Тюменский государственный университет
Скачать 373.94 Kb.
|
Тема 3. Методика налогового консультирования. Этапы налогового консультирования. Подготовительный этап процесса налогового консультирования. Диагностика проблемной ситуации консультируемого субъекта. Планирование действий в процессе налогового консультирования. Завершающий этап процесса налогового консультирования. Оценка качества услуг налогового консультанта. Подготовительный этап процесса налогового консультирования. Установление контакта с клиентом. Предварительный диагноз проблемы клиента. Объем диагноза. Трудности в выявлении проблемы. Планирование задания. Договор на консультирование. Диагностика проблем консультируемого субъекта. Детальное изучение проблем. Критерии классификации проблем. Источники и пути получения необходимой информации. Анализ фактов. Планирование действий в процессе налогового консультирования. Подготовка и оценка альтернативных вариантов решений. Предложение их клиенту. Планирование реализации выбранного решения. Роль консультанта на этапе внедрения. Помощь в осуществлении решений. Корректировка предложений. Обучение посредством консультирования. Завершающий этап процесса налогового консультирования. Анализ и оценка результатов работы налогового консультанта. Отчет и уход налогового консультанта. Методы работы консультанта. Этика делового общения. Имидж налогового консультанта. Внешний вид и привычки. Самоконтроль поведения, деловое взаимодействие: умение слушать и слышать собеседника. Психология делового общения. Невербальные компоненты делового общения. Эмоции и их влияние на процесс общения. Модели налогового консультирования. Экспертная модель консультирования. Проектная модель консультирования. Процессная модель консультирования. Обучающая модель консультирования. Оценка качества услуг налогового консультанта. Понятие качества. Причины неудовлетворенности клиентов работой консультантов. Контроль, самоконтроль (клиент-контроль, общественный контроль). Пути повышения качества деятельности налогового консультанта. Тема 4. Правовые основы налогового консультирования Общая характеристика законодательных актов, применяемых в налоговом консультировании. Конституция РФ, нормы международного права и международные договоры РФ, Кодекс РФ об административных правонарушениях, Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Трудовой кодекс РФ, Федеральный закон «О бухгалтерском учете», законы и иные нормативные правовые акты. Общие представления об информации. Значение информации в деятельности налогового консультанта. Описание процессов деятельности, связанной с информацией (сбор, обработка, передача, хранение, поиск, защита). Виды информации, классификация информации по различным основаниям (по источнику, по способам употребления, по степени достоверности, по статусу, по важности, по степени оперативности и т.д.). Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию. Квалификационная характеристика Минтруда РФ. Право на оказание услуг налоговыми консультантами. Представление интересов налогоплательщиков. Правовое регулирование налогового консультирования за рубежом. Понятие, функции и пределы применения судебной практики. Судебная практика - особый вид правовой информации. Виды и общая характеристика судебных документов. Договорное регулирование деятельности налогового консультанта. Обязанности налогового консультанта. Обязанности клиента. Ответственность налоговых консультантов и консультационных фирм. Риски профессиональной деятельности. Разделение и страхование профессиональной деятельности. МОДУЛЬ 2 Тема 5. Использование материалов налоговой и судебной практики при налоговом консультировании. Особенности рассмотрения налоговых споров вышестоящими налоговыми органами и арбитражными судами. Анализ материалов налоговой и судебной практики по вопросам налогового правоприменения. Участие налоговых консультантов в урегулировании разногласий и в судебных спорах. Приемы и способы использования закономерностей, тенденций и противоречий налоговой и судебной практики при решении конкретных вопросов и рассмотрении ситуаций. Применение существующей налоговой и судебной практики с учетом особенностей конкретного дела. Возможности разрешения конкретных ситуаций по аналогии. Консультирование налогоплательщиков по вопросам использования процессуальных возможностей в целях снижения уровня негативных последствий при разногласиях с налоговыми органами. Консультирование по вопросам избирательности при определении подхода к разрешению разногласий между консультируемым субъектом и налоговыми органами. Консультирование по вопросам поведения налогоплательщика при взаимодействии с налоговыми органами при проведении мероприятий налогового