Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «московский психолого-социальный университет»
Скачать 0.85 Mb.
|
| Заочная форма обучения (срок обучения 4,5 года)
Содержание дисциплины (программа курса) Тема 1. Налоговое право как наука, учебная дисциплина и отрасль права РФ. Налоговое право как наука, учебная дисциплина и самостоятельная отрасль права. Понятия: «налоговое право», признаки выделения налогового права в самостоятельную отрасль права; соотношение налогового права с финансовым, административным и гражданским правом. Цели правового регулирования налоговых правоотношений. Понятие и структура налоговой системы РФ. Разграничение налогового права с финансовым, административным, гражданским и другими отраслями права. Тема 2. Правовое регулирование налогообложения в РФ. Понятие, предмет, метод, система налогового права. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления. Этапы реформирования системы налогов и сборов в Российской Федерации. Основные цели и результаты реформирования налогообложения. Современная налоговая политика иностранных государств. Унификация и гармонизация налогообложения в рамках межгосударственного сотрудничества. Понятие и предмет налогового права. Методы правового регулирования налоговых отношений. Система налогового права. Общая и особенная части. Институты налогового права Тема 3. Принципы и источники налогового права. Понятие источника права, понятие нормы налогового права. Порядок принятия и опубликования и вступления в силу нормативных актов в сфере налогообложения. Основные принципы налогового права: всеобщность налогообложения, податное равенство, экономическая обоснованность и определенность налогов и сборов, недопустимость нарушения единого экономического пространства при налогообложении, законность установления налогов и сборов. Классификация нормативных правовых актов: по юридической силе, по видам власти, по иным критериям. Источники налогового права РФ: Конституция РФ; международные договоры; нормативные правовые акты, судебные прецеденты. Классификация нормативных правовых актов: по юридической силе, по видам власти, по иным критериям. Законодательство о налогах и сборах РФ: понятие, принципы, классификация. Роль судебной практики в регулировании налоговых отношений. Нормы и принципы международного права как источники налогового права. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Особенности принятия и введения в действие актов законодательства о налогах и сборах. Пределы действия обратной силы законодательных актов о налогах и сборах. Действие актов законодательства в пространстве и по кругу лиц. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах. Тема 4. Налоговые правоотношения. Элементы налогового правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений: понятие и их классификация. Содержание налоговых правоотношений. Юридические факты в налоговом праве. Налоговые органы, а так же иные государственные органы, учреждения и организации, наделенные правомочиями в сфере налогового права. Права и обязанности субъектов. Налоговая администрация. Налоговые агенты: понятие, права и обязанности. Система налоговых органов. Правовое положение Федеральной налоговой службы и ее территориальных подразделений. Организация и функционирование налоговых постов. Представительство в налоговых правоотношениях: понятие. Право на представительство. Законные представители налогоплательщиков и их уполномоченные представители. Особенности оформления их полномочий. Понятие и структура налоговых правоотношений. Понятие и классификация налогоплательщиков и плательщиков сборов. Обособленные подразделения юридических лиц. Взаимозависимые лица. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности таможенных органов в сфере налогообложения. Взаимодействие органов налогового администрирования. Тема 5. Правовые основы налоговой обязанности и ее исполнения. Понятие налоговой обязанности, основания ее возникновения, приостановления и прекращения. Общий порядок исполнения налоговой обязанности. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации и реорганизации юридического лица. Особенности исполнения налоговой обязанности безвестно отсутствующего (недееспособного) физического лица. Зачет и возврат излишне уплаченного (взысканного) налога, сбора и пени. Изменение сроков уплаты налога (сбора) и пени: отсрочка, рассрочка уплаты налога (сбора), инвестиционный налоговый кредит. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам в банке. Арест имущества. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности: направление требования об уплате налога, взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах в банке, взыскание налога за счет иного имущества налогоплательщика. Исчисление срока уплаты налогов и сборов (общие условия, обстоятельства, исключающие изменение срока). Отсрочка и рассрочка. Понятие и характеристика налогового кредита и инвестиционного налогового кредита. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности: понятие, виды. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам. Арест имущества. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности на таможенной границе РФ. Исполнение налоговой обязанности организациями; физическими лицами. Особенности исполнения налоговой обязанности законными представителями таких категорий плательщиков как ограниченно дееспособные, недееспособные, безвестно отсутствующие и несовершеннолетние. Списание безнадежных долгов. Налоговые льготы: понятие, виды, особенности. Тема 6. Правовые основы налогового контроля и налоговой отчётности. Понятие, содержание, формы и виды налогового контроля. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика. Особенности учета отдельных категорий налогоплательщиков. Виды налоговых проверок. Камеральные налоговые проверки. Выездные налоговые проверки. Повторные и встречные проверки налогоплательщиков. Инвентаризация имущества налогоплательщика при налоговой проверке. Оформление результатов налоговых проверок. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. Проверки применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов. Понятие действий по осуществлению налогового контроля, их налогово-процессуальная природа. Виды действий по осуществлению налогового контроля, их процессуальное оформление. Обследование помещений и территорий. Осмотр предметов и документов. Истребование и выемка предметов и документов. Получение пояснений (объяснений) и допрос свидетелей. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля. Участие понятых и свидетелей. Привлечение экспертов и специалистов. Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. Отношения в сфере налогов и сборов как объект противоправного посягательства. Объективная сторона нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Классификация составов налоговых правонарушений. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговые правонарушения. Нарушения банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. Преступления, связанные с нарушением законодательства о налогах и сборах. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности. Принципы налоговой ответственности. Стадии налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Санкции в налоговом праве. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального... «Основная общеобразовательная школа №17 п. Михайловка Советского района» Ставропольского края | | Московский государственный институт электроники и математики (технический университет) Негосударственное образовательное частное учреждение высшего профессионального образования |
 | Программы вступительных испытаний в негосударственное образовательное... Вступительных испытаний в Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Московский институт... | | Миссия учителя как предмет теоретического осмысления в истории отечественного... Работа выполнена на кафедре педагогики негосударственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский... |
| Организация высшего образования «московский психолого-социальный университет» Заместитель директора филиала школы №40 г. Магнитогорска Попикова Н. Ю. к п н, доцент | | Федеральное государственное автономное образовательное учреждение... Негосударственное частное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Учебно-методический комплекс по модулю б9 «Психолого-педагогическое... ... | | Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального... Специальность 140203. 65 «Релейная защита и автоматизация электроэнергетических систем» |
| Учреждение высшего профессионального образования «южный федеральный... Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Учебный план программы дополнительного профессионального образования спецкурс английского языка ... |
| Приложение 1 негосударственное образовательное учреждение высшего... «Матакская средняя школа Дрожжановского муниципального района Республики Татарстан» | | Психолого-педагогический университет Государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования города Москвы |
| Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального... Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Федеральное агентство воздушного транспорта федеральное государственное... Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования |
| Отчет о выполнении 2 этапа Государственного контракта №14. 740. 11.... «Московский государственный университет экономики, статистики и информатики (мэси)» | | Государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального... Цели освоения дисциплины содействовать развитию профессиональной компетентности бакалавра в области психолого педагогического образования... |
