3.3 Оценка социально-экономической эффективности предложенных мероприятий
Для того, чтобы оценить потенциальный эффект предложенных мероприятий необходимо провести анализ нескольких показателей эффективности.
Показатель эффекта определяет все позитивные результаты, достигаемые при использовании предложенных мероприятий.
Для этого необходимо оценить:
Социальный эффект предложенных мероприятий
Составить прогноз экономических показателей на 2013 год
Для определения социального эффекта необходимо составить таблицу 3.3.
Таблица 3.2.
Оценка социального эффекта предложенных мероприятий
Наименование мероприятия
|
Ожидаемый эффект
|
Мероприятия, связанные с развитием персонала и его мотивацией:
- повышение квалификации персонала
- установление системы бонусов и штрафов
- введение компенсационного пакета
|
Повышение уровня качества обслуживания
Повышение образовательного уровня персонала,
Привлечение новых специалистов, выход на более высокий уровень обслуживания,
Повышение мотивации сотрудников;
|
Мероприятия, направленные на повышение качества обслуживания клиента:
-Разработка и внедрения единого стандарта обслуживания
|
Повышение качества оказываемых услуг;
Улучшение дисциплина трудового коллектива;
Повышение уровня ответственности сотрудников.
|
Эти мероприятия позволят не только создать целеустремленную, активную, дисциплинированную команду сотрудников, но и повысить репутацию компании среди фирм-конкурентов. Также за счет социального эффекта предложенных мероприятий, компания ООО «Тим-Тур», приобретет постоянных клиентов, тем самым повышая показатели эффективности от коммерческой деятельности предприятия.
Для того чтобы сопоставить полученный эффект затраченным средствам, необходимо составить таблицу расходов 3.3.
Таблица 3.3.
Анализ расходов необходимых для реализации мероприятий
Наименование мероприятия
|
Стоимость мероприятия
|
Периодичность проведения мероприятий
|
Расходы на обучение и повышение квалификации персонала
|
12 000
|
1 раз в квартал
|
Расходы на мероприятия
|
7 500
|
Ежеквартально
|
Расходы на разработку стандарта обслуживания
|
3 500
|
Единожды
|
Итого:
|
78 350
|
Для того чтобы оценить результат предложенных мероприятий с экономической точки зрения, составим прогнозный план, в таблице 3.6.
Рассчитываем прогнозируемые показатели эффективности после реализации проекта по следующим формулам:
Валовая прибыль = Выручка - Себестоимость реализованной продукции или услуги = 14442 – 11445 = 2997 (3.1) Прибыль / убыток от продаж (реализации) = валовая прибыль – издержки =
2997 – 70 – 81= 2846 (3.2)
Издержки в данном случае - коммерческие расходы и расходы на управление
Прибыль / убыток до налогообложения = прибыль от продаж ± операционные доходы и расходы ± внереализационные доходы и расходы = 2846 + 45 – 42 = 2849 (3.3)
Чистая прибыль / убыток = выручка - себестоимость товара - расходы (управленческие и коммерческие) - прочие расходы – налоги = 14442 – 11445 – 70 – 81 – 180 = 2666 (3.4)
Таблица 3.4
Расчет показателей эффективности после проведения предложенных мероприятий
Наименование показателя
|
Периоды
|
Отклонения
|
Индексы
|
∆ индекса, %
|
2012
|
2013
(проект)
|
Абс.
|
Отн.
|
1
|
2
|
Выручка (нетто) от реализации товаров, работ и услуг
|
12450
|
14442
|
1992
|
0,16
|
100%
|
100%
|
|
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ и услуг
|
10900
|
11445
|
545
|
0,05
|
87,55%
|
79,25%
|
-8,30%
|
Валовая прибыль
|
1550
|
2997
|
1447
|
0,93
|
12,45%
|
20,75%
|
8,30%
|
Коммерческие расходы
|
114
|
70
|
-44
|
-0,39
|
0,92%
|
0,48%
|
-0,43%
|
Управленческие расходы
|
90
|
81
|
-9
|
-0,10
|
0,72%
|
0,56%
|
-0,16%
|
Прибыль (убыток) от реализации
|
1346
|
2846
|
1500
|
1,23
|
10,81%
|
20,77%
|
9,96%
|
Внереализационные доходы
|
45
|
45
|
0
|
0,00
|
0,36%
|
0,31%
|
-0,05%
|
Внереализационные расходы
|
42
|
42
|
0
|
0,00
|
0,34%
|
0,29%
|
-0,05%
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
1349
|
2849
|
1500
|
1,22
|
10,84%
|
20,77%
|
9,94%
|
Налоги
|
202,35
|
180
|
-22,35
|
-0,11
|
1,63%
|
1,25%
|
-0,38%
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года)
|
1146,65
|
2666
|
1519,35
|
1,46
|
9,21%
|
19,53%
|
10,32%
|
Валовая прибыль предприятия за рассматриваемый период возросла на 1447 тыс. руб. Положительное влияние на её величину оказало увеличение выручки на 1992 тыс. руб. Отрицательно повлияло на валовую прибыль увеличение себестоимости реализованной продукции на 545 тыс. руб.
Прибыль от реализации увеличилась на 1500 тыс. руб., что обусловлено в первую очередь ростом выручки от продаж. При этом темп роста прибыли от продаж оказался выше темпа роста выручки из-за менее значительного роста себестоимости проданной продукции.
Чистая прибыль в отчетном периоде выросла на 1519,35 тыс. руб. Это объясняется ростом выручки от продаж.
Всё это свидетельствует о том, что в распоряжении организации стало больше средств, которые можно использовать на повышение качества и безопасности предоставляемых туристских услуг, на дальнейшее расширение ассортимента продукции, на погашение задолженности (по налогам и сборам, перед поставщиками, перед внебюджетными фондами), на погашение долгосрочных обязательств.
|
