В 2008 году было произведено 735 897 автомобилей, что составляет 102,1% от плана. Все автомобили омологированы и сертифицированы, в декабре 2007 года обеспечен 100% переход на выпуск автомобилей, удовлетворяющих нормам токсичности Евро-3.
При утвержденном плане экспорта автомобилей на 2008 год в объеме 106 000 шт. Было отгружено на экспорт 106 893 шт., что составляет 100,8 % от плана и больше, чем в 2007 году на 7 797 шт.
Среднечасовой темп сборки автомобилей на главных конвейерах в 2008 году составил 161,83 авт./час.
Простои главных конвейеров в 2008 году были в 5,95 раз ниже норматива.
В 2008 году Обществом произведено запасных частей в действующих ценах на сумму 4252,9 млн. руб., что на 11,52% больше плана.
План производства технологического оборудования в целом по ОАО «АВТОВАЗ» в 2008 году выполнен на 870,5 млн. руб. Для подготовки производства автомобилей изготовлено 453 единицы оборудования на сумму 684,05 млн. руб., в том числе для автомобилей семейства LADA Kalina – 148 ед. на сумму 296,7 млн. руб. и для автомобилей семейства LADA Priora – 129 ед. на сумму 151,5 млн. руб. Для технического перевооружения действующего производства изготовлено 72 единицы на сумму 21,5 млн. руб.
Подразделениями ОАО «АВТОВАЗ» произведено инструмента и оснастки на сумму 2299,6 млн. руб., что составляет 101,7 % плана.
В течение 2008 года проводилась работа по освоению производства новых комплектаций автомобилей с улучшенными потребительскими свойствами:
автомобили LADA Kalina с кузовом «универсал» в объеме 200 шт.
автомобили LADA Kalina с двигателем 1,4 л. 16-кл. в объеме 4 147 шт.
автомобили LADA Kalina в исполнении «люкс» в объеме 8 224 шт.
автомобили LADA Priora с АБС в объеме 1205 шт.
установочная серия автомобиля LADA Priora с кузовом «хетчбек» в объеме 15 шт.
Показатели, характеризующие прибыльность и убыточность ОАО «АВТОВАЗ» в динамике представлены в таблице 2.3. Данные для анализа взяты из отчета о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса ОАО «АВТОВАЗ» (приложения 3 и 4 соответственно).
Таблица 2.3 – Прибыльность и убыточность ОАО «АВТОВАЗ»
Наименование показателя
|
2006
|
2007
|
2008
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Выручка, млн. руб.
|
98 569
|
109 619
|
126 627
|
Валовая прибыль, млн. руб.
|
10 256
|
12 955
|
8 733
|
Чистая прибыль, млн. руб.
|
6,215
|
7 785
|
834
|
Рентабельность собственного капитала, %
|
13,95
|
13,94
|
1,50
|
Рентабельность активов, %
|
6,78
|
6,44
|
0,65
|
Коэффициент чистой прибыли, %
|
7,15
|
7,10
|
0,66
|
Рентабельность продаж, %
|
7,30
|
7,35
|
2,47
|
Оборачиваемость капитала, раз
|
1,31
|
1,37
|
1,70
|
Выручка в 2008 году увеличилась на 15,52%. Основное влияние на улучшение данного показателя оказало увеличение размера выручки на 18,60% от продажи автомобилей, так как доля данного вида деятельности в общем объеме выручки ОАО «АВТОВАЗ» составляет 81,49%.
Чистая прибыль за 2008 год составила 834 млн. руб. по сравнению с 7 785 млн. руб. за 2007 год. Основные факторы, оказавшие влияние на финансовый результат по итогам 2008 года:
уменьшение прибыли от продаж в результате опережающего темпа роста себестоимости реализованной продукции по сравнению с выручкой от продаж, с одновременным ростом коммерческих расходов;
списание реструктуризированных пеней и штрафов в 1 полугодии 2007 года.
В результате снижения показателя чистой прибыли, произошло снижение показателя рентабельности собственного капитала и рентабельности активов соответственно.
На уменьшение прибыли от продажи автомобилей по итогам деятельности за 2008 год в сравнении 2007 годом на 50,67% отрицательно повлияло увеличение выручки от продажи автомобилей, и положительно снижение рентабельности продаж автомобилей.
