раскрытие информации об исполнении заемщиками обязательств перед кредиторами обеспечивает снижение затрат банков на оценку кредитоспособности и сокращение времени по принятию решения о выдаче кредита. - кредитоспособность заемщика. Под кредитоспособностью заемщика понимается способность своевременно и полностью погасить обязательства по кредиту (займу). Существует множество методик определения кредитоспособности заемщика. Чаще всего банками используется коэффициентный метод и анализ сведений о клиенте по критериями. Функционирование кредитной системы выражается в движении суженной стоимости и сформированным кредитным рынком. Этапами движения суженной стоимости являются: 1) Наличие временно-свободных денежных средств; 2) Размещение заемного капитала; 3) Получение заемных средств заемщиком; 4) Использование заемного капитала заемщиком с целью; 5) Возврат ссуженной стоимости; 6) Получение кредитором основного тела кредита и процентов по нему. Вопрос 12.8. Управление государственным долгом Государственный долг – это обязательства, возникающие в результате государственных займов, принятых на себя Российской Федерацией, а также обязательства Российской Федерации принятые в качестве третьего лица. Государственный долг – это сумма задолженности по выпущенным и непогашенным государственным займам, включающие начисленные по ним проценты, которые должны быть выплачены к определенной дате или в определенный срок. Внешний долг - обязательства, возникающие в иностранной валюте. Внутренний долг - обязательства, возникающие в валюте Российской Федерации. Внешние займы – обязательство государства перед нерезидентами. Внутренние займы – обязательства государства перед резидентами. К основным методам управления государственным долгом относятся:
Вопрос 12.9. Нормативно-правовые акты, регулирующие кредитную систему РФ
Всего содержит 30 – 59 глав. Основные главы: Глава 34. Аренда, Глава 36. Безвозмездное пользование, Глава 42. Заем и кредит, Глава 44. Банковский вклад, Глава 45. Банковский счет.
Данный Федеральный закон осуществляет правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации. Всего содержит 7 глав.
Данный Федеральный закон определяет статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Всего содержит 16 глав.
Настоящий Федеральный закон определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй. Всего содержит 7 глав.
Настоящий Федеральный закон определяет правила к отношениям, возникающим в связи с залогом недвижимого имущества (ипотекой) Всего содержит 14 глав.
Настоящий Федеральный закон устанавливает порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства. Всего содержит 8 глав.
Целями настоящего Федерального закона являются развитие форм инвестиций в средства производства на основе финансовой аренды (лизинга), защита прав собственности, прав участников инвестиционного процесса, обеспечение эффективности инвестирования. Всего содержит 6 глав.
Настоящее Положение определяет порядок предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом векселей организаций сферы материального производства и прав требований по кредитным договорам организаций
Настоящее Положение устанавливает порядок предоставления Банком России кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, кредитным организациям - резидентам Российской Федерации (банкам, расчетным небанковским кредитным организациям, небанковским кредитным организациям, осуществляющим депозитные и кредитные операции)
Тема 13. Международные финансы Вопрос 13.1. Роль финансов в развитии международного сотрудничества Финансы, играющие роль в развитии международного сотрудничества и международных экономических отношений, принято называть международными. Международные финансы – это система денежных отношений мирового хозяйства, связанная с формированием и использованием денежных фондов резидентов и нерезидентов при международном обороте денежных средств за счёт внешнеторговых, валютных, кредитных и прочих финансовых операций. По характеру участников золотовалютных резервов международные финансы включают частные и публичные (официальные) финансы. Частные - это отношения связанные с оборотом собственных или заемных финансовых ресурсов негосударственных организаций и частных лиц. Публичные – это отношения иностранных государственных структур и международных организаций по предоставлению межгосударственных и международных кредитов, инвестиций, грантов и финансовой помощи. Международные финансы выражены в следующих формах международных экономических отношений: - международная торговля товарами и услугами; - инвестирование капитала; - кредитно-финансовые отношения; - платежно-финансовые отношения. Основными починами возникновения международных финансов является: - глобализация производственного процесса (выход на мировой рынок); - привлечение финансовых ресурсов для решения глобальных проблем мирового развития (помощь другим странам); - размещение финансовых активов за рубежом и привлечение международного капитала с целью получения более высокой прибыли (управление международными денежными потоками в рамах финансовой стратегии). Участники денежных отношений на международном уровне: юридические и физические лица, правительства иностранных государств, международные финансовые организации, неправительственные организации и прочие международные объединения в виде союзов, клубов и т.д., совершающие операции с валютными ценностями. Специфическими функциями международных финансов являются: - обеспечение международной торговли; - обеспечение экономической интеграции национальных экономик в единую международную систему; - распределение капитала и финансовых ресурсов между участниками мирового хозяйства. Обслуживание международных финансовых отношений с помощью национальных финансовых ресурсов страны отражаются в платежном и расчетном балансе данного государства. Платежный баланс – показывает, как складывались внешнеэкономические отношения государства на протяжении рассматриваемого периода (платежи по импорту и экспорту, доходы по капиталу, приток и отток краткосрочных и долгосрочных финансовых ресурсов, изменения в официальных резервах). Расчетный баланс – баланс активов и пассивов по международным инвестициям, который показывает позицию страны по международным инвестициям, её требования (активы) к другим странам и её обязательства (пассивы) перед иностранными кредиторами и инвесторами. Мировая финансовая среда – это среда, которая определяет условия роста мирового финансового рынка и влияет на решения, принимаемые руководителями государств, международных финансово-кредитных организаций, банков, финансовых корпораций и инвесторами. В состав международных финансов объединенных мировой финансовой средой входит: мировая валютная система, международный финансовый менеджмент, международные финансовые рынки, международное налогообложение, международные расчеты. Вопрос 13.2. Формы международного бизнеса К основным формам международного бизнеса относятся:
Вопрос 13.3. Классификация видов валюты и валютного курса Валюта – это расчетные денежные знаки государства Валютой Российской Федерации является: а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах. Согласно российскому законодательству (Федеральный закон РФ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и контроле») к валютным ценностям относятся: 1) иностранная валюта: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах; 2) внешние ценные бумаги - ценные бумаги номинированные в иностранной валюте: а) платежные документы (чеки, векселя и другие платежные документы), б) эмиссионные ценные бумаги (включая акции, облигации), в) ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки), опционы, дающие право на приобретение ценных бумаг, и долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте |
