Учебно-методический комплекс дисциплины «страхование»

35. Выручка (доход) страховщиков Среди доходов от страховой деятельности главным является страховая премия, которая может быть получена непосредственно от страхователя или в порядке перестрахования. На объём страховых премий влияет большое число факторов, например, состав и структура страхового портфеля, динамика ссудного процента, уровень развития государственной социальной защиты, конъюнктура рынка, темпы инфляции, законодательная и нормативная база и т.д. К этой же группе факторов относят также возмещение доходов по рискам переданным в перестрахование, комиссионный и брокерские вознаграждения. Инвестиционный доход страховщик получает от деятельности на финансовом рынке. Прочие доходы страховой компании включают в себя доходы от деятельности связанной со страхованием (суммы полученные в порядке регресса), начисления на депо премии. Доходы от деятельности не связанные со страхованием: – доходы от проведения консультационных работ; – доходы, связанные с обучением; – доходы от сдачи имущества в аренду. 36. Страховое мошенничество Страховое мошенничество - это противоправное поведение субъектов договора страхования, направленное: – на получение страхователем страхового возмещения путем обмана или злоупотребления доверием либо внесение меньшей, чем необходимо при нормальном анализе риска, страховой премии, а также сокрытие важной информации при заключении или в период действия договора страхования; – на отказ страховщика от выплаты страхового возмещения (обеспечения) без должных вытекающих из действующего законодательства и правил страхования оснований или гарантий, в результате чего получатель возмещения незаконно и безвозмездно оборачивает договор страхования в свою пользу. По информации из зарубежных источников, 15% всех рисков приписываются страховому мошенничеству. В зависимости от вида страхования затраты страховщика на оплату таких исков составляют до 50% от объема сумм выплат. При этом не учитываются расходы страховщика на экспертизу, судебные издержки, почтовые расходы. Уголовный кодекс: мошенничество – это завладение имуществом или правом на него путем обмана или злоупотребления доверием. Обман – это сообщение ложных сведений, а также заведомое сокрытие обстоятельств, сообщение которых было обязательным. Бывают 2 формы обмана: активная и пассивная. Пассивная выражается в невыполнении обязанности сообщить о действительных обстоятельствах (Гражданский кодекс: обстоятельствах, влияющих на степень риска). Обман в активной форме - это искажение истины как словесно, так и путем совершения действий или посредством использования подложных документов или изготовления фиктивных документов. Мошенничество путем злоупотребления доверием - принятие стороной обязательств без намерения их выполнить. Уголовный кодекс Швеции, глава 9, статья 11: ответственность лица, которое для обмана страховщика причинит телесные повреждения себе или другому лицу или повреждение имуществу, за приготовление к совершению мошенничества. Уголовный кодекс Австрии, статья 151 "Злоупотребление страхованием": наказание в виде лишения свободы до 6 месяцев или штрафа в размере 360 дневных норм оплаты труда за преднамеренное разрушение или повреждение застрахованного имущества или нанесение себе (другому лицу) телесных повреждений. Уголовный кодекс Германии, статья 265 "Обман с целью получения повышенной страховки": предусматривается умышленный поджог. Объективные причины возникновения страхового мошенничества в РФ: – отсутствие централизованного института страховой экспертизы, который обобщал бы практику и случаи возникновения страхового мошенничества и подготавливал бы материал для страховой экспертизы (по страховым искам). – страховое событие происходит в условиях неочевидности (представитель страховщика объективно не может находиться на месте события), поэтому ход и последствия событий страховщик восстанавливает по данным, полученным из соответствующих источников (органа пожарного надзора и др.). – обязательное условие для реагирования страховщика - заявление страхователя, но полнота и качество информации во многом зависят от мотивации поведения страхователя. Некоторые виды мошенничества при заключении договора страхования: – предоставление ложной информации при проведении преддоговорной экспертизы. Страхователь может дополнительно занимать ценности и представлять их как свои собственные. Пример: председатель кооперативного кафе "Дружба" выдал чужое дорогостоящее имущество за свое. Он заранее договорился с работниками страховой компании о времени проведения осмотра имущества кафе, а те не потребовали документации на находящиеся там ценности. Это "классический" вид мошенничества. Страхователь представляет "документально подтвержденную" информацию о том, что на основании договора о совместной деятельности или иных официальных документов имущество, подлежащее страхованию, якобы находится в другом месте. – представление необоснованного заключения о стоимости имущества. Пример из российской практики: за счет средств предприятия были застрахованы "мертвые души", а страховое возмещение поделили организаторы мошенничества. Некоторые виды мошенничества в период действия договора страхования: – типичный пример - поджог здания, сооружения, офиса, гаража как способ поправить финансовое положение с целью присвоения застрахованного имущества и получения страхового возмещения. По зарубежным источникам, около 15% всех случаев возникновения ущерба в результате пожара составляют умышленные поджоги. – затопление судов. – провоцирование аварий. – нарушение системы ливневой канализации и др. В российских условиях такие виды мошенничества характерны при страховании торговых павильонов и складов. В начале 90-х годов в Германии, Франции, США часто происходили поджоги собственных автомобилей, застрахованных на сумму, превышающую их реальную стоимость, а также инсценирование аварий с макетами автомобилей или уже поврежденными автомобилями (сцена "аварии" снималась на фотопленку и предоставлялась страховой компании). Также в Германии существуют специальные аварийные водители. Если машина престижной марки, то возможен сговор со злоумышленниками, которые якобы угоняют автомобиль. Автовладелец может через подставных лиц продать свою машину и заявить о краже. Здесь, как и при страховании перевозимого груза, страхователь получает страховое возмещение плюс прибыль от реализации якобы похищенного имущества. В период урегулирования претензий суть обмана может заключаться в том, что страхователь подает претензию на убытки, которых не было вообще или которые были, но в меньшем объеме. Страхователь сообщает завышенную степень разрушенного, поврежденного, украденного. Это также "классический" вид мошенничества, используется при страховании антиквариата, ценного имущества, предпринимательских рисков, дачных и садовых строений (особенно не совсем новых). 37. Актуарные расчёты Свое название актуарные расчеты получили от слова «актуарий». Актуарий (англ.actuaru, лат. acturmus — скорописец, счетовод) — специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обосно-ванных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхо-ванию жизни: расчетов, связанных c образованием резервов страховых взносов, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм. Редуцирование — это уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни или пенсии. Оно связано с досроч¬ным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму. Выкупная сумма — это подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору долгосрочного страхования жизни ре¬зерва взносов на день прекращения уплаты месячных страховых взно¬сов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истек¬ший период времени, которая и является выкупной суммой. Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который заключен договор. Актуарные расчеты представля¬ют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимо¬отношений страховщика и страхователя. Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходова-ния страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связан¬ных с продолжительностью жизни населения (т. е. в страховании жиз¬ни и пенсии). На оспине актуарных расчетов определяйся доля участия каждого страхователя в создании страхового фронда (т. е. размеры тарифных ставок, величина резерва взносов но каждому договору страхования жизни или пенсии, совокупного резерва страховой компании, размеры подле¬жащих выплате с выкупных, редуцированных страховых сумм), произво¬дится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни. Форма, но которой производится расчет себестоимости услуг, ока-зываемых страховщиком страхователю, называется актуарной каль-куляцией. Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В соста¬ве актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на веде¬ние дела по обслуживанию договора страхования. Задачами актуарных расчетов являются: – изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности; – исчисление математической вероятности наступления страхово¬го случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности; – математическое обоснование необходимых расходов на организа-цию процесса страхования; – математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования; – исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процент¬ной ставкой и величиной тарифной ставки. На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования актуарных взносов страхователей в качестве инвестиций. В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая. В процессе актуарных расчетов, возможно, использовать социальные моменты. Конкретные выводы из практики актуарных расчетов связанных со временем. Местом и видов страхования. Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от социальных условий окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов. Страховой тариф - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховая тарифная ставка (брутто-ставка) состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для выплат страхового возмещения. В нагрузку входят: расходы на ведение дела, расходы на проведение предупредительных мероприятий, норма прибыли. Нетто-ставка предназначена для формирования фонда выплат страхователям. В связи с этим структура брутто-ставки и ее размер должны обеспечивать эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая. При страховании имеется некоторое количество застрахованных объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю. При построении нетто-ставки учитывается также поправочный коэффициент. Нетто-ставка с 1 рубля страховой суммы рассчитывается по формуле: Тп = Р(А) х К х 100, где Р(А) - вероятность страхового случая; К - поправочный коэффициент. Вероятность наступления страхового случая определяется по формуле: Р (А) = Кв / Кд, где Кв - количество выплат за год; Кд - количество заключенных договоров за год. Поправочный коэффициент рассчитывается по формуле: К = Св / Сс, где Св - средняя выплата на один договор; Сс - средняя страховая сумма на один договор. Для исчисления брутто-ставки к нетто-ставке прибавляют нагрузку, т. е. брутто-ставка определяется по формуле: Тв = Тп + fabc = (Tn + f"abc) / (1 - fk/f), где Тп - нетто-ставка; fabc - нагрузка; f"abc - статьи нагрузки, предусматриваемые в тарифе в коп. с 1 руб. страховой суммы; fk/f - доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке. 38. Страховые премии и страховое возмещение Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования. Страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска. В Гражданском кодексе РФ существует различие между страховой премией и страховым взносом. Оно заключается в следующем: страховая премия это суммарная плата за страхование, а страховой взнос – это разовый платёж при внесении платы за страхование в рассрочку. Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов. Если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса, внесение которого просрочено, страховщик вправе при определении размера подлежащего выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования зачесть сумму просроченного страхового взноса. Страховой взнос может быть рассмот¬рен с экономической, юридической и математической точек зрения. Экономическая сущность страхового взно¬са проявляется в том, что он представляет собой часть нацио¬нального дохода, которая выделяется страхователем с целью га-рантии его интересов от вредоносного воздействия неблагопри¬ятных событий. С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками. В математическом смысле страховой взнос — это периодиче¬ски повторяющийся платеж страхователя страховщику. Страховой взнос показывает, как распределяется общий раз¬мер обязательств страховщика на каждую отдельно взятую еди¬ницу страховой совокупности. Его величина зависит от многих факторов и прежде всего от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования. Для характеристики различ¬ных технических сторон страхового взноса используются раз¬личные понятия. По своему предназначению страховой взнос подразделяется на рисковую премию, сберегательный (накопительный) взнос, нетто-премию, достаточный взнос, брутто-премию (тарифную ставку). Рисковая премия – чистая нетто-премия, означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска. Величина рисковой премии зависит от степени вероятно¬сти наступления страхового случая. Рисковый взнос можно рас¬сматривать как производную от вероятности осуществления (реализации) риска во времени и пространстве. В личном стра¬ховании вероятность риска находится в большой зависимости от половозрастной структуры страхователей. В имущественном страховании присутствуют относительно постоянные рисковые премии. С течением времени их величина может подвергнуться изменениям, хотя и незначительно. Сберегательный (накопительный) взнос присутствует в догово¬рах страхования жизни. Он предназначен для покрытия плате¬жей страхователя при истечении срока страхования. В течение срока действия договора страхования размер сберегательного (накопительного) взноса изменяется. Целесообразно сочетать рисковую премию и сберегательный (накопительный) взнос и так формировать условия страхования, чтобы на всем протяже¬нии срока действия договора страхования нетто-премия остава¬лась неизменной. Нетто-премия – часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-премии пря¬мо зависит от развития риска. Нетто-премия равна рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска. Однако поскольку страховой взнос есть средний размер данных платежей, то возможны положительные и отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии делается (исчисляется) гарантийная (стабилизационная) надбавка. Нетто-премия в имущественном и личном страховании имеет различную структуру, которая обусловлена характером видов страхования и их назначением. Нетто-премия имущественного страхо¬вания состоит из рисковой премии и стабилизационной надбавки. В актуарных расчетах личного страхования нетто-премия состоит из рисковой премии и сберегательного (накопительного) взноса. Иногда к ним еще добавляется стабилизирующая надбавка. Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки, включенных в издержки страховщика. Достаточный взнос можно рассматривать как брутто-премию, или тарифную ставку. Брутто-премия — тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связан¬ных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и пропаганды, расходами на покрытие убыточных видов страхова¬ния и др. Каждый надбавочный элемент, включенный в брутто-премию, ведет к увеличению всей тарифной ставки (страхового тарифа). По характеру рисков страховые взносы класси¬фицируются на натуральные и постоянные премии. Натуральная премия – предназначена для покрытия риска за определённый промежуток времени. Натуральная премия в данный отрезок времени равна рисковой премии; с течением времени натуральная пре¬мия изменяется. Натуральная премия может увеличиваться или умень¬шаться в зависимости от характера риска. В договорах страхова¬ния жизни из-за их продолжительности натуральная премия увеличивается. Учет изменчивости натуральной премии в дого¬ворах страхования жизни имеет большое значение как для фи¬нансовых результатов операций данного вида, так и для адек¬ватности актуарных расчетов тарифным ставкам. Постоянные (фиксированные) взносы — страховые взносы, ко¬торые с течением времени не изменяются, а остаются постоян¬ными. Это связано с тем, что риск, который отражает страховой взнос, не изменяется во времени. В данном случав страховой взнос является средней величиной, которая по отношению к фактору времени рассматривается постоянной. Постоянные (фиксированные) взносы встречаются в боль¬шинстве договоров имущественного страхования. Тем не менее абсолютно постоянных (фиксированных) взносов имуществен¬ного страхования нет, так как с течением времени меняется тех¬нология производства, появляются новые материалы и техно¬логии. Изменения технологии влияют на изменение риска, а это в свою очередь заставляет страховщика вносить некоторые кор¬рективы величин постоянных (фиксированных) взносов. Дого¬воры имущественного страхования обычно заключаются сроком на одни год. Условно считается, что за этот короткий промежу¬ток времени не произойдет резких колебаний в поведении стра¬хового риска, поэтому исчисленные к уплате по заключенным договорам страховые взносы остаются относительно постоянны¬ми (фиксированными). По форме уплаты страховые взносы подразделяются на единовременные, текущие, годовые и рассроченные премии. Единовременный взнос — страховая премия, которую страхова¬тель сразу уплачивает страховщику за весь период страхования вперед. Сумма единовременного взноса определяется к моменту заключения договора страхования. В теории актуарных расчетов принято считать, что в момент заключения договора страхова¬ния обязательства сторон, участвующих в нем, равны. В едино¬временной премии выражается эквивалентность обязательств страховщика и страхователя. Текущий взнос представляет собой часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику, т.е. является частью единовременной премии. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса. Это объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах. Годичный взнос (премия). Единовременный страховой взнос обычно вносится по договорам, имеющим годичный срок дейст¬вия. В этом случае можно говорить о годичном страховом взносе (премии), сумма которого обусловлена заключаемым договором. Годовой взнос неделим и по теории актуарных расчетов всегда больше единовременного взноса. Рассроченный страховой взнос. Единовременные страховые взносы подразделяются на годовые с учетом экономических возможностей страхователя произвести их уплату. В свою очередь го¬довой взнос может быть разделен на равные части (ежемесячный, квартальный, полугодовой). Часть годового взноса, которая уплачивается страхователем в счет заключенного договора, носит название рассроченного страхового взноса. По теории актуарных расчетов сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса (по причине потери прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом). В зависимости от последовательности уплаты выделяют пер¬вый и последующий рассроченный страховой взнос (премии). Если момент соответствующей уплаты наступил, говорят о наступивших страховых платежах. По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительную премию. Авансовыми платежами называются платежи, которые уплачивает страхователь страховщику заранее, до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре. Авансовые платежи обычно вносятся за весь срок действия договора. По эко¬номической природе они равны единовременному взносу. Предварительная премия. Страховщик может предоставить право страхователю внести полностью или частично причитающийся к уплате взнос до наступления срока уплаты. Предварительно внесенные платежи рассматриваются как взносы сберегательного характера, поступившие на счет страхового общества. На внесенные предварительно суммы начисляется соответст¬вующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь или его наследни¬ки получают не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. В этом разница между авансовыми платежами и предварительной премией. В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе страхового общества, они подразделяются на переходящие