Показатели, характеризующие ликвидность ОАО «АВТОВАЗ» на 30.09.2008 года в сравнении с аналогичными периодами прошлых лет представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4 – Анализ ликвидности ОАО «АВТОВАЗ»
Наименование показателя
|
2006
|
2007
|
2008
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Собственные оборотные средства, млн. руб.
|
13 214
|
16 046
|
20 534
|
Индекс постоянного актива
|
0,24
|
1,29
|
1,37
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
1,20
|
1,19
|
0,97
|
Коэффициент быстрой ликвидности
|
0,64
|
0,64
|
0,45
|
Коэффициент автономии собственных средств
|
0,49
|
0,46
|
0,43
|
В 2008 году наблюдается увеличение дефицита собственных оборотных средств по сравнению с данным показателем за прошлые годы (на 4 488 млн. руб. по сравнению с 2007 годом).
Отрицательная динамика обусловлена увеличением размера внеоборотных активов за счет роста величины основных средств и долгосрочных финансовых вложений.
Индекс постоянного актива показывает долю внеоборотных активов и долгосрочной дебиторской задолженности в источниках собственных средств. [23,c.134] За анализируемый период собственных источников было недостаточно для покрытия внеоборотных активов и долгосрочной дебиторской задолженности.
Значение данного показателя в 2008 году выше на 0,08 значения данного показателя в 2007 году.
Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность краткосрочной задолженности предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Значение данного показателя за рассматриваемый период меньше 1.
Коэффициент быстрой ликвидности оценивает, какую долю текущих краткосрочных обязательств может погасить предприятие за счет оборотных активов (за исключением запасов, НДС и долгосрочной дебиторской задолженности). [24,c.101] Снижение показателя в 2008 году на 0,19 по сравнению с 2007 годом главным образом обусловлено увеличением суммы краткосрочных обязательств за счет роста величины краткосрочных кредитов и займов.
Коэффициент автономии собственных средств показывает отношение собственного капитала к активам предприятия. Так как машиностроение является капиталоемкой отраслью, финансирование активов ОАО «АВТОВАЗ» осуществляется как за счет собственных, так и за счет привлеченных заемных средств.
Значение данного коэффициента за анализируемый период снизилось на 0,03 и в 2008 году составило 0,43. Данное снижение связанно с увеличением размера обязательств ОАО «АВТОВАЗ».
Розничные продажи новых легковых автомобилей по сегментам представлены в таблице 2.5
Таблица 2.5 – Розничные продажи новых легковых автомобилей по сегментам в 2007-2008 гг.
Сегмент
|
Объем продаж
|
Изменение 2008/2007
|
Доля рынка, %
|
2007
|
Янв.-сент. 2007
|
Янв.-сент. 2008
|
Янв.-сент. 2007
|
Янв.-сент. 2008
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
1. автомобили российских марок
|
759
|
542
|
536
|
-1,2%
|
32,1%
|
25,0%
|
1.1 автомобили LADA, включая сборки ИЖАвто
|
684
|
487
|
493
|
1,2%
|
28,8%
|
23,0%
|
- в том числе LADA, только сборки ОАО «АВТОВАЗ»
|
663
|
472
|
477
|
1,0%
|
28,0%
|
22,3%
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
1.2 Другие отечественные автомобили
|
75
|
55
|
43
|
-21,7%
|
3,3%
|
2,0%
|
2. Автомобили иностранных марок
|
1 640
|
1 147
|
1 605
|
40,0%
|
67,9%
|
75,0%
|
ИТОГО
|
2 399
|
1 689
|
2 141
|
26,8%
|
100,0%
|
100,0%
|
Объем продаж новых автомобилей российских марок по итогам девяти месяцев 2008 года снизился на 1,2%. Объем продаж автомобилей LADA производства ОАО «АВТОВАЗ» по итогам января-сентября 2008 года вырос по сравнению с январем-сентябрем предыдущего года на 1,0% и составил 477 045 автомобилей против 472 161 автомобиль в январе-сентябре 2007 года. Общий объем реализации автомобилей марки LADA (включая продажи автомобилей LADA производства «ИЖАвто») по итогам рассматриваемого периода 2008 года составил 492 822 автомобиля, что также на 1,2% больше показателя аналогичного периода 2007 года. Объем продаж автомобилей других отечественных производителей по итогам девяти месяцев 2008 года снизился на 21,7% по сравнению с январем-сентябрем предыдущего года и составил 43 138 против 55 116 автомобилей.
