Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование

Скачать 0.56 Mb.

Название	Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование
страница	4/5
Дата публикации	23.11.2017
Размер	0.56 Mb.
Тип	Рабочая учебная программа

100-bal.ru > Право > Рабочая учебная программа

1 2 3 4 5

Доходы и расходы предпринимателя в мес., в руб.

Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Доходы без НДС	10000	10000	10000	15000	30000	50000	60000	200000	150000	500000
Расходы с НДС	15000	10000	8000	12000	15000	20000	50000	70000	50000	450000

Практическое задание 3:

ООО «Оптимум» приобрело станок стоимостью 600000 рублей и сроком полезного использования пять лет. Предположим, что фирма приобрела его в декабре 2007 года и ввела в эксплуатацию в январе текущего года.

Проанализируйте налоговые последствия альтернативных способов начисления амортизации

1) по налоговому учету: линейный и нелинейный;

2) по бухгалтерскому учету: линейный, уменьшаемого остатка, сумме чисел лет срока полезного использования и пропорционально объему продукции)

Заполните таблицы 12, 13

Таблица 12

Влияние налога на имущество организаций на налог на прибыль

Показатель	Линейный	Уменьшаемого остатка	Сумме чисел лет
Налог на имущество организаций
Экономия налога на прибыль

Таблица 13

Расчет экономии налога на прибыль при применении методов амортизации

Период	Линейный метод начисления амортизации		нелинейный метод начисления амортизации
Период	Размер амортизации	Экономия налога на прибыль	Размер амортизации	Экономия налога на прибыль
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Итого

Практическое задание 4:
Проанализируйте способы выплаты вознаграждения физическому лицу и налоговые последствия заключения различных форм договоров заключения (таблица 14)

Таблица 14

Налоговые последствия различных способов выплаты вознаграждения физическому лицу, тыс.руб. в год

Наименование показателя	Выплаты физическому лицу осуществлены
Наименование показателя	по трудовому договору	по гражданско – правовому договору	в качестве дивидендов	в качестве материальной помощи	по гражданско – правовому договору как ИП (общ.режим)	по гражданско – правовому договору как ИП (на УСН, объект Д)
1. Доход организации	1500	1500	1500	1500	1500	1500
2. Доход физ.лица	100	100	100	100	100	100
3. НДФЛ
4. Страховые взносы
5. Налог на прибыль
6. АНН физ.лица
7. АНН организации
8. АНН общая
9. Чистый доход физ.лица
10. Чистая прибыль организации
11. Итого прибыль (доход)
12. ОНН физ.лица
13. ОНН организации
14. ОНН общая

Предложите свои варианты

Тестовые задания:

Укажите уровни налогового планирования

А) стратегический;

Б) оперативный;

В) тактический;

Г) А, Б, и В

2. Заранее разработанная система мероприятий, предусматривающая цели, содержание, сбалансированное взаимодействие ресурсов, объем, методы, последовательность и сроки выполнения намеченных налоговых нововведений- это…

А) налоговое поле;

Б) налоговый план;

В) налоговый менеджмент;

Г) нет верного ответа

3. В зависимости от субъекта налоговое планирование подразделяется на…

А) тактическое, стратегическое и оперативное;

Б) государственное и корпоративное;

В) текущее и перспективное.

Г) нет верного ответа

4. Что не относится к методам налогового планирования?

А) метод замены отношений;

Б) метод разделения отношений;

В) метод отсрочки налогового платежа;

Г) методы амортизации.

5. На этапе стратегического планирования не определяются

А) оптимальные варианты налогового и бухгалтерского учета

Б) месторасположение организации и ее структурных подразделений

В) "налоговое поле"

Г) направления деятельности организации

6. На этапе оперативного планирования не …

А) составляются планы налоговых платежей, налоговых календарей

Б) анализируются предоставленные законодательством налоговые льготы

В) рассчитываются и анализируются налогооблагаемые базы по различным группам налогов

Г) решается вопрос о целесообразности формирования холдинга или участия в нем.