платежи, эффективную премию и результативную премию. Переходящие платежи. Страховые сделки совершаются в конце календарного года. Довольно часто договор страхования заключается на один год или несколько лет. Здесь, как правило, наблюдается несовпадение календарного и страхового года. В том случае, когда годовой страховой взнос уплачивается в текущем (календарном) году, но относится на период, который включает в себя последующий календарный год, необходимо произвести распределение страховой премии. Та часть страховой премии, которая распределена на следующий после календарного год, носит название переходящих платежей. Переходящие платежи отражаются в балансе страхового общества. В следующем году они будут отражаться как поступление страховых пла¬тежей текущего года. Результативная премия представляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год. Величина результативной пре¬мии при прочих равных условиях зависит от периодичности уплаты страховых платежей (ежемесячно, ежеквартально, один раз в полугодие или год). Чем меньше временной период рассрочен¬ного взноса, тем меньше величина результативной премии. Эффективная премия представляет собой сумму результативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Эффективная премия — это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в данном текущем году. За счет эффективной премии производится значительная часть выплат страховых сумм и возмещений. Цильмеровская (резервная) премия – сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Определяется с помощью математических расчетов. Содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования. Перестраховочная премия — премия, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования. Может быть пропорциональной и не пропорциональной по отношению к принятой перестраховщиком ответственности в силу заключенного договора. По величине различают необходимую, справедливую и конкурентную премию. Необходимая премия означает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений. Величина необходимых средств, которые требуется мобилизовать страховщику, обусловлена величиной риска и закономерностями его проявления в течение определенного промежутка времени (например, года). Справедливая премия отражает принцип справедливой игры и теории вероятностей. Справедливая премия отражает также эк-вивалентность обязательств сторон, участвовавших в договоре страхования, Конкурентная премия — это такая премия, которая позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей. Уменьшение страховой премии с целью привлечения широкого круга страхователей может привести к финансовым затруднениям у страховщика. Действующие в условиях рынка органы государственного страхового надзора регулируют конкурентную борьбу страховщиков путем установления минимальных пределов страховой премии по тем или иным видам страхования. В зависимости от способа исчисления страховые взносы классифицируются на средние, степенные и индивидуальные премии. Средние премии получаются в том случае, когда страховщик абстрагируется от индивидуальных особенностей объектов стра¬хования и прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности. Средние премии применяются в практике страхового дела, если страховое общество не располагает доста¬точной информацией о развитии риска и особенностях объектов, включенных в страховую совокупность. При исчислении средних премий используются расчеты средних взвешенных, где в качестве "весов" выступают временной фактор и индивидуаль¬ные натуральные премии для отдельных объектов, включенных в страховую совокупность. Средние премии оправданы, если страховщик рассчитывает на гарантированный приток новых доброкачественных рисков. В этом случае сдерживается рост средних взносов. Степенные премии. Если при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность, то такой страховой взнос называется степенной страховой премией. Для ее исчисления необходима соответствующая статистическая информация, касающаяся отдельных рисковых признаков: например, даты постройки объекта, его местоположение, функциональное назначение объекта страхования и т.д. Индивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхования и не прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности. Индивидуальные премии применяются в отношении уникальных объектов страховщика, не имеющих аналогов или большого распространения. Кроме того, на практике используется система основной и добавочной страховых премий. Основная страховая премия определяется при заключении договора страхования. Допускается, что она будет увеличена или уменьшена в зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования. При таком спо¬собе расчетов получается индивидуализирована риска. Применение скидок и надбавок призвано корректировать основную премию. Скидки и надбавки к основной премии называются добавочной премией. Страховое возмещение. Согласно Закону РФ «О страховании» при страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица - в виде страхового обеспечения. Это определение содержит две особенности страховых выплат: