Финансово-экономическая деятельность
В университете сложилась практика ежегодного рассмотрения на Ученом совете ГБОУ ВПО ТГМУ Минздрава России итогов финансово-экономической деятельности вуза и составления плана финансово хозяйственной деятельности на следующий год.
Анализируя структуру доходов можно сделать вывод, что вуз увеличивает доходы от приносящей доход деятельности, при этом доля бюджетного финансирования остается значительной.
Таблица 23
Структура доходов ГБОУ ВПО ТГМУ Минздрава России за 2012год
|
Наименование показателя
|
В тыс., рублей
|
№
|
1
|
2
|
|
ДОХОДЫ
|
|
1
|
приносящая доход деятельность (внебюджет)
|
214987,2
|
2
|
Обеспечение деятельности подведомственных учреждений (средства федерального бюджета)
|
603555,2
|
3
|
Консолидированный бюджет ВСЕГО
|
818542,4
|
За отчетный 2012 год ГБОУ ВПО ТГМУ Минздрава России увеличил доходную часть консолидированного бюджета на 21,33% по отношению к 2011 году. При этом доходы от приносящих доход деятельности составил 214987,2 тыс., рублей или 26,3% от общего объема доходов вуза (табл. 23, рис. 15).
Одновременно надо отметить, что в 2012 году вуз заработал на 58407,3 тыс., рублей больше, чем в прошлом году. Доля доходов от предпринимательской деятельности уменьшилась на 37 % по сравнению с прошлым годом за счет увеличения субсидии на выполнение государственного задания, целевых субсидий. Субсидии на выполнение государственного задания, целевые субсидий в 2012 году составили 73,7% от общего консолидированного бюджета ГБОУ ВПО ТГМУ Минздрава России.
По сравнению к 2012 году, субсидии увеличились на 16,5%, что составляет 85250,6 тыс., рублей. При этом увеличение было целевым, связанным с увеличением заработной платы в размере индексации и реконструкции учебного корпуса № 2.
Рис. 20. Процент распределения составляющих финансовых средств
в общих доходах ГБОУ ВПО ТГМУ Минздрава России в 2012 году.
Таким образом, анализ структуры поступлений средств позволяет сделать вывод о значимости внебюджетных поступлений и сосредоточении усилий вуза на дальнейшее увеличение данного вида поступлений, поскольку внебюджетные средства есть и остаются дополнительными источниками финансирования расходов вуза.
Для увеличения доходности необходимо развивать платные образовательные, медицинские услуги и выполнять научно-исследовательские работы, так как в данных направлениях у вуза имеется неиспользованный потенциал в виде врачей разных специальностей и профессорско-преподавательский состав вуза которые могли бы включиться в данный процесс.
Анализ соотношения расходов и доходов дает представление о политике вуза по расходованию средств, направленной на максимальное инвестирование получаемых средств, в целях удовлетворения текущих потребностей университета, развития материальной базы и защиты средств от инфляции. Одновременно сохраняется "запас прочности"- остаток денежных средств, позволяющий университету обеспечивать финансирование расходов даже в случае кризисных явлений.
Таблица 24
Структура расходов ГБОУ ВПО ТГМУ Минздрава России за 2012год
|
Статьи расходов
|
Код
|
Приносящая доход
деятельность
(внебюджет)
|
Обеспечение
деятельности
подведомственных учреждений
(бюджет)
|
Консолидированный
бюджет
всего
|
№
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы
|
200
|
151713,2
|
603555,2
|
755268,4
|
1
|
Оплата труда и
начисления
на
выплаты
по оплате труда
|
210
|
69202,7
|
219439,9
|
288642,6
|
2
|
Оплата работ, услуг
|
220
|
33373,1
|
234269,6
|
267642,7
|
3
|
Социальное
обеспечение
|
260
|
50,0
|
5386,6
|
5436,6
|
4
|
Прочие расходы
|
290
|
1 258,9
|
137493,5
|
138752,4
|
5
|
Развитие
основных
фондов
|
300
|
47828,5
|
6965,6
|
54794,1
|
За отчетный 2012 год ГБОУ ВПО ТГМУ Минздрава России освоил 755268,4 тысяч рублей (табл.24). При этом если рассматривать итоги финансовой деятельности вуза в динамике относительно прошлого года, то расходы консолидированного бюджета увеличились по сравнению с 2011годом на 19,5%.
Увеличение произошло за счет увеличения расходов на выплату заработной платы в размере 6% индексации и как следствие увеличению налоговых отчислений с начисленной заработной платы, также в 2012 году была запланирована и началась реконструкция учебного корпуса № 2.
Сопоставляя доли расходов по разным направлениям, можно сделать вывод, что основные вложения осуществляются в материально-хозяйственную базу и заработную плату работников университета.
В процентном соотношении около половины (38,2%) всех расходов университета идет на оплату труда. Этот факт еще раз подтверждает, что в рамках имеющегося нормативного поля основным ресурсом развития университета является система кадровый политики. Причем использование данных объемов финансирования как экономического рычага возможно только, при наличии механизма соотношения качества работы и заработной платы.
