Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование

Скачать 0.56 Mb.

Название	Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование
страница	2/5
Дата публикации	23.11.2017
Размер	0.56 Mb.
Тип	Рабочая учебная программа

100-bal.ru > Право > Рабочая учебная программа

1 2 3 4 5

Таблица 3.

Виды и формы оценочных средств в период текущего контроля

№ темы	Устный опрос		Письменные работы				Технические формы контроля	Информа-ционные системы и технологии	Итого количество баллов
№ темы	собеседование	ответ на семинаре	контрольная работа	тест	реферат	эссе	комплексные ситуационные задания	другие формы	Итого количество баллов
Модуль 1
Тема 1. Теоретические основы налогового планирования и прогнозирования	0-2	0-2	0-4	0-2	0-2	0-2	-	-	0 - 14
Тема 2. Планирование налоговых поступлений в налоговую систему России	0-2	0-2	0-8	0-2	0-2	-	0-10	-	0 - 26
Всего	0-4	0-4	0-12	0-4	0-4	0-2	0-10	-	0-40
Модуль 2
Тема 3. Корпоративное налоговое планирование и прогнозирование	0-2	0-2	0-10	0-2	0-2	-	0-10	0-2	0-30
Тема 4. Международное корпоративное налоговое планирование	0-2	0-2	-	0-2	0-2	0-2	-	-	0-10
Тема 5. Налоговые риски, связанные с нарушением законодательства	0-2	0-2	0-4	0-2	0-2	-	0-8	-	0-20
Всего	0-6	0-6	0-14	0-6	0-6	0-2	0-18	0-2	0-60
Итого	0-10	0-10	0-26	0-10	0-10	0-4	0-28	0-2	0 – 100

Таблица 4.

Планирование самостоятельной работы студентов (очной формы обучения)

№	Модули и темы	Виды СРС		Неделя семестра	Объем часов	Кол-во баллов
№	Модули и темы	обязательные	дополнительные	Неделя семестра	Объем часов	Кол-во баллов
Модуль 1				1-5
1.1	Теоретические основы налогового планирования и прогнозирования	работа с литературой, источниками, проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий.	разработка тестовых заданий.	1,2	16	0-8
1.2	Планирование налоговых поступлений в налоговую систему России	работа с литературой, источниками, проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий.	составление презентации; разработка тестовых заданий и задач.	3-5	24	0-22
	Всего по модулю 1:			40		40
Модуль 2				6-10
2.1	Корпоративное налоговое планирование и прогнозирование	работа с литературой, источниками, проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий.	составление презентации; разработка тестовых заданий, решение задач	6-8	22	0-30
2.2	Международное корпоративное налоговое планирование	работа с литературой, источниками, проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий.	составление презентации; разработка тестовых заданий, решение задач.	9	8	0-10
2.3	Налоговые риски, связанные с нарушением законодательства	работа с литературой, источниками, проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий.	составление презентации; разработка тестовых заданий решение задач..	10	14	0-20
	Всего по модулю 2:				44	0-60
	ИТОГО:				84	0-100

Таблица 5

Планирование самостоятельной работы студентов (заочной формы обучения)

№	Темы	Виды СРС		Объем часов
№	Темы	обязательные	дополнительные	Объем часов
1	Теоретические основы налогового планирования и прогнозирования	работа с литературой, источниками, проверочный тест по теме.	разработка тестовых заданий.	20
2	Планирование налоговых поступлений в налоговую систему России	работа с литературой, источниками, проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий.	составление презентации; разработка тестовых заданий и задач.	24
3	Корпоративное налоговое планирование и прогнозирование	работа с литературой, источниками, проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий.	составление презентации; разработка тестовых заданий и задач..	32
4	Международное корпоративное налоговое планирование	работа с литературой, источниками, проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий.	составление презентации; разработка тестовых заданий, решение задач	22
5	Налоговые риски, связанные с нарушением законодательства	работа с литературой, источниками, проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий.	составление презентации; разработка тестовых заданий, решение задач.	24
ИТОГО				122

4. Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
Профиль «Налоги и налогообложение»

№ п/п	Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин	Темы дисциплины необходимые для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин
№ п/п	Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин	1	2	3	4	5
1	Написание ВКР	+	+	+	+	+

5. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Тема 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ
Налоговое планирование и прогнозирование как элементы налогового механизма. Внутренняя структура налогового механизма. Задачи налогового процесса. Необходимость и сущность налогового планирования и прогнозирования. Общегосударственное налоговое планирование. Методы прогнозирования и планирования, применяемые в практике налогового планирования и прогнозирования.
Тема 2. ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ
В НАЛОГОВУЮ СИСТЕМУ РОССИИ
Анализ и планирование налоговых поступлений в налоговой системе страны. Анализ экономического развития и налоговых поступлений в Российской Федерации. Совершенствование системы анализа и планирования налоговых поступлений.
Тема 3. КОРПОРАТИВНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий. Причины, подталкивающие предпринимателей к уклонению от уплаты налогов. Способы уменьшения налоговых платежей: неправомерные и правомерные. Понятия: налоговая минимизация, налоговое планирование, обход налогов, налоговая оптимизация. Принципы налогового планирования. Инструменты налогового планирования. Классификация налогового планирования. Этапы налогового планирования.

Понятие налоговой нагрузки и налогового бремени. Методы расчета налоговой нагрузки (на макроуровне и на микроуровне).

Специальные методы налоговой оптимизации.

Учетная политика как инструмент налогового планирования. Договорная политика как способ оптимизации налогообложения.
Тема 4. МЕЖДУНАРОДНОЕ КОРПОРАТИВНОЕ
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта в условиях глобализации экономики. Негативные последствия глобализации мировой экономики. Различия систем налогообложения, существующих в мире. Основные особенности налогообложения прибыли.
Тема 5. НАЛОГОВЫЕ РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ
С НАРУШЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Ответственность за нарушение налогового законодательства о налогах и сборах. Правовые аспекты использования упрощенной системы налогообложения. Минимизация и притворные сделки. Взаимозависимые лица. Контроль ценообразования для целей налогообложения. Антиоффшорное налоговое законодательство.
6. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
Тема 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ

Дайте понятие «налоговый механизм»;
Раскройте внутреннюю структуру налогового механизма;
Сформулируйте понятие налогового планирования и прогнозирования как одного из элементов налогового механизма;
Дайте понятие налогового процесса и сформулируйте основные задачи налогового процесса;
Обоснуйте необходимость налогового планирования и прогнозирования;
Раскройте сущность методических шагов общегосударственного налогового планирования;
Проведите сравнительный анализ методов прогнозирования и планирования, применяемых в практике налогового планирования и прогнозирования;
Раскройте сущность балансового метода;
Обоснуйте, почему балансовый метод является основным методом планирования. Сформулируйте и обоснуйте свою точку зрения по этому поводу;
Раскройте сущность прогнозного планирования и перечислите типы прогнозного планирования, получившие распространение в настоящее время.

Тема 2. ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ
В НАЛОГОВУЮ СИСТЕМУ РОССИИ

Перечислите этапы становления налоговой системы РФ;
Перечислите основные направления анализа налоговых поступлений в бюджетную систему страны;
Раскройте сущность методологических аспектов анализа налоговых поступлений;
Обоснуйте необходимость и значимость построения межотраслевого баланса в России;
Перечислите основные преимущества межотраслевого баланса перед другими инструментами подготовительного этапа налогового планирования;
Раскройте сущность и содержание неформальной (скрытой) экономической деятельности;
Перечислите основные виды и способы налоговых правонарушений;
На сокрытие каких налогов в подавляющем большинстве случаев направлен преступный умысел;
Перечислите самые распространенные способы уклонения от уплаты налога на прибыль;
Какие способы применяются для уклонения от уплаты других налогов;
Обоснуйте, почему вывоз капитала за рубеж является одной из первостепенных проблем, дестабилизирующих финансовый рынок и развитие российской экономики;
Почему фирмы-однодневки являются острой проблемой для налоговых органов;
Перечислите методы выявления недопоступлений налогов и платежей в сфере неформальной (скрытой) экономической деятельности и раскройте их сущность;
Раскройте сущность методов оценки налогового потенциала региона.