По итогам января-сентября 2008 года объем продаж новых автомобилей иностранных марок вырос на 40,0% по сравнению с аналогичным периодом 2007 года и составил 1 604 948 автомобилей.
На сегмент новых автомобилей российских марок по итогам девяти месяцев 2008 года пришлось 25,0% рынка новых автомобилей, на сегмент новых автомобилей иностранных марок, соответственно, 75,0%. Автомобили марки LADA производства ОАО «АВТОВАЗ» и «ИЖАвто» заняли по итогам января-сентября 2008 года 23,0% рынка новых легковых автомобилей, годом ранее их доля составляла 28,8%. Объем сегмента импортируемых иномарок за аналогичный период увеличился на 36,8%, а автомобилей иностранных марок российского производства на 49,0%. По итогам января-сентября 2008 года по сравнению с предыдущим годом на 3,1% выросла доля новых автомобилей иностранных марок российского производства и составила 20,9% в общем объеме проданных автомобилей (в январе-сентябре 2007 года – 17,8%).
Динамика поставок автомобилей LADA на экспорт представлена на рисунке 2.3.[10]
В 2007 году на экспорт отгружено 106 893 автомобиля. По сравнению с 2006 годом увеличение поставок составило 7,9%.
Географию поставок автомобилей LADA составили 26 стран дальнего зарубежья и 10 стран СНГ. 14% экспорта автомобилей LADA пришлось на страны дальнего зарубежья, 86% в страны СНГ.
За 2007 год в странах Европы отмечен рост поставок в следующие страны: Германия (53%), Турция (34%). В странах СНГ объем поставок вырос в такие страны как Узбекистан (232%), Грузия (187%), Кыргызстан (75%), Казахстан (26%).
Рис. 2.3 Динамика поставок автомобилей LADA на экспорт
По итогам одиннадцати месяцев 2008 года, в Германии продано свыше 2 050 автомобилей LADA, что на 12,8% больше показателя за тот же период 2007 года. При этом реализация автомобилей АВТОВАЗа в этой стране впервые за последние годы превысила 2-тысячный рубеж.
Рост продаж вазовской продукции в Германии обусловлен началом экспорта новых комплектаций автомобилей LADA 1117, LADA 1118 и LADA 1119 (в России – семейство LADA KALINA), а также выходом на рынок новых моделей АВТОВАЗа - LADA 2170 и LADA 2172 (в России – семейство LADA PRIORA).
Так, летом 2008 года начались поставки в эту страну автомобилей LADA 1117, LADA 1118 и LADA 1119, оснащенных двигателем 1,4 литра, антиблокировочной системой тормозов, климатической установкой и другими новыми опциями. К экспорту автомобилей LADA 2170 и LADA 2172 АВТОВАЗ приступил во второй половине нынешнего года. В целом поставки автомобилей LADA в Германию за одиннадцать месяцев 2008 года увеличились на 15,8% по сравнению с тем же периодом прошлого года.
По итогам января-ноября 2008 года АВТОВАЗ отправил на экспорт свыше 102,2 тысячи автомобилей LADA, что на 4,1% выше показателя за аналогичный период 2007 года.[15]
Производство и поставка автокомплектов и силовых агрегатов на предприятия внешней сборки в России и за ее пределы является одним из важнейших направлений производственно-хозяйственной деятельности ОАО «АВТОВАЗ». В таблице 2.6 представлены поставки автомобилей и автокомплектов на экспорт.
Таблица 2.6 – Поставка автокомплектов на экспорт, %
Регионы
|
2004
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Ю.Америка
|
0,9
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
СНГ
|
91,1
|
97,4
|
96,7
|
97,1
|
95,3
|
Африка
|
8,0
|
2,6
|
3,3
|
2,9
|
4,7
|
ВСЕГО
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
ИТОГО, тыс. шт.
|
113
|
157
|
167
|
186
|
177
|
По итогам 2008 года на предприятия внешней сборки поставлено 112 158 шт. машинокомплектов и силовых агрегатов.
Кроме поставок комплектов на внутренний рынок, ОАО «АВТОВАЗ» осуществляет поставки автокомплектов в такие страны, как Украина, Казахстан и Египет.