а) выплата производится только тогда, когда страховой случай происходит либо с имуществом, либо с личностью застрахованного лица. Поскольку страховой случай - это причинение вреда, указанное определение подтверждает, что страховая защита не может предоставляться на случай любого события в жизни застрахованного лица, , а лишь на случай событий, причиняющих вред личности; б) выплаты при имущественном и при личном страховании обозначаются по-разному возмещение и обеспечение. Это различие подчеркивает существенную разницу между имущественным страхованием и личным страхование. При имущественном страховании причиненный вред имеет денежную оценку и может быть возмещен. При личном страховании причиненный вред не имеет денежной оценки и поэтому не может быть возмещен, но застрахованное лицо может быть обеспечено определенной денежной суммой для того, чтобы хоть таким образом компенсировать причиненный вред. Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное. В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества. Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения. Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит. Если же выгодоприобретатель не назначен, то договор считается заключенным в пользу наследников. 39. Нормативные показатели финансового состояния страховщика В европейском страховом законодательстве оценка платежеспособности страховщиков, которой посвящены специальные директивы ЕС, направлена на обеспечение финансовой устойчивости за счет снижения технических рисков страховой компании, т.е. рисков, связанных с выполнением страховщиком собственно страховых операций. В процессе оценки фактическая платежеспособность сопоставляется с двумя величинами: нормативной платежеспособностью и гарантийным фондом. Компания платежеспособна в случае превышения фактической платежеспособности обеих величин, то есть собственных средств, свободных от обязательств, в совокупности со страховыми резервами достаточно для выполнения страховых обязательств. Фактическая платежеспособность по европейской методике определяется размером собственных средств, свободных от обязательств, в состав которых включаются средства следующих источников: – оплаченный капитал (в зависимости от организационно-правовой формы страховой компании требования по оплаченному капиталу различны: если страховая компания организована как акционерное общество, то должно быть оплачено 100% капитала, если компания организована как взаимная, то должно быть оплачено не менее 50% капитала); – средства обязательных, предусмотренных законодательством, резервов, а также других не технических, свободных от обязательств резервов (например, бонусных резервов при страховании жизни); – 50% неоплаченного капитала (наличие неоплаченного капитала возможно для взаимных страховых компаний); – прибыль и убытки; – выплаты, предназначенные для участников взаимных компаний; – дополнительный заемный капитал, поступивший от участников взаимных компаний, выполнение обязательств по которому производится в последнюю очередь. Кроме этого могут учитываться нереализованный доход, обусловленный разностью между рыночной и балансовой стоимостью активов, а также средства скрытых резервов - тех, которые по разрешению органов надзора могут быть использованы для расчета фактической платежеспособности, но не показаны в балансе. Нематериальные активы не учитываются. В соответствии с российским законодательством (закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», «Инструкция порядка расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщика») при расчете фактического размера свободных активов учитываются: – оплаченный уставный капитал; – добавочный капитал; – резервный капитал; – нераспределенная прибыль прошлых лет и отчетного периода (или исключаются убытки); – фонды накопления, социальной сферы, потребления; – за минусом нематериальных активов. Нормативной платежеспособностью по европейской методике («нижний предел платежеспособности» считается максимальный из двух показателей, рассчитанных методом премий и методом выплат. Для определения нормативной платежеспособности методом премий в зависимости от объема поступивших страховых премий применяются различные значения поправочных коэффициентов: для объема страховых премий, не превышающего уровень 10 млн. экю, используется поправочный коэффициент 0,18, а для размера премий, превышающего уровень 10 млн. экю, используется поправочный коэффициент 0,16. Такая дифференциация объясняется тем, что страховые компании, имеющие объемы страховых премий, превышающие 10 млн. экю, являются крупными, и, как правило, более устойчивыми. Для таких компаний значение поправочного коэффициента ниже. В настоящее время рабочая группа Европейской Комиссии по страхованию рассматривает вопрос об отмене дифференциации поправочных коэффициентов (0,18 и 0,16) и установить оставить значение, равное 0,18. Данное предложение обосновывается необходимостью ужесточения требований к уровню норматива платежеспособности, выявленной по результатам анализа платежеспособности страховых компаний стран - членов Европейского Союза за