Тема 7. Управление финансовыми потоками на малом предприятии. Финансовый план
Теоретические основы финансового планирования. Виды финансовых планов. Техника составления финансовых планов. Анализ финансового состояния предприятия. Расчет объема инвестирования проекта. Планирование выручки и себестоимости продукции. Прогноз движения денежных средств. Прогноз прибыли. Прогноз баланса. Расчет финансовых показателей (чистый дисконтированный доход, точка безубыточности, внутренняя норма доходности, сроки окупаемости проекта с учетом государственной поддержки и без её учета) предприятия во время и после реализации бизнес-проекта. Стратегия финансирования.
Практическое занятие: интерактивный семинар «Финансовые потоки на малом предприятии».
Одной из основных особенностей финансов малого бизнеса является небольшой капитал, которым необходимо эффективно распорядиться для развития предприятия. Руководитель малого бизнеса должен быстро и, в то же время, взвешено принимать решения о перенаправлении финансовых потоков, которые необходимы для организации производства, рекламной компании или выплаты зарплаты сотрудникам.
Темы, которые затрагивает данная лекция, имеют практическое применение и основаны на реальных ситуациях, возникавших на малых предприятиях нашего региона:
Инвестиционная политика малого и среднего предприятия.
Управление финансовыми потоками малого предприятия в условиях рыночной экономики.
Оценка рисков предприятия.
Методы финансового планирования.
Финансовый, операционный и инвестиционный анализ.
Управление активами и пассивами.
Отчетные финансовые документы малого и среднего предприятия.
Практическое занятие: кейс-стади «Финансовый план».
В данном практическом занятии рассматриваются принципы и механизмы формирования финансового плана.
Основные вопросы занятия:
Управление денежными потоками: позиция собственника и управляющего. Оценка политики менеджмента по финансированию бизнеса. Определение «оптимального» объема денежных средств собственника в компании.
Ключевые финансовые показатели оценки эффективности собственного капитала. Механизмы контроля действий менеджеров по управлению денежными средствами. Внешние механизмы: рынок акций и корпоративного контроля и др. Внутренние механизмы: совет директоров, компенсация менеджмента и др.
Создание финансового портфеля (ориентировочные финансовые отчеты и т.д.). Анализ финансового потока. Точка критического объема производства. Управление деятельностью на основе информации о затратах. Оценка затрат при принятии управленческих решений. Бюджетное планирование.
Определение эффективности проекта. Измерение результатов деятельности. Экономичность, эффективность, результативность.
Тема 8. Риски и страхование
Риск, основные черты риска. Классификация рисков, источники возникновения и их особенности. Финансово-экономические риски: виды и их влияние на прибыль. Методы оценки риска и их особенности. Схема анализа рисков при разработке бизнес-плана. Основные принципы управления риском. Этапы управления риском. Методы управления рисками: избежание, принятие, распределение. Стратегическое планирование, как метод управления рисками. Способы страхования.
Практическое занятие: кейс-стади «Риски и страхование».
Основная задача данного занятия – закрепить полученные теоретические знания, определив возможные риски в моделируемом проекте и выбрать программу страхования для снижения этих рисков. Пример кейса можно найти в приложении 1 к данному документу.
Тема 9. Государственное регулирование и управление деятельностью малого и среднего предпринимательства
Особенности и преимущества малых предприятий. Основные направления государственной поддержки малого предпринимательства. Управление – умение добиваться поставленных целей. Роль менеджмента. Менеджмент на малом предприятии. Организация управления деятельностью и планирование на малом предприятии. Организационная структура малого предприятия. Управление персоналом малого предприятия.
Практическое занятие: баддинг «Навыки эффективной презентации проекта».
Особенности малого и среднего бизнеса такова, что собственник бизнеса, особенно на начальном этапе работы своего предприятия, сам активно нарабатывает клиентскую базу, ищет партнеров по бизнесу и привлекает инвесторов в проект. Успех данных действий напрямую зависит от ораторских способностей, харизмы и глубокого понимания освещаемого вопроса. Данное занятие дает глубокое понимание основных инструментов и механизмов эффективной деловой презентации себя и продукта, позволяет в стенах тренингового зала получить первый позитивный опыт презентации.
Вопросы, затрагиваемые в данном занятии:
Виды публичных выступлений
Особенности деловой презентации. Что влияет на успех её проведения?
Подготовка к деловой презентации (Концепция: Зачем? Что? Кому? Как?)