Это позволяет сохранить выпуск остающихся востребованными рынком моделей LADA и в тоже время освободить мощности для производства новых семейств. Принимая решение по организации внешней сборки, ОАО «АВТОВАЗ» учитывает целый ряд экономических и социальных факторов в странах.
В 2008 году поставлено на предприятия внешней сборки в страны дальнего зарубежья и СНГ в общей сложности 70 160 единиц сборочных комплектов. По сравнению с 2007 годом объем поставок снизился на 19%. Из них:
отгружено на сборочные заводы Украины – 63 078 шт. (LADA 2104, 2107, LADA Samara, LADA 110, LADA 4х4).
на сборочный завод в Казахстане – 3 770 шт. (LADA Samara, LADA 4х4).
на сборочный завод в Египте – 3 312 шт. (LADA 2107, LADA 110).
В целом проведенный анализ хозяйственной деятельности показал удовлетворительное состояние предприятия.
2.2 Анализ использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы
в ОАО «АВТОВАЗ» на примере ремонтного цеха 48/3
Анализ использования трудовых ресурсов в цехе 48/3 СКП ОАО «АВТОВАЗ».
Проанализируем эффективность использования трудовых ресурсов. Для этого проведем анализ использования фонда рабочего времени, производительности и рентабельности персонала на примере структурного подразделения предприятия, а именно, цеха 48/3 СКП ОАО «АВТОВАЗ».
Полное фирменное наименование анализируемого подразделения:
Цех 48/3 сборочно-кузовного производства ОАО «АВТОВАЗ».
Сборочно кузовное производство является структурным подразделением ОАО «АВТОВАЗ». Сборочно-кузовное производство – самое крупное подразделение предприятия. В цехах СКП отдельные узлы собираются в единое целое, и плод работы коллектива предприятия – новый автомобиль – сходит с конвейера. Сегодня в сборочно-кузовном производстве осуществляется сварка, окраска и сборка моделей.
Приоритетное направление в деятельности СКП – работа над качеством. Сегодня в технологии сборки используется новая система контроля качества.
Цех 48/3 является инструментальным цехом. В этом цехе происходит изготовление оснастки. Большинство механических деталей серийного автомобиля изготавливается путем литья или штамповки с помощью так называемой оснастки - прессформ, матриц, пуансонов и т. п. Когда оснастка есть, не составляет труда создать нужное количество копий деталей. Однако само производство оснастки представляет собой достаточно сложный процесс, выполняемый в инструментальных цехах и функциональных отделах. При изготовлении оснастки используются станки с ЧПУ, выполняющие токарные, фрезерные, а также электроэрозионные операции - в сущности, это универсальные комбайны, способные сделать любую деталь.
Организационная структура цеха 48/3 представлена на рис. 2.4.
Рис. 2.4 Организационная структура цеха 48/3 СКП ОАО «АВТОВАЗ»
Для анализа фонда рабочего времени воспользуемся таблицей 2.9, в которой приводятся данные плановых значений показателей и фактические значения работы цеха 48/3 СКП ОАО «АВТОВАЗ» в 2008 году.
Таблица 2.9 - Использование трудовых ресурсов цеха 48/3 в 2008 году
Показатель
|
Значение показателя, 2008 г.
|
Изменение (+,-)
|
план
|
факт
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)
|
201
|
197
|
- 4
|
Отработано дней одним рабочим за год (Д)
|
214
|
203
|
-11
|
Отработано часов одним рабочим за год (Ч)
|
1716
|
1619
|
-97
|
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч
|
8.00
|
7,97
|
-0,03
|
Общий фонд рабочего времени (ФВР) , чел-ч
|
344916
|
318943
|
-25973
|
Как показывает таблица 2.9 в цехе 48/3 СКП фонд рабочего времени за отчетный 2008 год меньше планового на 25 973 ч, в том числе за счет изменения:
а) численности рабочих
ФВР чр = (ЧР1-ЧР0)  Д0 П0 = (201-197) × 214 × 8 = -6848 ч;
б) количества отработанных дней одним рабочим:
ФВР д = ЧР1 × (Д1 - Д0) × П0 = 201 × (203-214) × 8 = -17 688 ч;
в) продолжительности рабочего дня
ФРВ п = ЧР1 × Д1 × (П1 – П0) = 201 × 203 × (7,97-8) = -1224 ч.