контроля. Тема 6. Методы изучения конкретной ситуации и принятия решений при налоговом консультировании. Общие вопросы принятия решений. Принятие решений: этапы и проблемы. Определение понятия - «решение». Особенности решений, принимаемых в налоговом консультировании. Классификация решений по: степени повторяемости проблемы, значимости цели, длительности реализации, прогнозируемым последствиям, характеру использованной информации, количеству критериев выбора, форме принятия решений, способу фиксации, уровню инстанции, решаемым задачам, методам обоснования решения, принципам выработки решений. Теории принятия решений в сфере налогового консультирования. Методы разработки и принятия решений. Определение объективного и субъективного факторов в процессе разработки и принятия решений. Общие и индивидуальные черты лица, принимающего решения. Теория исследования операций. Теория рациональных решений. Психологическая теория решений. Теория полезности. Оптимальное решение по проблемной ситуации. Анализ ситуации. Идентификация проблемы. Определение критериев выбора. Анализ критериев оптимальности решений. Отрицательные факторы, сопровождающие процесс принятия решений. Определение критериев выбора оптимальных решений. Оценка, выбор и согласование альтернативных решений. Выработка оптимального решения. Критерии оптимального решения. Качественные решения. Отрицательные факторы, сопровождающие процесс принятия решений. Контроль и оценка результатов принятых решений. Управление реализацией. Оценка результатов принятых решений. Практические вопросы по разработке и применению налоговым консультантом алгоритмов решения конкретных проблемных ситуаций и задач (на конкретном примере).Разработка алгоритмов по вопросам, связанным с использованием налоговых льгот. Разработка алгоритмов налоговой оптимизации и практические вопросы ее применения. Аспекты разработки и осуществления налоговым консультантом комплекса организационных, правовых и информационных мер по защите прав и законных интересов налогоплательщика в связи с конкретной проблемной ситуацией. Тема 7. Особенности налогового консультирования отдельных категорий налогоплательщиков. Налоговое консультирование на этапе оформления бизнес-решения. Налоговое консультирование при выборе способа осуществления предпринимательской деятельности: путем создания юридического лица или регистрации индивидуальным предпринимателем. Налоговое консультирование при выборе организационно-правовой формы создания юридического лица. Налоговое консультирование налогоплательщиков в процессе осуществления ими хозяйственной деятельности. Налоговое консультирование налогоплательщиков, использующих различные способы оптимизации налогообложения. Налоговое консультирование налогоплательщиков, совершающих сделки с высокой вероятностью их неисполнения контрагентами. Налоговое консультирование налогоплательщиков, имеющих намерение провести реструктуризацию бизнеса. Налоговое консультирование иных специальных категорий налогоплательщиков. Налоговое консультирование налогоплательщиков - физических лиц. Налоговое консультирование налогоплательщиков, имеющих намерение получить подтверждение правомерности использования хозяйственных схем в налоговых органах. 4. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ Занятие 1. 1. Основы налогового консультирования . 2. Задачи дисциплины в изучении возможностей практики налогового консультирования. 3. Связь учебной налогового консультирования с другими учебными дисциплинами. Занятие 2. 1. Возникновение, развитие и перспективы налогового консультирования. Понятие и сущность налогового консультирования. Предмет налогового консультирования. Основные направления, области и виды налогового консультирования. 2. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию. 3. Виды услуг по налоговому консультированию. 4. Анализ практических ситуаций по заданию преподавателя Занятие 3. 1. Подготовительный этап процесса налогового консультирования. 2. Диагностика проблем консультируемого субъекта. 3. Планирование действий в процессе налогового консультирования. 4. Анализ и оценка результатов работы налогового консультанта. 5.Анализ практических ситуаций по заданию преподавателя Занятие 4. 1. Общая характеристика законодательных актов, применяемых в налоговом консультировании. 2. Значение информации в деятельности налогового консультанта. 3. Ответственность налоговых консультантов и консультационных фирм. 4. Анализ практических ситуаций по заданию преподавателя Занятие 5 1. Участие налоговых консультантов в урегулировании разногласий и в судебных спорах. 2. Консультирование по вопросам избирательности при определении подхода к разрешению разногласий между консультируемым субъектом и налоговыми органами. 