5. Организация промежуточного и итогового контроля знаний 5.1. Система формирования 100-балльной оценки
В данном разделе подробно описывается система формирования 100-балльной оценки с указанием тематики контрольных и проверочных работ в течение периода изучения дисциплины.
Контрольные мероприятия по дисциплине
|
Количество баллов
|
Разделы и темы дисциплины
|
Баллы за контрольные и самостоятельные работы (до 60 баллов):
|
1. Контрольная № 1 – Налоговая система и налоговое обязательство
|
до 10 баллов
|
Раздел 1
Тема 1, 2
|
2. Контрольная № 2 –Платежи за пользование природными ресурсами и налоги на имущество
|
до 10 баллов
|
Раздел 2
Тема 3, 4, 5, 6
|
3. Контрольная № 3 – Налогообложение доходов физических лиц
|
до 10 баллов
|
Раздел 2 Тема 8
Раздел 3 Тема 9
|
4. Контрольная № 4 – Налог на прибыль
|
до 10 баллов
|
Раздел 3
Тема 10
|
5. Контрольная № 5 – Налог на добавленную стоимость и акцизы
|
до 10 баллов
|
Раздел 4
Тема 11, 12
|
6. Контрольная № 6 – Специальные режимы налогообложения
|
до 10 баллов
|
Раздел 5
Тема 13
|
Дополнительные баллы (до 40 баллов):
|
1.Домашние работы (10 работ по 2 балла)
|
до 20 баллов
|
|
2. Активность на практических занятиях (пропусков не более одного, успешная работа у доски, ответы, диктанты, реферативные обзоры литературы)
|
до 20 баллов
|
|
ИТОГО
|
100
|
| 5.2. Образцы тестовых и контрольных заданий
Примеры тестовых и контрольных заданий по темам курса, а также методические рекомендации по выполнению их выполнению. Тестирование проводится на 3, 8, 13, 17, 21, 23-ем практическом занятии.
Тестовые задания
Тема 1. Налоговая система Российской Федерации
Взаимозависимыми лицами признаются:
а) организации, участвующие в другой организации, при суммарной доле участия более 20%;
б) лица, состоящие в отношениях родства;
в) частные детективы по отношению к заказчикам;
г) организации, заключившие между собой договор на поставку товаров.
Законодательный акт, повышающий ставку налога, обратную силу:
а) имеет;
б) не имеет;
в) имеет, если это прямо предусмотрено в законе.
Налоговые органы имеют право проверять правильность применения цен по сделкам:
а) при реализации продукции по ценам на 15% больше от цен на идентичные товары;
б) при реализации продукции по ценам выше себестоимости;
в) при товарообменных операциях.
К федеральным налогам относятся:
а) налог на прибыль организаций;
б) налог на имущество организаций;
в) земельный налог;
г) налог на доходы физических лиц.
Какие из перечисленных органов не относятся к налоговым или не выполняют их полномочия?
а) таможенные органы;
б) налоговая инспекция;
в) государственные внебюджетные фонды;
г) счетная палата РФ.
Налогоплательщики имеют право:
а) вести учет доходов и расходов;
б) представлять свои интересы через представителя;
в) присутствовать при проведении выездной проверки;
г) присутствовать при проведении камеральной проверки.
Организация, находящаяся в Иркутске, открыла филиал в Ангарске. Она обязана:
а) встать на учет по месту нахождения филиала в течение 10 дней после создания;
б) встать на учет по месту нахождения филиала в течение месяца после создания;
в) не обязана вставать на учет в Ангарске, так как и организация и филиал находятся в одном регионе.
К обязанностям налоговых органов не относится:
а) соблюдение налоговой тайны;
б) контроль за соблюдением законодательства по налогам;
в) ведение учета налогоплательщиков;
г) ведение следственных действий по налоговым преступлениям.
Налоговый период – это:
а) период, в течение которого должна быть подана налоговая декларация;
б) период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате в бюджет;
в) срок, в течение которого налог должен быть внесен в бюджет.
Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в течение:
а) 5-ти лет; б) 4-х лет; в) 3-х лет.
Тема 2. Налоговое производство
Объектами налогообложения могут являться:
а) количество реализованных товаров;
б) прибыль;
в) имущество.
Срок исковой давности по налоговому правонарушению:
а) 10 лет; б) 5 лет; в) 3 года.
При полном аресте имущества организация:
а) пользуется имуществом и распоряжается им по своему усмотрению;
б) может пользоваться имуществом под контролем налоговых органов и продать его;
в) пользуется имуществом под контролем налоговых органов, а распоряжаться им не в праве.