Расходы на оплату работ и услуг составили 35,4% , куда вошли расходы, связанные с обеспечением учебного процесса услугами связи, ремонта и содержанием имущества, а также на оплату коммунальных услуг.
Расходы на развитие основных фондов составляют 7,3% и если учесть сокращение выделяемых денежных средств, все же можно констатировать, что их достаточно для функционирования системы образования вуза и незначительного инновационного развития.
Расходы на выплаты стипендий студентам и материальной помощи в 2012году составило 19,1%. Основные статьи расходов консолидированного бюджета в 2012 финансовом году отражены на рисунке 16.
Основной принцип расходования средств - ограничение текущих расходов на уровне 70-75% и инвестиционных расходов в пределах 25-30%.
Рис. 21. Процент распределения составляющих финансовых средств
в общих расходах ГБОУ ВПО ТГМУ Минздрава России в 2012 году.
К инвестиционным расходам относятся расходы на капитальное строительство, приобретение материалов и оборудования и часть расходов на ремонт, то есть те расходы, которые фактически расширяют возможности университета по привлечению дополнительных средств путем предоставления более широкого спектра услуг.
Поддержка соотношения в пределах 35-40% позволит ТГМУ оставаться лидирующих позиций в среднесрочной перспективе.
На правильность соблюдения соотношений в расходах указывают затраты на приобретение оборудования и материалов, а также проведенные текущие и капитальные ремонты и дальнейшие перспективы строительных работ.
Заключение, перспективы развития
На основании проведенного анализа деятельности университета по итогам 2012 года можно сделать следующее заключение:
ГБОУ ВПО ТГМУ Минздрава России – это один из непрерывно развивающихся медицинских университетов России и Дальневосточного Федерального округа с большими перспективами инновационного проектирования и образовательного континуума для решения кадровой политики в системе здравоохранения Дальнего Востока и Восточной Сибири. Позиционирование перспектив социально-экономического развития Дальневосточного региона и особенно Приморского края, определяет значимость ГБОУ ВПО ТГМУ Минздрава России, как в развитии имеющегося кадрового потенциала системы здравоохранения, так и подготовки медицинских кадров нового поколения, адаптированных к нововведениям в системе медицинского образования, отечественного здравоохранения и медицинской науки.
Перспективы развития и задачи университета на 2013-2020 гг.
определены:
1.«Стратегическим планом основных направлений деятельности Государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Тихоокеанский государственный медицинский университет» Министерства здравоохранения Российской Федерации на 2012-2017 г.г.», принят Ученым советом университета от 22.02.2013 г., протокол №4.
2.«Программой развития Государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Тихоокеанский государственный медицинский университет» Министерства здравоохранения Российской Федерации на 2013-2020гг.», принят Ученым советом университета от 22.02.2013г., протокол №4.
Решения, принятые по итогам общественного обсуждения
По результатам обсуждения «Публичного доклада деятельности государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Тихоокеанский государственный медицинский университет» Министерства здравоохранения Российской Федерации за 2012 год», представленного ректором ГБОУ ВПО ТГМУ Минздрава России на конференции сотрудников и обучающихся (протокол № 6 от 18 июня 2013 года), принято решение: деятельность вуза, отраженную в «Публичном докладе ГБОУ ВПО ТГМУ Минздрава России за 2012 год» одобрить единогласно.
Приложение 1
Контингент обучающихся за 2011/2012 уч. год.
Высшее профессиональное образование по основным
образовательным программам
|
Численность обучающихся
|
Выпуск
|
Очная форма обучения
|
Заочная форма обучения
|
Всего
|
На контрактной основе
|
Всего
|
На контрактной основе
|
Общая численность
|
2846
|
1882
|
338
|
246
|
476
|
По направлениям специальностям
|
|
по направлению
подготовки
специалистов:
|
3454
|
1717
|
330
|
238
|
429
|
060101.65 - лечебное дело
|
1256
|
803
|
-
|
-
|
151
|
060103.65 - педиатрия
|
387
|
256
|
-
|
-
|
58
|
060104.65 - медико-профилактическое дело
|
349
|
217
|
-
|
-
|
60
|
030302.65 –
клиническая
психология
|
250
|
155
|
-
|
-
|
33
|
060105.65 –
стоматология
|
299
|
170
|
-
|
-
|
76
|
060108.65 - фармация
|
852
|
89
|
278
|
186
|
34
|
060109.65 –
сестринское дело
|
5
|
0
|
52
|
52
|
17
|
060112 - медицинская биохимия
|
56
|
27
|
-
|
-
|
-
|
по направлению подготовки бакалавров:
|
25
|
12
|
8
|
8
|
-
|
040100 - социальная работа
|
14
|
1
|
-
|
-
|
-
|
081100 – государственное и муниципальное управление
|
11
|
11
|
8
|
8
|
-
|
1.3.2. по программам общего образования
|
2779
|
1815
|
338
|
246
|
429
|
1.3.3. по программам дополнительного
профессионального
образования
|
67
|
67
|
0
|
0
|
47
| |