3. Консультирование по вопросам поведения налогоплательщика при взаимодействии с налоговыми органами при проведении мероприятий налогового контроля. 4. Анализ практических ситуаций по заданию преподавателя Занятие 6-7 1. Принятие решений: этапы и проблемы. 2. Методы разработки и принятия решений. 3. Теория исследования операций. 4. Анализ ситуации. 5. Практические вопросы по разработке и применению налоговым консультантом алгоритмов решения конкретных проблемных ситуаций и задач (на конкретном примере) 6. Разработка алгоритмов налоговой оптимизации и практические вопросы ее применения. 7. Анализ практических ситуаций по заданию преподавателя Занятие 8-9 1. Налоговое консультирование на этапе оформления бизнес-решения. Налоговое консультирование при выборе способа осуществления предпринимательской деятельности: путем создания юридического лица или регистрации индивидуальным предпринимателем. 2. Налоговое консультирование при выборе организационно-правовой формы создания юридического лица. 3. Налоговое консультирование налогоплательщиков в процессе осуществления ими хозяйственной деятельности. 4. Налоговое консультирование налогоплательщиков, использующих различные способы оптимизации налогообложения. 5. Налоговое консультирование налогоплательщиков -физических лиц. 6. Анализ практических ситуаций по заданию преподавателя 5. ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ 1. Налоговое консультирование как особый вид консалтинга 2. Современное состояние и перспективы развития налогового консультирования 3. Сравнительная характеристика налогового консалтинга в России и США 4. Сравнительная характеристика налогового консалтинга в России и Франции 5. Сравнительная характеристика налогового консалтинга в России и Германии 6. Сравнительная характеристика налогового консалтинга в России и Чешской республики 7. Сравнительная характеристика налогового консалтинга в России и Австрии 8. Сравнительная характеристика налогового консалтинга в России и Венгрии 9. Сравнительная характеристика налогового консалтинга в России и Италии 10. Налоговые консультации 11. Налоговая экспертиза 12. Представление интересов налогоплательщика в суде и в налоговых органах 13. Процедура оптимизации текущих налоговых выплат 14. Организация налогового планирования на предприятии 15. Налоговые консультанты 16. Виды договоров с налоговыми консультантами 17. Формы оплаты услуг налогового консультанта 18. Основные этапы налогового консультирования 19. Контроль качества услуг налогового консультирования. 20. Продвижение услуг налогового консультирования 21. Правовое регулирование налогового консультирования 22. Профессиональные объединения налоговых консультантов. 23. Построение эффективных отношений налогового консультанта с клиентом 24. Управление конфликтами 25. Бизнес-план налоговой консультации 26. Главные мотивы приглашения налоговых консультантов 27. Современное состояние и перспективы развития налогового консультирования. 28. Внутренние и внешние налоговые консультанты, особенности их деятельности 29. Модели налогового консультирования, их виды, характеристика 30. Финансовый анализ в налоговом консультировании 31. Налоговые риски: содержание, понятия и типология 32. Страхование профессиональной ответственности налогового консультанта 33. Бухгалтерский и налоговый учет, цели и задачи, роль в налоговом консультировании 34. Направления оптимизации налоговых обязательств и платежей организации и их практическая реализация 35. Судебная практика и налоговое консультирование 36. Методы налогового консультирования 6. ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ 1. Связь учебного налогового консультирования с другими учебными дисциплинами. 2. Возникновение, развитие и перспективы налогового консультирования. 3. Особенности налогового консультирования в России. 4. Понятие и сущность налогового консультирования. 5. Предмет налогового консультирования. 6. Основные направления, области и виды налогового консультирования. 7. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию. 8. Основные критерии эффективной деятельности налогового консультанта. 9. Лица, профессионально оказывающие услуги по налоговому консультированию (налоговые консультанты). 10. Внутренние и внешние налоговые консультанты. Особенности их деятельности. 11. Основные типы консультационных организаций: Российские консультационные фирмы. 12. Этапы выбора налогового консультанта: предварительный отбор, критерии выбора консультанта. 13. Оформление и оплата услуг по налоговому консультированию 14. Виды услуг по налоговому консультированию. 15. Разовые консультации, постоянное (длящееся) обслуживание, проектное консультирование. 