Срок предоставления декларации по НДС – 20 число месяца, следующего за отчетным. Организация предоставила декларацию по налогу за декабрь 25 января 2009 года. Сумма налога, указанная в декларации – 25 000 руб. Сумма штрафа, подлежащего уплате, в соответствии с Налоговым кодексом, составит:
а) 1250 руб.;
б) 100 руб.;
в) свой вариант ответа.
Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока уплаты федерального налога для конкретного налогоплательщика?
а) Государственная Дума;
б) Федеральная налоговая служба;
в) Федеральное собрание.
Налоговой проверкой могут быть охвачены:
а) четыре календарных года деятельности
б) три календарных года деятельности
в) пять календарных лет деятельности
Исполнение обязанностей по уплате налогов может обеспечиваться:
а) начислением пени
б) предоставлением инвестиционного налогового кредита
в) взаимозачетом с бюджетами различных уровней
На расчетном счете организации 50 000 руб. Организацией предъявлены в банк платежные поручения: на уплату по счету поставщика на сумму – 35000 руб., на перечисление средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью – 20000 руб., на перечисление алиментов – 8000 руб.; - на уплату налога на прибыль – 15000 руб. Считается ли исполненной обязанность по уплате налога:
а) да; б) нет.
Уплата НДС производится не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Индивидуальный предприниматель уплатил налог за II квартал 23 июля (среда) в сумме 8000 руб. Пени за просрочку уплаты НДС при ставке рефинансирования 10% составят:
а) 8,80 руб.; б) 1280 руб.;
в) 8000 руб.; г) свой вариант ответа.
Инкассовое поручение может быть направлено налоговым органом в банк налогоплательщика после истечения срока исполнения требования не позднее:
а) 3 месяцев; б) 10 дней; в) 60 дней.
В случае, если обязанность по исчислению налога возложена на налоговый орган налогоплательщику направляется налоговое уведомление:
а) не позднее 30 дней до наступления срока платежа;
б) не позднее 60 дней до наступления срока платежа;
в) не позднее 90 дней до наступления срока платежа.
Тема 3. Транспортный налог
По каким параметрам устанавливается транспортный налог?
а) в зависимости от мощности двигателя;
б) в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств;
в) в зависимости от веса автомобиля.
Гражданин реализовал и снял с учета легковой автомобиль в январе. Транспортный налог:
а) будет уплачен за 1 месяц;
б) подлежит уплате за год;
в) взиматься не будет.
Налоговые ставки транспортного налога, указанные в НК РФ, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем:
а) в два раза б) в пять раз в) на 30 %
При покупке и регистрации катера в январе транспортный налог за январь уплачивает:
а) прежний владелец;
б) новый владелец;
в) оба владельца.
Региональные органы власти по транспортному налогу
а) не имеют права устанавливать дифференцированные ставки с учетом срока полезного использования;
б) имеют такое право.
Гражданин приобрел легковой автомобиль у завода-изготовителя за 236 т.р., в т.ч. НДС – 36 т.р. и поставил на учет 15 сентября, мощностью двигателя 110 л.с. Транспортный налог при ставке 11 руб., подлежащий уплате за до конца года, составит:
а) 1210 руб.; б) 399 руб.; в) 302 руб.
Индивидуальный предприниматель реализовал и снял с учета в марте грузовой автомобиль мощностью двигателя 150 л.с. Транспортный налог за год при ставке 18 руб. составит:
а) 2700 руб.; б) 675 руб.; в) 450 руб.
На балансе предприятия на 1 января имелись 2 грузовых автомобиля с мощностью двигателя 140 л.с., в марте один из них был реализован и снят с учета. Авансовый платеж по транспортному налогу при ставке 12 руб., подлежащий уплате за I квартал, составит:
а) 840 руб.; б) 700 руб.; в) 420 руб.
Тема 4. Налог на имущество организаций
В стоимость имущества для исчисления налога на имущество предприятия включается:
а) стоимость земельного участка;
б) сумма НДС не отнесенная на расчеты с бюджетом;
в) стоимость готовой продукции на складе;
г) нет правильного ответа.
При определении налоговой базы для исчисления налога на имущество включается стоимость:
а) основных средств, полученных в аренду;
б) остаточная стоимость числящихся на балансе предприятия основных средств;
в) земельных участков.
При определении налоговой базы для исчисления налога на имущество включается стоимость:
а) основных средств за минусом амортизации или износа;
б) остаточная стоимость нематериальных активов
в) дебиторская задолженность
Налог на имущество организации, которая является участником договора о совместной деятельности определяется исходя из:
а) только стоимости имущества, числящегося на балансе организации;
б) стоимости имущества, числящегося на балансе организации и переданного на отдельный баланс по договору о совместной деятельности;
в) стоимости имущества, числящегося на балансе организации, переданного на отдельный баланс по договору о совместной деятельности и доли приобретенного в процессе совместной деятельности.
