1.Рабочая программа дисциплины Цель и задачи изучения дисциплины
Цель изучения дисциплины – изложение и усвоение студентами организационных, методических и правовых основ финансового анализа в целях налогообложения, методов изучения конкретных ситуаций и принятия решений по проблемным ситуациям в области налогообложения.
Задачи дисциплины – усвоение студентами организационных, методических и правовых основ финансового анализа.
Требования к уровню освоения программы
В процессе изучения дисциплины студенты должны:
Иметь представление:
о финансовом анализе субъекта предпринимательской деятельности и системе его налогообложения;
Знать:
методы проведения финансового анализа по формированию основных финансовых результатов хозяйствующих субъектов, факторному анализу основных показателей, анализу капитала и источников его формирования, анализу показателей экономической эффективности, маржинального дохода, рентабельности, чистых денежных потоков, оценки финансового состояния организации- налогоплательщика;
Уметь:
анализировать конкретные ситуации в области регионального и местного налогообложения юридических лиц и правильно применить на практике полученные знания;
проводить финансовый анализ по формированию основных финансовых результатов хозяйствующих субъектов, факторному анализу основных показателей, анализу капитала и источников его формирования, анализу показателей экономической эффективности, маржинального дохода, рентабельности, чистых денежных потоков, оценки финансового состояния организации- налогоплательщика;
Овладеть компетенциями:
овладение практическими навыками проведения расчетов влияния параметров налогообложения на различные показатели деятельности организации-налогоплательщика.
Аудиторная работа Лекционные занятия
№ п/п
|
Тема лекции
|
Краткое содержание
|
Кол. часов
О/З
|
1
|
Финансовый анализ в целях налогообложения, цели и задачи
|
Финансовый анализ, цели и задачи, основные элементы системы финансового анализа. Элементы налоговой системы, рассматриваемые в финансовом Финансовый анализ в целях налогообложения, основные цели и задачи.
|
4/2
|
2
|
Анализ формирования и использования финан совых результатов хозяй ствующих субъектов
|
Анализ формирования и использования финансовых результатов хозяйствующих субъектов. Анализ формирования финансового результата с учетом налоговых платежей. Анализ показателей экономического эффекта организации и их взаимосвязь с уровнем налоговых издержек. Анализ показателей экономической эффективности организации и их взаимосвязь с уровнем налоговых издержек.
|
4/2
|
3
|
Оценка использования капитала в налоговом планировании и контроле хозяйствующего субъекта
|
Анализ состава, структуры и кругооборота оборотных средств. Зависимость результатов деятельности от эффективности использования оборотных средств и ее влияние на уровень налогообложения. Методы определения потребности в оборотных средствах с учетом потенциальных налоговых издержек. Анализ денежных потоков организации в целях полноты и своевременности уп латы налогов. Оценка эффективности инвестиций с учетом налоговых платежей. Инвестиционный налоговый кредит, условия его предоставления и влияние на эффективность финансовой деятельности организации налогоплательщика.
|
6/2
|
4
|
Анализ финансового состояния хозяйствую щего субъекта с учетом налогообложения
|
Основные факторы, определяющие финансовое состояние организации и влияю щие на ее платежеспособность по налоговым расчетам с государством. Анализ ликвидности организации, как основа выявления текущей и среднесрочной платежеспособности. Основные направления анализа финансового состояния организации для целей налогообложения.
|
6/4
|
ИТОГО
|
20/10
|
Практические занятия
№ п/п
|
Тема занятия
|
Краткое содержание
|
Кол. часов
О/З
|
1
|
Семинарское занятие: Финансовый анализ для целей налогообложения.
|
Финансовый анализ для целей налогообложения, его цели, задачи, особенности предмета и объекта.
Пользователи и источники аналитической информации в финансовом анализе.
Организация аналитической работы: основные принципы, этапы, технологии.
Анализ формирования финансовых результатов хозяйствующих субъектов.
|
2/–
|
2
|
Семинарское занятие: Цена капитала и его взаимосвязь с уровнем налоговых издержек.
|
Маржинальный анализ и использование его для выявления более безопасного варианта налоговой оптимизации.
Цена собственного и заемного капитала, их взаимосвязь с уровнем налоговых издержек организации.
Деловая активность организации и ее влияние на расчетно-платежную дисциплину.
|
2/–
|
3
|
Семинарское занятие: Оценка использования капитала в налоговом планировании и контроле хозяйствующего субъекта.
|
Анализ эффективности использования оборотного капитала и его влияния на уровень налогообложения организации.
Анализ управления дебиторской задолженностью и ее влияние на платежеспособность организации.
Анализ денежных потоков в целях полноты и своевременности уплаты налогов.
Анализ внеоборотные активов и источников их финансирования.
|
2/–
|
4
|
Семинарское занятие: Анализ финансового состояния хозяйствующего субъекта с учетом налогообложения.
|
Факторы, определяющие финансовое состояние организации и влияющие на ее платежеспособность по налоговым расчетам.
Анализ ликвидности организации как основа выявления текущей и среднесрочной платежеспособности.
Анализ финансовой устойчивости как основа выявления долгосрочной платежеспособности.
Анализ влияния политики управления имуществом и капиталом организации на ее платежеспособность и на величину налоговых платежей.
|
2/–
|
5
|
Практическое занятие: Использование маржинального анализа для выявления более безопасного варианта налоговой оптимизации.
|
Решение задач
|
2/2
|
6
|
Практическое занятие: Деловая активность организации и ее влияние на расчетно-
|
Решение задач
|
2/1
|
7
|
Практическое занятие: Анализ эффективности использования оборотного капитала и его влияния на уровень налогообложения организации.
|
Решение задач
|
2/1
|
8
|
Практическое занятие: Анализ управления дебиторской задолженностью и ее влияние на платежеспособность организации.
|
Решение задач
|
2/1
|
9
|
Практическое занятие: Анализ денежных потоков в целях полноты и своевременности уплаты налогов.
|
Решение задач
|
2/1
|
10
|
Практическое занятие: Анализ ликвидности организации как основа выявления текущей и среднесрочной платежеспособности.
|
Решение задач
|
2/1
|
11
|
Практическое занятие: Анализ финансовой устойчивости как основа выявления долгосрочной платежеспособности.
|
Решение задач
|
2/1
|
12
|
Практическое занятие: Анализ влияния политики управления имуществом и капиталом организации на ее платежеспособность и на величину налоговых платежей.
|
Решение задач
|
2/2
|
ИТОГО
|
24/10
| |