16. Ценообразование услуг по налоговому консультированию. 17. Общественные (некоммерческие) профессиональные объединения в сфере налогового консультирования. 18. Палата налоговых консультантов. 19. Общественные (некоммерческие) профессиональные объединения как элемент саморегулирования и развития профессии налогового консультанта, гарантирующие высокое качество услуг и профессиональное поведение своих членов. 20. Кодекс этики налогового консультанта. 21. Этапы налогового консультирования. 22. Подготовительный этап процесса налогового консультирования. 23. Диагностика проблем консультируемого субъекта. 24. Планирование действий в процессе налогового консультирования. 25. Завершающий этап процесса работы консультанта. 26. Этика делового общения. 27. Модели налогового консультирования. 28. Оценка качества услуг налогового консультанта 29. Общая характеристика законодательных актов, применяемых в налоговом консультировании. 30. Общие представления об информации. Значение информации в деятельности налогового консультанта. Описание процессов деятельности, связанной с информацией (сбор, обработка, передача, хранение, поиск, защита). Виды информации, классификация информации по различным основаниям (по источнику, по способам употребления, по степени достоверности, по статусу, по важности, по степени оперативности и т.д.). 31. Договорное регулирование деятельности налогового консультанта. 32. Анализ материалов налоговой и судебной практики по вопросам налогового правоприменения. 33. Участие налоговых консультантов в урегулировании разногласий и в судебных спорах. 34. Применение существующей налоговой и судебной практики с учетом особенностей конкретного дела. 35. Консультирование по вопросам избирательности при определении подхода к разрешению разногласий между консультируемым субъектом и налоговыми органами. Консультирование по вопросам поведения налогоплательщика при взаимодействии с налоговыми органами при проведении мероприятий налогового контроля. 7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины 7.1 Нормативно правовые акты:
7.2 основная литература:
7.3 дополнительная литература:
7.4. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы: 1. www.admtymen.ru – официальный сайт Администрации г. Тюмени 2. www.referent.ru – консультационный сайт по вопросам экономики и юриспруденции 3.www.fondripp.ru – фонд развития и поддержки предпринимательства г. Тюмени 4.www.nalog.ru/rn72/ - информация УФНС по Тюменской области 5. www.minfin.ru – официальный сайт Министерства Финансов РФ 6. www.gks.ru - Федеральная служба государственной статистики 7. Информационно-справочная система «Гарант» 8. Информационно-справочная система «Консультант плюс» |
Похожие:
 | Федин С. В., Федина Н. В., Тесленко И. Б Профессионального образования «тюменский государственный нефтегазовый университет» |  | Слепцов В. В. Красноярский государственный аграрный университет, Ачинский филиал, Ачинск, Россия Вы держите в руках справочное издание для тех, кто стоит перед выбором направления своего жизненного пути, профессиональной судьбы... |
| Педагогика и психология Тюменский государственный университет институт психологии, педагогики, социального управления | | Тюменский государственный университет Рассмотрено на заседании умк эколого-географического факультета от 16. 02. 2009, №6 |
| Тюменский государственный университет Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Тюменский государственный университет Рассмотрено на заседании кафедры менеджмента, маркетинга и логистики 05. 09. 2013 г., протокол №01 |
| Тюменский государственный университет «Логопедия с дополнительной специализацией «Специальная психология» очной формы обучения | | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... |
| Тюменский государственный университет «Финансы и кредит», 080103. 65 «Экономика и управление на предприятии (операции с недвижимым имуществом)» | | Технологический колледж ... |
| Тюменский государственный университет Рассмотрено на заседании кафедры финансов, денежного обращения и кредита «25» октября 2013 г. Протокол №2 | | Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 030301. 65 «Психология» |
| Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе Рассмотрено на заседании кафедры информационных систем, протокол №10 от 12 2011 г | | Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе Психофизиологические механизмы адаптации человека и методы функциональной диагностики |
| Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе «Спортивная тренировка», «Физкультурное образование», «Физкультурно-оздоровительные технологии» | | Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе «Лингвистика», профиль подготовки: Перевод и переводоведение (английское отделение) |
