Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование

Скачать 0.56 Mb.

Название	Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование
страница	3/5
Дата публикации	23.11.2017
Размер	0.56 Mb.
Тип	Рабочая учебная программа

100-bal.ru > Право > Рабочая учебная программа

1 2 3 4 5

7. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины (модуля)
В процессе изучения дисциплины обучающиеся должны выполнить следующие виды самостоятельной работы: составить эссе, написать реферат, выполнить контрольную работу, ответить на тестовые задания, предусмотренные по каждому модулю.

В виде дополнительных работ обучающиеся могут подготовить презентации по изучаемому материалу, разработать тестовые задания, решить задачи.
ТЕМЫ ЭССЕ

Дискуссионные вопросы экономического содержания понятия "налоговое планирование".
Современные методики расчета налоговой нагрузки предприятий

ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ПО КУРСУ

«Налоговое планирование и прогнозирование»

Практическое задание 1:

На основании данных таблицы 1 и 2 о показателях финансово- хозяйственной деятельности ООО «Оптимум» рассчитайте налоговую нагрузку по трем методикам, заполнив таблицы 3-10.

Таблица 1
Показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Оптимум» за 20___год

(руб.)

Наименование показателя	Сумма
Доходы от реализации (без НДС)	115918000
Начисленный НДС
НДС, подлежащий вычету
НДС к уплате
Себестоимость	118575000
Прибыль (убыток)
Материальные затраты (без НДС)	94926000
Расходы на оплату труда	18755000
Амортизация	587000
Внереализационные доходы	19143000
Внереализационные расходы	18237000
Страховые взносы
Налог на прибыль
Налог на имущество
Взносы на обязательное пенсионное страхование
Сумма начисленного НДФЛ	2457330
Суммы платежей во внебюджетные фонды
Сумма налоговых платежей
Общая сумма налогов в бюджет и внебюджетные фонды

Таблица 2

Расчет НДС за 20 _____г.

Наименование	НДС начисленный	НДС к вычету	НДС к уплате
январь	1413893	1578836
февраль	2184922	1441228
март	2674656	2253115
апрель	2031902	1239008
май	2537719	2007515
июнь	2725467	1965460
июль	2436557	1778768
август	2084500	2371554
сентябрь	2205989	1697044
октябрь	2172376	1619429
ноябрь	1662576	1633079
декабрь	1658990	1102620
Итого	25789547	20687656

Таблица 3

Перечень обязательных платежей в бюджетную систему

ООО «Оптимум» за 20____год

Наименование показателя	Сумма, в руб.	Структура, в %
1. Начисленный НДС
2. НДС, подлежащий вычету
3. НДС к уплате
4. Страховые взносы
5. Налог на прибыль
6. Налог на имущество
7. НДФЛ
8. Итого платежи во внебюджетные фонды
9. Итого налоговые платежи
10. Всего налогов в бюджет и внебюджетные фонды

Таблица 4
Расчет налога на прибыль

Показатель	Сумма
1. Доходы от реализации
2. Внереализационные доходы
3. Расходы, связанные с производством и реализацией
4. Внереализационные расходы
5. Налоговая база
6. Ставка
7. Налог на прибыль

Таблица 5
Расчет налога на имущество организаций

Показатель	Сумма
1. Среднегодовая стоимость имущества	2201648
2. Ставка
3. Налог на имущество

Таблица 6
Расчет страховых взносов

Показатель	Сумма, руб.	Структура, в %
1. Налоговая база	18613970
2.ПФ
3. ФСС
4. ФФОМС
5. ТФОМС

Таблица 7

Расчет налоговой нагрузки по методике 1

Наименование показателя	20 ___г.
1. Доходы от реализации (без НДС), руб.
2. Начисленный НДС, руб.
3. НДС, подлежащий вычету, руб.
4. Внереализационные доходы, руб.
5.Суммы платежей во внебюджетные фонды, руб.
6. Сумма налоговых платежей, руб.
7. Общая сумма налогов в бюджет и внебюджетные фонды, руб.
8. Общая налоговая нагрузка
9. Налоговая нагрузка по платежам в бюджет
10.Налоговая нагрузка по платежам во внебюджетные фонды
11. Налоговая нагрузка по НДС

