Учебно-методический комплекс дисциплины «страхование»

30. Резерв предупредительных мероприятий Резерв предупредительных мероприятий предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества, а также на цели, предусмотренные страховщиком в Положении о резерве предупредительных мероприятий. РПМ формируется путем отчисления от страховой брутто-премии, поступившей по договорам страхования в отчетном периоде. Размер отчислений в РПМ определяется исходя из процента, предусмотренного в структуре тарифной ставки на эти цели. Величина РПМ соответствует сумме отчислений в данный резерв в отчетном периоде, увеличенной на величину РПМ на начало отчетного периода и уменьшенной на сумму израсходованных средств на предупредительные мероприятия в отчетном периоде: где ОРотч - отчисления в РПМ отчетного периода; РПМпред - величина РПМ на начало отчетного периода; ПМотч - сумма средств, израсходованных на предупредительные мероприятия в отчетном периоде. В соответствии с Письмом Росстрахнадзора от 03.07.95 № 08/2-32р/02 «Об определении доли перестраховщиков в страховых резервах и формировании резерва предупредительных мероприятий» с учетом целей формирования и использования средств РПМ, не связанных с исполнением страховых обязательств, РПМ формируется только страховщиком. Расчет перестраховочной премии производится страховщиком за минусом отчислений в РПМ. 31. Размещение страховых резервов Необходимость осуществления и регулирования инвестиционной деятельности страховщиков Одно из принципиальных различий процесса реализации страховой услуги от аналогичного процесса в других видах предпринимательской деятельности состоит в следующем: обычное предприятие первоначально осуществляет определенные вложения (в организацию производства товаров) и получает оплату от потребителей после того, как услуга фактически оказана и товар стал собственностью покупателя. В страховании картина обратная: клиент (страхователь) фактически авансирует страховщика, то есть страховой взнос, который представляет собой плату за страховую услугу, уплачивается обычно в начале срока действия договора страхования, а реализация страховой услуги со стороны страховщика может осуществляться в течение длительного времени. Иногда эту особенность называют инверсией цикла. Она позволяет сделать два вывода: Характер движения финансовых ресурсов в страховании ведет к тому, что в распоряжении страховщика в течение определенного времени оказываются временно свободные от обязательств средства, которые могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода. Инвестирование страховщиком временно свободных средств должно достаточно жестко регулироваться со стороны государства, так как страхователи объективно лишены возможности осуществлять контроль за тем, насколько умело страховая компания распорядится предоставленными средствами. Концентрация в руках страховщика значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики путем проведения активной инвестиционной политики. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты. Страховщики могут инвестировать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам. Основой государственного регулирования инвестиционной деятельности в нашей стране является статья 27 Закона об организации страхового дела "Гарантии платежеспособности страховщиков". Размещение страховых резервов должно осуществляться на следующих принципах (общепризнанных и в мировой практике): диверсификация; возвратность; прибыльность; ликвидность. Принцип возвратности (гарантированности). Его действие в полной мере распространяется как на активы, покрывающие страховые резервы, так и на свободные активы. Данный принцип подразумевает максимально возможное размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме. Принцип ликвидности. Согласно ему, общая структура вложений должна быть такова, чтобы в любое время были в наличии ликвидные средства или капитальные вложения, без труда обращаемые в ликвидные средства. То есть страховая компания в любой момент времени должна иметь сумму средств, которая обеспечила бы выплату средств в пределах обязательств, которые взяла страховая компания. Принцип диверсификации (смешения и рассеивания) служит распределению инвестиционных рисков, которые преследуют каждого инвестора. Он способствует большей устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. Принцип прибыльности (рентабельности). Активы должны размещаться при обеспечении вышеназванных принципов с учетом ситуации на рынке капитальных вложений, при этом приносить доход. В Общих положениях третьей редакции Правил размещения страховых резервов, принятой приказом Министерства финансов № 16-Н от 22 февраля 1999 г., указано, что эти правила разработаны в соответствии с пунктом 3 статьи 30 Закона об организации страхового дела. Под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие страховых резервов. В Общих положениях Правил говорится о четырех принципах размещение резервов (см. выше). Действие Правил не распространяется на деятельность страховых медицинских организаций. Контроль за соблюдением требований по размещению резервов возложен на Минфин РФ. Если страховщики не исполняют требования данных Правил, то к ним применяются санкции в соответствии с Положением о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии, принятого приказом Росстрахнадзора № 02-02/17 от 19 июня 1995 г. Разрешенные направления размещения В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов: – государственные ценные бумаги РФ; – государственные ценные бумаги субъектов РФ; – муниципальные ценные бумаги; – векселя банков; – акции; – облигации, кроме относящихся к пунктам 1-3; – жилищные сертификаты, кроме относящихся к пунктам 1-3; – инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов; – банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами; – недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов; – денежная наличность; – слитки золота и серебра; – иностранная валюта на счетах в банках; – депо-премии, или резерв-премии, по рискам, принятым в перестрахование. Нормативы: – стоимость государственных ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных ценных бумаг должна составлять не более 30% от суммарной величины резервов; – стоимость банковских вкладов (депозитов) не должна быть более 40% от суммарной величины страховых резервов; – стоимость недвижимого имущества - не более 20% от резервов по видам страхования жизни и 10% - от суммы резервов по иным видам, чем страхование жизни; – суммарная стоимость слитков - не более 10% от величины страховых резервов; – суммарная стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта РФ - не более 15% от суммарной величины резервов; – стоимость муниципальных ценных бумаг 1 органа местного самоуправления - не более 10%. 