Общественные организации инвалидов не являются плательщиками налога на имущество, если:
а) среднесписочная численность инвалидов среди работников составляет 50%;
б) среди членов общества инвалиды и их законные представители составляют не менее 80%;
в) инвалиды составляют не менее 50% от общего числа работников.
При расчете налога на имущество постоянного представительства в РФ иностранной организации в качестве налоговой базы применяется:
а) средняя стоимость имущества;
б) первоначальная стоимость имущества;
в) инвентаризационная стоимость имущества на 01.01 года.
Налог на имущество, находящееся в совместной деятельности (простом товариществе), уплачивается:
а) участником совместной деятельности (простого товарищества), ведущим общий баланс товарищества;
б) совместной деятельностью (простым товариществом);
в) организацией, внесшей имущество в совместную деятельность (простое товарищество).
По местонахождению обособленного подразделения организации, имеющего отдельный баланс, налог на имущество уплачивается:
а) только за недвижимое имущество;
б) только за движимое имущество;
в) за движимое и недвижимое имущество.
На балансе торговой организации числится торговое оборудование первоначальной стоимостью 280000 руб. Срок полезного использования 5 лет. Остаточная стоимость на 01.01 – 233333 руб. Авансовый платеж по налогу на имущество за I квартал при использовании линейного метода составит:
а) 1245 руб.; б) 4979 руб.; в) свой вариант ответа.
Предприятие численностью 120 человек производит обувь. Уставный капитал полностью состоит из вклада общественной организации инвалидов. Из них инвалидов – 65 человек. Доля их заработной платы – 30%. Среднегодовая стоимость имущества на данном предприятии 238 000 руб. Сумма налога на имущество за год составит:
а) 5 236 руб.; б) 2618 руб.; в) 0 руб.
На балансе транспортной организации числятся автомобили первоначальной стоимостью 890 000 руб. сроком полезного использования 7 лет. Сумма начисленной амортизации на 01.01 – 105952 руб. Авансовый платеж по налогу на имущество за I квартал года при использовании способа уменьшаемого остатка составит:
а) 4235 руб.; б) 16900 руб.; в) свой вариант ответа.
На балансе организации числится оборудование первоначальной стоимостью 580000 руб. Срок полезного использования 5 лет. Остаточная стоимость на 01.01 – 386667 руб. Авансовый платеж по налогу на имущество за полугодие при использовании линейного метода составит:
а) 1967 руб.; б) 8188 руб.; в) свой вариант ответа.
Тема 5. Земельный налог
Обложение земельным налогом при утрате налогоплательщиком в течение года права на льготу производится:
а) начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором произошла утрата права на льготу;
б) начиная с месяца, в котором произошла утрата права на льготу;
в) начиная со следующего года.
Земельный налог, уплачиваемый организациями, исчисляется:
а) непосредственно этими организациями;
б) налоговыми органами;
в) земельными комитетами.
Каким законодательным актом устанавливаются сроки уплаты земельного налога:
а) Налоговым кодексом;
б) законом субъекта РФ;
в) нормативно-правовым актом муниципального образования.
Гражданин приобрел и оформил право собственности на частный дом и земельный участок 2 февраля. Он должен будет уплатить земельный налог:
а) за весь год; б) за 11 месяцев; в) за 10 месяцев.
Плательщиками земельного налога являются:
а) высшие учебные заведения;
б) историко-культурные заповедники;
в) жилищные кооперативы.
Право собственности на земельный участок площадью 3000 м2 возникло 20 марта. Земельный налог будет уплачен:
а) 10 месяцев; б) 9 месяцев;
в) за весь год, т.к. право возникло в первом квартале.
Плательщиками земельного налога являются:
а) Герои Советского Союза;
б) жилищные кооперативы;
в) коренные малочисленные народы Сибири.
Гаражный кооператив имеет земельный участок площадью 6 000 кв. м. Кадастровая стоимость за 1 м2 2500 руб. Сумма земельного налога, подлежащего уплате в бюджет по ставке, установленной НК, составит:
а) 225 000 руб.; б) 3 421 руб.; в) свой вариант ответа.
Гражданин имеет земельный участок для ведения личного подсобного хозяйства площадью 1000 кв.м., он является инвалидом II группы. Кадастровая стоимость - 2300 руб. за 1 кв.м. Сумма налога за год по ставке, установленной НК, составит:
а) 142,55 руб. б) 8640 руб. в) 6 870 руб. г) свой вариант ответа.
Жилищно-строительная организация имеет земельный участок площадью 6 000 кв. м. с момента начала строительства прошло 4 года. Кадастровая стоимость земли 1950 руб. за 1 кв.м. Сумма земельного налога, подлежащего уплате в бюджет по ставке, установленной НК, составит:
а) 140400 руб.; б) 35100 руб.; в) свой вариант ответа.
|