Тема 3. КОРПОРАТИВНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ

Обоснуйте роль и место налогового планирования в системе управления финансами предприятий;
Перечислите основные группы хозяйствующих субъектов, наиболее остро нуждающиеся в применении налогового планирования своей деятельности в современных условиях;
Какими факторами объясняется роль налогового планирования для хозяйствующих субъектов в современных условиях;
Объясните, почему налоговое планирование является не самоцелью, а средством собственного дела;
Сравните периодизацию налогового планирования в России и за рубежом;
Перечислите принципы распределения налогового бремени в теориях налогообложения и налогового планирования;
Какие модели поведения хозяйствующих субъектов различают;
Приведите классификацию налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта по видам;
Перечислите формы налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта;
Перечислите методы налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта;
Перечислите блоки алгоритма деятельности, связанной с организацией внутрифирменного налогового планирования;
Что является основами налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта;
Перечислите принципы налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта;
Перечислите этапы налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта;
Дайте понятие пределов налогового планирования;
Назовите методы, при помощи которых возможно предотвращение уклонения от уплаты налогов;
Дайте понятие оптимизации и минимизации налогообложения;
Обоснуйте, почему налоговая оптимизация и минимизация не одно и то же;
Перечислите инструменты оптимизации налоговых платежей;
Перечислите способы оптимизации налогообложения в зарубежной практике.

Тема 4. МЕЖДУНАРОДНОЕ КОРПОРАТИВНОЕ
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

Раскройте сущность налогового планирования на уровне хозяйствующих субъектов в условиях глобализации экономики;
Перечислите основные различия систем налогообложения, существующих в мире;
Охарактеризуйте типологию налогового планирования на примере Великобритании;
Определите тенденции международного налогового планирования, в том числе оффшорного бизнеса.

Тема 5. НАЛОГОВЫЕ РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ
С НАРУШЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Дайте понятие налогового контроля;
Перечислите и охарактеризуйте способы и средства налогового контроля;
Дайте понятия налогового правонарушения, налогового правонарушителя;
Перечислите субъектов налоговой ответственности;
Перечислите, какие правонарушения выделяют в зависимости от направленности противоправных действий;
Назовите виды ответственности за нарушение законодательства в налоговой сфере;
Перечислите виды сделок, которые особенно привлекают налогового инспектора;
Назовите пределы налогового планирования;
Дайте понятие «мнимая и притворная сделка»;
Перечислите и охарактеризуйте случаи признания налогоплательщиков взаимозависимыми лицами;
Перечислите условия предоставления налоговым органам права контроля цен сделок.
Раскройте возможность применения антиоффшорного налогового законодательства на уровне хозяйствующего субъекта в разных странах.

1 2 3 4 5

Похожие:

	Тема Налоговое прогнозирование и планирование: основные понятия, сущность и сфера применения Агафонов В. В. Криминалистика: краткий курс лекций – М.: Юрайт, 2013. – 184с. 10 экз		Прогнозирование и планирование в налогообложении Рабочая программа учебной дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» составлена в соответствии с требованиями...
	Программа по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» «Прогнозирование и планирование в налогообложении» составлена в соответствии с учебным планом соответствующих специальностей. Она...		Рабочая программа учебной дисциплины (рпуд) «Налоговое планирование и прогнозирование» Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Программа дисциплины Налоги и налоговое планирование для направления 080100. 62 Экономика Целями освоения дисциплины «Налоги и налоговое планирование» по направлению подготовки 080100. 62 Экономика являются		Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100....
	Реферат отчет по нир на тему: Разработка и внедрение подсистемы ситуационного... Моделирование экономических систем, демография и трудовые ресурсы, долгосрочное прогнозирование, ситуационное прогнозирование и индикативное...		Рабочая программа учебной дисциплины(модуля) «налоговое право» Налоговое право, как система юридических норм, изучает нормы, регулирующие поведение участников налоглоаых и связанных с ними отношений...
	Рабочая программа по дисциплине Прогнозирование и планирование в налогообложении Охватывают основной материал изучаемого курса		Рабочая программа по дисциплине Прогнозирование и планирование в налогообложении Охватывают основной материал изучаемого курса
	«Макроэкономическое планирование и прогнозирование» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 40. 04. 01 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....
	Реферат Рекламная компания предприятия Владимирова Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. Пособие. – М.: «Дашков и К», 2001		Учебно-методическое пособие дисциплины «Налоговое администрирование» Управление налоговой системой базируется на трех основах: нормативно-правовые акты (налоговое законодательство), организационные...
	Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....		Программа дисциплины Международное налоговое планирование для направления... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Школьные материалы