Таблица 8

Расчет налоговой нагрузки по методике 2

Наименование показателя	20___г.
1.Доходы от реализации (без НДС), руб.
2. Начисленный НДС, руб.
3. Прибыль (убыток), руб.
4. Материальные затраты (без НДС), руб.
5. Амортизация, руб.
6. Внереализационные доходы, руб.
7. Внереализационные расходы, руб.
8.Сумма начисленного НДФЛ
9. Общая сумма налогов в бюджет и внебюджетные фонды (в соответствии с приложением 1), руб.
10. Абсолютная налоговая нагрузка (АНН)
11. Вновь созданная стоимость (ВСС)
12. Относительная налоговая нагрузка (ОНН)

Таблица 9

Расчет налоговой нагрузки по методике 3

Наименование показателя	20___г.
1.Доходы от реализации (без НДС), руб.
2. Начисленный НДС, руб.
3. Материальные затраты (без НДС), руб.
4.Суммы платежей во внебюджетные фонды
5.Сумма налоговых платежей
6. Абсолютная налоговая нагрузка (АНН)
7. Добавленная стоимость (ДС)
8. Относительная налоговая нагрузка (ОНН)

Таблица 10

Сводка данных о размерах общей налоговой нагрузки

Автор методики	Показатель-соизмеритель	Размер налоговой нагрузки, в %
1. Минфин
2. Кирова Е.А.
3. Литвин М.И.

Сделайте выводы по каждой таблице и укажите какая методика отражает действительную (реальную) налоговую нагрузку
Практическое задание 2:

Определите оптимальную систему налогообложения (традиционную, упрощенную или уплата ЕНВД) для физ.лиц, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если уровень ежемесячных доходов и расходов составляет (таблица 11):

Таблица 11

1 2 3 4 5

Похожие:

	Тема Налоговое прогнозирование и планирование: основные понятия, сущность и сфера применения Агафонов В. В. Криминалистика: краткий курс лекций – М.: Юрайт, 2013. – 184с. 10 экз		Прогнозирование и планирование в налогообложении Рабочая программа учебной дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» составлена в соответствии с требованиями...
	Программа по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» «Прогнозирование и планирование в налогообложении» составлена в соответствии с учебным планом соответствующих специальностей. Она...		Рабочая программа учебной дисциплины (рпуд) «Налоговое планирование и прогнозирование» Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Программа дисциплины Налоги и налоговое планирование для направления 080100. 62 Экономика Целями освоения дисциплины «Налоги и налоговое планирование» по направлению подготовки 080100. 62 Экономика являются		Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100....
	Реферат отчет по нир на тему: Разработка и внедрение подсистемы ситуационного... Моделирование экономических систем, демография и трудовые ресурсы, долгосрочное прогнозирование, ситуационное прогнозирование и индикативное...		Рабочая программа учебной дисциплины(модуля) «налоговое право» Налоговое право, как система юридических норм, изучает нормы, регулирующие поведение участников налоглоаых и связанных с ними отношений...
	Рабочая программа по дисциплине Прогнозирование и планирование в налогообложении Охватывают основной материал изучаемого курса		Рабочая программа по дисциплине Прогнозирование и планирование в налогообложении Охватывают основной материал изучаемого курса
	«Макроэкономическое планирование и прогнозирование» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 40. 04. 01 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....
	Реферат Рекламная компания предприятия Владимирова Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. Пособие. – М.: «Дашков и К», 2001		Учебно-методическое пособие дисциплины «Налоговое администрирование» Управление налоговой системой базируется на трех основах: нормативно-правовые акты (налоговое законодательство), организационные...
	Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....		Программа дисциплины Международное налоговое планирование для направления... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Школьные материалы