7. Укажите внутренние причины отклонений фактических величин от плановых:

А) изменение политической и экономической ситуации в стране

Б) действия партнеров

В) принятие незапланированных решений

Г) изменения налогового законодательства

8. При каком уровне налоговой нагрузки необходимо решать вопросы о смене сферы деятельности и/или налоговой юрисдикции

А) 10-30%

Б) 30-55%

В) 55-80%

Г) более 80%

9. Укажите неправомерные способы уклонения от налогов:

А) организация деятельности, при которой лицо не будет являться налогоплательщиком;

Б) осуществление лицом деятельности, результаты которой не подлежат налогообложению в силу закона

В) воздержание от осуществления деятельности, результаты которой подлежат налогообложению,

Г) осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации;

10. Укажите внешние причины отклонений фактических величин от плановых:

А) недостатки планирования

Б) недостатки исполнения плана

В) изменения в налоговом законодательстве.

Г) нет верного ответа

11. Счетная ошибка является уходом от налогов

А) Да

Б) Нет

12. Какой налог является «надбавкой к цене»

А) НДФЛ;

Б) акциз;

В) земельный налог;

Г) налог на добычу пол.ископаемых

13. Укажите налог, у которого налоговый период – месяц

А) НДС

Б) НДФЛ

В) налог на прибыль

Г) акцизы

14. Что не относиться к инструментам налогового планирования?

А) льготы предусмотренные законодательством;

Б) цены сделок;

В) элементы бухгалтерского и налогового учета;

Г) непредставление декларации.

15. Выберите налоги, у которых календарный год не является налоговым периодом

А) транспортный налог;

Б) налог на прибыль;

В) налог на имущество организаций;

Г) единый налог на вмененный доход.

16. Товары, облагаемые НДС по ставке 0%

А) продукты питания;

Б) периодические издания ;

В) экспортируемые товары;

Г) товары для детей.

17. Имеют ли право банки перейти на упрощенную систему налогообложения?

А) Да

Б) Нет

В) Да, в случае отсутствия филиалов

Г) Да только по определенным видам деятельности

18. Расходы по рекламе, относимые на себестоимость не должны превышать

А) 3% от выручки

Б) 12% от оплаты труда

В) 1% от выручки

Г) 12% от фонда оплаты труда

19. Норматив по представительским расходам предприятия

А) не более 1 % от выручки

Б) не более 12% от фонда оплаты труда

В) не более 4% от оплаты труда

Г) не более 3% от выручки

20. Имеет ли право предприниматель выбирать объект налогообложения при упрощенной системе налогообложения?

А) Да

Б) Нет

В) только в случаях предусмотренных законодательством.

Г) только после решения налоговых органов

21. Не подлежит обложению НДС реализация продукции общественных организаций, если участники этих организаций - инвалиды и их законные представители составляют не менее

А) 80 %

Б) 70%

В) 90%

Г) 50%

1 2 3 4 5

Похожие:

	Тема Налоговое прогнозирование и планирование: основные понятия, сущность и сфера применения Агафонов В. В. Криминалистика: краткий курс лекций – М.: Юрайт, 2013. – 184с. 10 экз		Прогнозирование и планирование в налогообложении Рабочая программа учебной дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» составлена в соответствии с требованиями...
	Программа по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» «Прогнозирование и планирование в налогообложении» составлена в соответствии с учебным планом соответствующих специальностей. Она...		Рабочая программа учебной дисциплины (рпуд) «Налоговое планирование и прогнозирование» Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Программа дисциплины Налоги и налоговое планирование для направления 080100. 62 Экономика Целями освоения дисциплины «Налоги и налоговое планирование» по направлению подготовки 080100. 62 Экономика являются		Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100....
	Реферат отчет по нир на тему: Разработка и внедрение подсистемы ситуационного... Моделирование экономических систем, демография и трудовые ресурсы, долгосрочное прогнозирование, ситуационное прогнозирование и индикативное...		Рабочая программа учебной дисциплины(модуля) «налоговое право» Налоговое право, как система юридических норм, изучает нормы, регулирующие поведение участников налоглоаых и связанных с ними отношений...
	Рабочая программа по дисциплине Прогнозирование и планирование в налогообложении Охватывают основной материал изучаемого курса		Рабочая программа по дисциплине Прогнозирование и планирование в налогообложении Охватывают основной материал изучаемого курса
	«Макроэкономическое планирование и прогнозирование» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 40. 04. 01 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....
	Реферат Рекламная компания предприятия Владимирова Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. Пособие. – М.: «Дашков и К», 2001		Учебно-методическое пособие дисциплины «Налоговое администрирование» Управление налоговой системой базируется на трех основах: нормативно-правовые акты (налоговое законодательство), организационные...
	Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....		Программа дисциплины Международное налоговое планирование для направления... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Школьные материалы