32. Финансовое оздоровление страховых компаний В случае невыполнения страховой компанией своих обязательств, несоответствия маржи платежеспособности требуемому размеру, а также несоответствия размещения резервов требованиям возвратности, прибыльности, ликвидности и диверсификации, компания должна составить план финансового оздоровления, утвердить его и представить вместе с финансовой отчетностью в территориальную инспекцию Невыполнение плана влечет за собой приостановление и отзыв лицензии на право заниматься страховой деятельностью План финансового оздоровления включает в себя разнообразные мероприятия с указанием сроков и сумм предполагаемых доходов: – увеличение уставного капитала, – использование прибыли для покрытия убытков прошлых лет; – уменьшение расходов на ведение дела, – увеличение нетто-ставки в структуре тарифа, – реструктуризация страхового портфеля, дебиторской и кредиторской задолженностей; – оптимизация размещения страховых резервов, ликвидация убыточных подразделений и структур. При составлении программы приоритет должен отдаваться тем мероприятиям, которые приведут к оздоровлению финансового положения компании в максимально сжатые сроки. План подлежит согласованию с органом страхового надзора. Если он не обеспечивает соблюдение требования финансовой устойчивости страховщика, то орган надзора направляет страховщику письменное уведомление с указанием причин, по которым отказано в согласовании. Если орган надзора считает план приемлемым, то страховщик получает один его экземпляр с отметкой "согласовано" за подписью должностного лица и с печатью. После согласования с органом страхового надзора страховая компания ежеквартально обязана представлять в орган надзора или в территориальную инспекцию надзора отчет о ходе выполнения программы с приложением бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и расчета соотношения активов и обязательств на дату составления баланса. Если в ходе анализа бухгалтерской отчетности будет выявлено ухудшение финансового положения или несвоевременное исполнение мероприятий, то к страховщику в установленном порядке могут применяться санкции. 33. Лицензирование страховой деятельности Лицензирование страховой деятельности осуществляет Департамент страхования Министерства финансов РФ. Под страховой деятельностью, подлежащей лицензированию, понимается деятельность страховщиков, связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов) за счет уплачиваемых страхователями страховых взносов для выплат по договорам страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии. Для получения лицензии на право проведения страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным уставным капиталом в соответствии с действующим законодательством. При первом обращении страховой организации за получением лицензии оплаченный уставной капитал и иные собственные средства страховой организации должны обеспечивать проведение планируемых видов страховой деятельности и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования. Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности юридическими лицами в Департамент страхования Минфина РФ представляются следующие документы: 1. Заявление установленной формы. 2. Учредительные документы: – устав, разработанный в соответствии с действующим законодательством; – протокол учредительного собрания, решение о создании или учредительный договор; – документ, подтверждающий государственную регистрацию юридического лица 3. Документы, подтверждающие оплату уставного капитала: – справка банка; – акты приема-передачи имущества; – другие документы. 4. Экономическое обоснование страховой деятельности: – бизнес-план на первый год деятельности; – расчет соотношения активов и обязательств; – положение о порядке формирования и использования страховых резервов; – план по перестрахованию, если максимальная ответственность по отдельному риску превышает 10% собственных средств страховщика; – баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату; – план размещения страховых резервов. 5. Правила по видам страхования, которые должны содержать: – определение круга субъектов страхования и ограничения по заключению договора страхования; – определение объектов страхования; – определение перечня страховых случаев, при наступлении которых возникает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и дополнительные условия); – страховые тарифы; – определение сроков страхования; – порядок заключения договоров страхования и уплаты страховых взносов; – взаимные обязательства сторон по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате по договорам страхования; – порядок рассмотрения претензий по договору страхования. 6. Образцы форм договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов). 7. Расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета и указанием источника исходных данных, а также структуру тарифных ставок. 8. Сведения о руководителе и его заместителях. 34. Заключение и расторжение договоров страхования Договор страхования (как добровольного, так и обязательного) может быть заключен путем составления одного документа (пункт 2 статьи 434 ГК РФ) либо путем вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком. Принятие страхователем этих документов является согласием заключить договор на предложенных страховщиком условиях. Для страховщиков заключение договора страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным. Как страхователь, так и страховщик должны иметь правоспособность и дееспособность для вступления в страховые правоотношения. Для страховщика это, прежде всего, наличие лицензии и соответствующих учредительных документов, зарегистрированных надлежащим образом. Для страхователя - общие правила правоспособности и дееспособности согласно ГК РФ. Основные требования к договору страхования состоят в следующем. Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховой взнос в установленные сроки. Для заключения договора страхования страхователь представляет страховщику письменное заявление по установленной форме либо иным допустимым способом заявляет о своем намерении заключить договор страхования. Факт заключения договора страхования должен удостоверяться передаваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложением правил страхования. Страховое свидетельство должно содержать: наименование документа; наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика; фамилию, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес; указание объекта страхования; размер страховой суммы; указание страхового риска; размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения; срок действия договора; порядок изменения и прекращения договора; другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них; подписи сторон. Договор страхования прекращается в следующих случаях, определенных законом: – истечения срока действия; – исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме; – неуплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки; – ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом, кроме случаев, предусмотренных законом РФ "О страховании"; – ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательными актами Российской Федерации; – принятия судом решения о признании договора страхования недействительным; – в других случаях, предусмотренных законодательными актами РФ. Договор страхования может быть прекращен досрочно по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотрено условиями договора страхования, а также по соглашению сторон. О намерении досрочного прекращения договора страхования стороны обязаны уведомить друг друга не менее чем за 30 дней до предполагаемой даты прекращения договора страхования, если договором не предусмотрено иное. В случае досрочного прекращения договора страхования по требованию страхователя страховщик возвращает ему страховые взносы за неистекший срок договора за вычетом понесенных расходов. Если требование страхователя обусловлено нарушением страховщиком правил страхования, то последний возвращает страхователю внесенные им страховые взносы полностью. При досрочном прекращении договора страхования по требованию страховщика он возвращает страхователю внесенные им страховые взносы полностью. Если требование страховщика обусловлено невыполнением страхователем правил страхования, то он возвращает страхователю страховые взносы за неистекший срок договора за вычетом понесенных расходов. Договор страхования может быть признан недействительным судом. По Закону РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" договор страхования считается недействительным в следующих случаях: – если он заключен после страхового случая; – если объектом страхования является имущество, подлежащее конфискации на основании вступившего в законную силу соответствующего решения суда.

Похожие:

	Пояснительная записка Цели и задачи дисциплины (модуля) Целью дисциплины «Страхование вэд» Бабурина Н. А. Страхование вэд. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080100. 62 «Экономика»...		Учебно-методический комплекс наименование дисциплины Страхование... Страхование: умк для заочной формы обучения в филиале в г. Калининграде / авт сост. Котенко А. Г. – Ивэсэп, 2012
	Учебно-методический комплекс по курсу «Страхование» составлен в соответствии... Мазаева М. В. Страхование. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности 080115. 65 «Таможенное дело»...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Страхование» При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены
	Методические рекомендации по самостоятельному изучению теоретической... Бабурина Н. А. Страхование в системе мэо. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности 080105. 65...		Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «социальное страхование в россии» Тематический план изучения дисциплины (методические рекомендации преподавателю и студенту)
	Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов направления... Мазаева М. В., Литвинова Н. Л. История страхования. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080100....		Учебно-методический комплекс по курсу «Учет в страховых организациях»... Мазикова Е. В., Девкина Р. Н., Овчинникова Ю. П. Учет в страховых организациях. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для...
	Учебно-методический комплекс по курсу «Контроль и аудит в страховом... Мазикова Е. В., Девкина Р. Н., Овчинникова Ю. П. Контроль и аудит в страховом деле. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа...		Учебно-методический комплекс по дисциплине "Страхование и актуарные... Программа курса «Страхование и актуарные расчеты» предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и...
	Учебно-методический комплекс дисциплины красноярск 2012 пояснительная... Учебно-методический комплекс дисциплины (умкд) «Психодиагностика» для студентов заочной формы обучения (3,5 года обучения) по специальности...		Учебно-методический комплекс дисциплины специальность 100110. 65... Учебно-методический комплекс дисциплины (умкд) «Информационная культура» состоит из следующих элементов
	Учебно-методический комплекс дисциплины специальность: 050706. 65 «Педагогика и психология» Настоящий учебно-методический комплекс дисциплины (умкд) «Психолого-педагогическая коррекция» для студентов 5-го заочного отделения...		Учебно-методический комплекс по дисциплине страхование Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Учебно-методический комплекс дисциплины специальность : 040101. 65... Учебно-методический комплекс дисциплины (умкд) «Информатика» для студентов очной формы обучения по специальности 040101. 65 социальная...		Учебно-методический комплекс дисциплины по выбору направление 050700. 62 «Педагогика» Настоящий учебно-методический комплекс дисциплины по выбору (умкд) «Психолого-педагогическая коррекция» для студентов 4-го курса...