последние 10 лет. Нормативная платежеспособность представляет собой объем страховых премий, скорректированный на участие прямого страховщика в страховых выплатах за анализируемый период: отношение чистых выплат к общей сумме страховых выплат, - в том случае, когда участие страховщика – нетто-перестрахование не ниже 50% (тогда нормативная платежеспособность составляет 50% скорректированного объема страховых премий). Значение нормативной платежеспособности, определенное методом выплат, есть минимальное значение размера собственных средств, которое должна иметь страховая компания, исходя из средней величины годовых страховых выплат, то есть выполненных страховых обязательств. Для определения нормативного значения также используются различные значения поправочных коэффициентов в зависимости от объема среднегодовых выплат: – до 7 млн. экю страховых выплат поправочный коэффициент 0,26; – выше 7 млн. экю страховых выплат коэффициент 0,23. Такая дифференциация объясняется аналогично методу премий: страховые компании, имеющие объемы страховых выплат, превышающие 7 млн. экю, являются крупными, и, как правило, более устойчивыми. Для таких компаний значение поправочного коэффициента ниже. Так же, как и по первому показателю, рабочей группой Европейской Комиссии по страхованию в настоящее время рассматривается вопрос об отмене дифференциации поправочных коэффициентов (0,23 и 0,26) и введении единого значения, равного 0,23. Нормативная платежеспособность, определенная по методу выплат, представляет собой объем страховых выплат, скорректированный на участие прямого страховщика в страховых выплатах за анализируемый период: отношение чистых выплат к общей сумме страховых выплат, - в том случае, когда участие страховщика – нетто-перестрахование не ниже 50% (тогда нормативная платежеспособность составляет 50% скорректированного объема страховых выплат). По методу премий периодом наблюдения, используемым при расчете, является 1 год; по методу выплат – 3 года либо 7 лет (в случае страхования кредитов и катастрофических рисков). Большая длительность периода метода выплат объясняется их случайной природой, для расчета используется среднегодовая величина периода наблюдения. Таким образом, первый результат выявляет предел платежеспособности на основе принятых, а второй – на основе выполненных обязательств. Значение второго результата превышает значение первого в случае, когда отношение страховых выплат к премиям более 70%. Достаточно высокий уровень выплат снижает способность компании обеспечить страховые обязательства, возникает необходимость одновременного использования двух рассмотренных показателей и применение максимального значения. Так как премии и выплаты характеризуют обязательства по страховым операциям, указанная методика направлена на повышение финансовой устойчивости за счет снижения возможного отрицательного воздействия технических рисков – связанных с проведением страховых операций. Гарантийный фонд представляет собой расчетную величину – минимальное значение собственных свободных активов, принимаемое, как максимум из двух величин: нормативного и минимальное значения гарантийного фонда. Нормативное значение гарантийного фонда в соответствии с европейским законодательством представляет минимальное значение величины собственных свободных активов, которые должна иметь страховая компания, занимающаяся определенным видом страхования. Использование наряду с нормативом платежеспособности значения гарантийного фонда обусловлено необходимостью учета дифференцирования уровня риска по видам страхования. Минимальное значение гарантийного фонда устанавливается в 1/3 доле от норматива платежеспособности Российским законодательством определен минимальный размер оплаченного уставного капитала в зависимости от видов страхования: – 25 тысяч МРОТ при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни; – 35 тысяч МРОТ при проведении страхования жизни и иных видов; – 50 тысяч МРОТ при проведении перестрахования. Соотношение оплаченного уставного капитала с величиной чистых активов определяется при расчете соотношения активов и обязательств наряду с отношением собственных средств (фактический размер свободных активов) к премиям по иным видам (учитывая перестрахование) и к величине резерва по страхованию жизни. Проведенный в 1998 году анализ платежеспособности страховых компаний Европейского Союза показал необходимость ужесточения требований к платежеспособности в интересах страхователей. Это связано с наличием риска оценки технических резервов, особенно по видам с существенным резервом произошедших, но не урегулированных убытков; а также с инвестиционными рисками, в первую очередь, с риском обесценивания и неликвидности активов. 