Основные ограничения по проведению успешной презентации. Работа с избыточным волнением.
Формулирование цели.
Анализ аудитории.
Подбор и анализ информации, выбор средств её донесения.
Создание текста презентации.
Структура деловой презентации
Начало презентации. Вводная часть.
Приёмы создания и поддержания внимания и первоначального интереса.
Поза и жестикуляция оратора.
Основная часть презентации
Влияние на аудиторию.
Виды аргументов и тактики аргументации.
Визуализация презентации: создание и использование наглядных материалов.
Завершение презентации
Ответы на вопросы после презентации
Анализ итогов презентации
4. Методическое обеспечение образовательной программы
Освоение программы требует систематического изучения всех тем в той последовательности, в какой они указаны в программе.
При изучении темы 1 «Самоопределение и постановка целей в бизнесе» необходимо ознакомиться с содержанием ключевых терминов: самоопределение, профессиональное самоопределение, технология постановки целей, тайм-менеджмент.
При изучении темы 3: «Бизнес-план. Эффективный инструмент планирования и контроля Структура и содержание бизнес-плана» следует внимательно ознакомиться с разделами учебной литературы, рекомендованной для подготовки к практическому занятию. Особое внимание следует обратить на сущность и значение бизнес-плана в деятельности компании.
В ходе изучения темы следует ознакомиться с содержанием ключевых терминов: бизнес-план, цель, задача, функции бизнес-плана, структура бизнес-плана.
Самостоятельная работа по данной теме включает поиск и обоснование идеи проектной команды, которая в будущем будет являться основой для написания бизнес-проекта.
В ходе изучения темы 4 «Маркетинговые исследования рынка. Инструменты маркетинга. Маркетинговый план» необходимо ознакомиться с содержанием ключевых терминов: внешняя и внутренняя среда маркетинга, маркетинговая информация, наблюдение, анкетирование, опрос, эксперимент, кабинетные исследования, рынок, емкость рынка, сегментирование рынка, позиционирование фирмы, конкуренция, конъюнктура рынка.
При изучении теоретических вопросов, выносимых на семинарское занятие, необходимо разобраться с видами и источниками маркетинговой информации, содержанием маркетинговой информационной системы. Целесообразно составить таблицу методов сбора маркетинговой информации (наблюдение, опрос, эксперимент), указав по каждому: сущность, виды, преимущества и недостатки.
Следует обратить внимание на основные направления комплексного исследования рынка. Особое внимание уделяется изучению следующих методов маркетингового исследования: определение границ и емкости рынка; изучения потребителей и процесса приобретения товаров; сегментирования, выбора целевых сегментов рынка, стратегии охвата рынка; изучение конкурентной среды на рынке; позиционирования предприятий; анализа конъюнктуры и тенденций развития рынка.
Самостоятельная работа по теме включает:
проведение PEST-анализа маркетинговой среды предприятия;
проведение SWOT-анализа маркетинговой среды предприятия;
разработка анкеты и проведение маркетингового исследования рынка.
Студентам при изучении темы 5: «Организационный план» следует внимательно ознакомиться с разделами учебной литературы, рекомендованной для подготовки к практическому занятию. Особое внимание следует обратить на выбор организационно-правовой формы предприятия, определение потребности в кадрах, разработку организационной структуры предприятия.
В ходе изучения темы следует ознакомиться с содержанием ключевых терминов: организационно-правовые формы предприятий, типы организационных структур, определение потребности в кадрах, мотивация команды, план производства.
Самостоятельная работа по данной теме включает:
выбор и обоснование организационно-правовой формы предприятия;
разработку этапов и сроков реализации предлагаемого проекта;
составление плана производства продукции предлагаемого проекта.
При изучении темы 7 «Управление финансовыми потоками на малом предприятии. Финансовый план» особое внимание следует обратить на уяснение сущности организации управления движением денежных средств.
В ходе изучения темы следует ознакомиться с содержанием ключевых терминов: инвестиционная политика, методы финансового планирования, управление денежными потоками, определение эффективности проекта, финансовый портфель.
Самостоятельная работа по теме может включать:
определение потребности в инвестиционных ресурсах при реализации предлагаемого проекта;
составление плана движения денежных средств;
определение экономической эффективности предлагаемого проекта.
При изучении темы 8 «Риски и страхование» особое внимание следует обратить на существующие виды рисков в малом предпринимательстве и механизмы снижения данных рисков в практике малого предпринимательства.