Как следует из расчетов, в цехе 48/3 имеющиеся трудовые ресурсы используются недостаточно полно. В 2008г. было отработано 203 дня вместо нормативных 214, в силу чего целодневные потери рабочего времени на одного рабочего увеличились на 11 дней.
Довольно несущественны внутрисменные потери рабочего времени (за один день они составили 0,03 часа, а за все отработанные дни всеми рабочими – 201×203×0,03 = 1224 часа) и средняя продолжительность рабочего времени максимально приближена к нормативной (8 ч).
Общие потери рабочего времени –18912ч (17 688 +1224), или 0,05%, что в сравнении с общим фондом рабочего времени небольшое значение.
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (таблица 2.10).
Таблица 2.10 - Показатели использования фонда рабочего времени в цехе
48/3 СКП ОАО «АВТОВАЗ»
Показатель
|
ед. изм.
|
На одного рабочего
|
Изменение
|
план
|
факт
|
На одного
рабочего
|
На всех рабочих
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1. Календарный фонд времени
|
дн
|
365
|
365
|
-
|
-
|
2. Нерабочие дни - всего
|
дн
|
107
|
107
|
-
|
-
|
В том числе: праздничные
|
дн
|
12
|
12
|
-
|
-
|
выходные
|
дн
|
95
|
95
|
-
|
-
|
3. Номинальный фонд времени, в т.ч. целодневные простои
|
дн
|
258
|
258
|
-
|
-
|
4. Невыхода всего
|
дн
|
32
|
55
|
23
|
4531
|
В т.ч. ежегодные отпуска
|
кдн
|
18
|
35
|
17
|
3349
|
отпуска по учебе
|
кдн
|
1
|
1
|
-
|
-
|
разрешенные законом
|
дн
|
3
|
2
|
-1
|
-197
|
болезни
|
дн
|
9
|
15
|
6
|
1182
|
с разрешения администрации
|
дн
|
1
|
3
|
2
|
394
|
прогулы
|
дн
|
0
|
0
|
-
|
-
|
5. Полезный фонд времени 1 рабочего в днях (3-4)
|
дн
|
220
|
203
|
-17
|
-3349
|
6. Продолжительность дня номинальная
|
час
|
8,00
|
8,00
|
-
|
-
|
7. Номинальный фонд времени 1 рабочего (5*6)
|
час
|
1 760
|
1 624
|
-136
|
-26 792
|
8. Сокращение номинального фонда 1 рабочего - всего
|
час
|
25
|
30
|
5
|
985
|
в т.ч. предпраздничные дни
|
час
|
20
|
20
|
-
|
-
|
работа с неп. раб. днем
|
час
|
0
|
2
|
2
|
394
|
льготное время для подростков
|
час
|
5
|
8
|
3
|
591
|
по вредности
|
час
|
0
|
0
|
-
|
-
|
ночные смены
|
час
|
0
|
0
|
-
|
0
|
9. Полезный фонд времени 1 рабочего (7-8)
|
час
|
1735
|
1594
|
-141
|
-27777
|
10. Сред. продолжительность рабочего дня
|
час
|
8,00
|
7,97
|
-0,03
|
-5,91
|
Итак, в цехе 48/3 большая часть потерь рабочего времени (1182+394) × 8.00=12608 ч вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, невыходы на работу в связи с болезнью.
Как следует из таблицы, в цехе номинальный фонд рабочего времени сократился по сравнению с плановыми показателями на 7,7% или на 136 часов на 1 рабочего и на 26 792 ч на всех рабочих. Это вызвано превышением планового значения ежегодных отпусков и увеличением числа больничных отпусков. Уменьшение номинального фонда рабочего времени сказывается негативно на выполнении рабочего плана подразделения, увеличении числа сверхурочных работ и увеличением вероятности возникновения бракованной продукции.
Сокращение потерь рабочего времени, которые обусловлены причинами, зависящими от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, не требующим дополнительных инвестиций и позволяющим быстро получить отдачу. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия умножить на базовую среднечасовую выработку продукции.
 2799 = 44 663 643 млн. руб. в год
После изучения экстенсивности использования персонала необходимо проанализировать интенсивность его труда.
|