41. Банкротство страховых компаний Банкротство является результатом финансовой несостоятельности (финансовое состояние, при котором страховая компания не способна адаптироваться к подвижной экономической среде, обеспечить свои обязательства, реализоваться как страховщик в рыночной экономике и восстанавливать финансовую устойчивость). В современном законодательстве банкротство- это признанная арбитражным судом или объявленная должником несостоятельность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязательные платежи. Признание банкротом является неисполнения денежных обязательств и обязательных платежей в течение 3-х месяцев с момента поступления даты их исполнения. Условие признания банкротом: размер невыполненных обязательств не менее 500 МРОТ. В российском законодательстве нет норм, непосредственно регламентирующих процедуру банкротства страховой компании. Четвертая статья Федерального закона о несостоятельности касается этой проблемы: – об участии в делах о банкротстве государственного органа РФ по надзору за страховую деятельность; – о продаже имущественного комплекса страховой компании; – о правах требования страхователей в случае банкротства страховой компании: 1. В случае принятия арбитражным судом решения о признании страховой компании банкротом и об открытии конкурсного производства все договоры страхования, по которым страхование случаев не наступил до даты принятия решения о банкротстве, прекращается, за исключением случаев продажи имущественного комплекта страховой компании; 2. Страхователи имеют право требовать возврата части уплаченных страховщику страховой премии пропорционально разнице между сроком действия договора и сроком, в течение которого действовал договор страхования; 3. Страхователи по договорам страхования, по которым страховой случай наступил до момента признания страховой компании банкротом, имеют право требовать выплаты страховых сумм. – Об удовлетворении кредиторов 5- ой очереди. Эти очереди удовлетворяются в сл. порядке: в первую очередь – требования кредиторов по договорам обязательного личного страхования, во вторую очередь – по иным договорам обязательного страхования, в третью очередь – требования иных кредиторов- страхователей, в т.ч. требования предусмотренные п. 2, в четвертую - требования прочих кредиторов. МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Дальневосточный федеральный университет» (ДВФУ) Филиал в г. Арсеньеве

Похожие:

	Пояснительная записка Цели и задачи дисциплины (модуля) Целью дисциплины «Страхование вэд» Бабурина Н. А. Страхование вэд. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080100. 62 «Экономика»...		Учебно-методический комплекс наименование дисциплины Страхование... Страхование: умк для заочной формы обучения в филиале в г. Калининграде / авт сост. Котенко А. Г. – Ивэсэп, 2012
	Учебно-методический комплекс по курсу «Страхование» составлен в соответствии... Мазаева М. В. Страхование. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности 080115. 65 «Таможенное дело»...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Страхование» При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены
	Методические рекомендации по самостоятельному изучению теоретической... Бабурина Н. А. Страхование в системе мэо. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности 080105. 65...		Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «социальное страхование в россии» Тематический план изучения дисциплины (методические рекомендации преподавателю и студенту)
	Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов направления... Мазаева М. В., Литвинова Н. Л. История страхования. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080100....		Учебно-методический комплекс по курсу «Учет в страховых организациях»... Мазикова Е. В., Девкина Р. Н., Овчинникова Ю. П. Учет в страховых организациях. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для...
	Учебно-методический комплекс по курсу «Контроль и аудит в страховом... Мазикова Е. В., Девкина Р. Н., Овчинникова Ю. П. Контроль и аудит в страховом деле. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа...		Учебно-методический комплекс по дисциплине "Страхование и актуарные... Программа курса «Страхование и актуарные расчеты» предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и...
	Учебно-методический комплекс дисциплины красноярск 2012 пояснительная... Учебно-методический комплекс дисциплины (умкд) «Психодиагностика» для студентов заочной формы обучения (3,5 года обучения) по специальности...		Учебно-методический комплекс дисциплины специальность 100110. 65... Учебно-методический комплекс дисциплины (умкд) «Информационная культура» состоит из следующих элементов
	Учебно-методический комплекс дисциплины специальность: 050706. 65 «Педагогика и психология» Настоящий учебно-методический комплекс дисциплины (умкд) «Психолого-педагогическая коррекция» для студентов 5-го заочного отделения...		Учебно-методический комплекс по дисциплине страхование Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Учебно-методический комплекс дисциплины специальность : 040101. 65... Учебно-методический комплекс дисциплины (умкд) «Информатика» для студентов очной формы обучения по специальности 040101. 65 социальная...		Учебно-методический комплекс дисциплины по выбору направление 050700. 62 «Педагогика» Настоящий учебно-методический комплекс дисциплины по выбору (умкд) «Психолого-педагогическая коррекция» для студентов 4-го курса...