В ходе изучения темы следует ознакомиться с содержанием ключевых терминов: риск, виды рисков, классификация рисков, управление риском, методы управления рисками, страхование, способы страхования.
Самостоятельная работа по данной теме включает анализ и определение рисков, которые оказывают влияние на предлагаемый бизнес-проект, а также разработку мероприятий по снижению отрицательного влияния данных рисков.
Самостоятельная работа преследует следующие цели:
- закрепление и совершенствование теоретических знаний, полученных на аудиторных занятиях;
- формирование навыков подготовки текстовой составляющей информации учебного и научного назначения для размещения в различных информационных системах;
- совершенствование навыков поиска научных публикаций и образовательных ресурсов, размещенных в сети Интернет;
- самоконтроль освоения программного материала.
При самостоятельной работе следует использовать:
- конспекты лекций;
- учебно-методическую литературу из рекомендованного списка;
- текст лекций на электронных носителях;
- ресурсы информационной поддержки учебного процесса.
При изучении учебного курса предусматриваются следующие виды контроля: текущий контроль: контроль качества подготовки к занятиям (контроль усвоения материала семинарских занятий (тесты, письменные работы), контроль выполнения практических заданий (письменная форма, тест, кейс-стади, устная форма с презентацией в группе, итоговый проект));
Форма текущего контроля по дисциплине проводится в письменной форме, теста, устной форме с презентацией в группе, выполнении кейс-стади. Текущий контроль знаний проводится строго в соответствии с установленным графиком.
Формой промежуточного контроля обучающихся является написание и публичная защита бизнес-проекта.
Требования к бизнес-проекту.
Защита бизнес-проекта осуществляется на стадии итогового отчета.
Защита осуществляется в форме презентации с использованием Microsoft Office PowerPoint. Продолжительность защиты не более 20 минут. Итоговый бизнес-проект должен включать следующие разделы:
Резюме;
Описание отрасли и компании;
Описание товаров/услуг;
Продажи и маркетинг;
План производства;
Организационный план;
Финансовый план;
Оценка эффективности проекта;
Риски и страхование;
Приложения.
5. Учебно-методическая литература и ресурсы информационной поддержки учебного процесса
Основная:
Попов В.М. Бизнес-планирование: учебник для студентов вузов/В.М. Попов [и др.]; под ред.: В.М. Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика.-2-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 816 с.
Дубровин И.А. Бизнес-планирование на предприятии: Учебник. – М.: Дашков и К, 2011. – 432 с.
Дополнительная:
Бизнес-планирование: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» и «Менеджмент»/[В.З. Черняк, Н.Д. Эриашвили, Ю.Т. Ахвледиани и др.]; под. Ред. В.З. Черняка, Г.Г. Чараева.- 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ, 2010. – 591 с.
Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учеб. пособие / В. А. Баринов. - М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2003. - 272 с.
Бекетова О.Н. Бизнес - план: теория и практика [Текст] / О. Н. Бекетова, В. И. Найденков. - М.: Альфа - Пресс, 2005. - 272 с.
Берд, Полли. Бизнес-план. Пошаговое руководство / П. Берд: [пер. с англ. Ю. Бушуевой]. - М.: ФАИР-ПРЕСС, 2006. – 304 с.
Галенко В.П., Самарина Г.П., Страхова О.А. Бизнес-планирование в условиях открытой экономики: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности 060800 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В.П. Галенко, Г.П. Самарина, О.А. Страхова. - М.: Академия, 2008. – 288 с.
Орлова Е.Р. Бизнес - план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании [Текст] : учеб.-практ. пособие / Е. Р. Орлова. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: ОМЕГА-Л, 2005. - 152 с.
Пелих А. С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес: [анализ, методика, практикум] / [авт.-сост.: А. С. Пелих, Т. Г. Кизилова, А. Г. Пронченко]. - [2-е изд., перераб. и доп.]. - М.: Ось-89, 2004. - 96 с.
Попов В.М., Ляпунов С.И., Касаткин А.А. Бизнес-планирование. Анализ ошибок, рисков и конфликтов / В.М. Попов, С.И. Ляпунов, А.А. Касаткин. – М.: КноРус, 2003. – 448 с.
Романова М.В. Бизнес-планирование : учеб. пособие для вузов / М. В. Романова. - М.: ИНФРА-М : ФОРУМ, 2008. - 240 с.
Циферблат Л.Ф. Бизнес-план: работа над ошибками / Л.Ф. Циферблат. – М.: Ось-89, 2008. – 192 с. 
|
