Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование

22. Если международным договором РФ, содержащим положения, касающиеся налогообложения, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные настоящим НК, то: применяются нормы международных договоров РФ применяются правила и нормы НК. можно применять либо правила международных договоров РФ, либо НК. правила и нормы НК считать не действительными. 23. Под обязательным взносом, взимаемым с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов гос. органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами понимается… штраф. налог. сбор. пеня. 24. Исключите лишнее. Уплата организациями единого налога при УСН предусматривает отмену уплаты ... земельного налога налога на добавленную стоимость налога на прибыль налога на имущество организаций 25. Для перехода организации на упрощенную систему среднесписочная численность наемных работников в организациях и у индивидуальных предпринимателей не должно превышать 50 человек 75 человек 100 человек 125 человек 26. Для перехода организации на упрощенную систему стоимость амортизируемого имущества не должна превышать 20 млн. руб. 50 млн. руб. 80 млн. руб. 100 млн. руб. 27. Отсрочка не предоставляется при следующих основаниях угроза банкротства налогоплательщика в случае единовременной уплаты налога форс- мажорные обстоятельства задержка финансирования из бюджета все ответы верны 28. При упрощенной системе налогообложения минимальный налог уплачивается, если сумма исчисленного налога в общем порядке меньше суммы минимального налога больше суммы минимального налога равна 100 руб. нет верного ответа 29. Лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов- это… взаимозависимые лица; сборщики налогов; налоговые агенты; налогоплательщики. 30. Базовая доходность для расчета ЕНВД устанавливается законом субъекта РФ; НК; Министерством финансов; ФНС РФ. 31. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок от трех месяцев до одного года; от одного года до пяти лет; от пяти лет до десяти; от десяти и выше 32. Сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок- это… штраф. налог. недоимка. пеня. 33. Организации и индивидуальные предприниматели могут быть освобождены от уплаты НДС, если по итогам 3-х предшествующих месяцев выручка без НДС не превысила: 1 000 000 руб. 500 000 руб. 2 000 000 руб. 10 000 000 руб. 34. К внереализационным доходам по налогу на прибыль организаций не относятся доходы: от долевого участия в других организациях; в виде положительной курсовой разницы; в виде отрицательной курсовой разницы; от реализации в натуральной форме. 35. Не относится к доходам, не учитываемым при определении налоговой базы в виде имущества, полученного в форме задатка; средств, полученных по договорам кредита; безвозмездно полученного имущества; выручки от реализации в натуральной форме. 36. Не относится к прочим расходам, связанным с производством и реализацией расходы на сертификацию продукции и услуг; расходы на канцелярские товары; расходы на аудиторские услуги; расходы на оплату труда основных производственных рабочих. 37. Подтверждением данных налогового учета по налогу на прибыль организации не являются Первичные учетные документы; Декларации; Расчет налоговой базы по налогу на имущество организации; Аналитические регистры налогового учета. 38. Возврат суммы излишне уплаченного налога производится за счет средств местного бюджета. федерального бюджета. регионального бюджета. бюджета (внебюджетного фонда), в который произошла переплата 39. Возврат суммы излишне уплаченного налога производится в течение….. со дня подачи заявления о возврате одного месяца двух месяцев трех месяцев шести месяцев. 40. Налогоплательщику, желающему перейти на упрощенную систему, следует подать заявление в налоговые органы с 1 октября по 30 ноября с 1 ноября по 30 декабря с 1 сентября по 31 октября с 1 августа по 30 сентября 41. Процентная ставка пени, установленная НК составляет… 1/100 ставки рефинансирования за каждый день просрочки; 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки ; ставка рефинансирования; нет верного ответа 42. Постановка на учет, снятие с учета осуществляются бесплатно платно бесплатно, при наличии льгот. платно, в некоторых случаях. 43. С какого возраста физические лица могут быть привлечены к налоговой ответственности с четырнадцати лет; с шестнадцати лет; с восемнадцати лет; с двадцати одного года. 44. Мера ответственности за совершение налогового правонарушения – это… налоговая санкция. налоговое взыскание. налоговый результат. Нет верного ответа 45. При наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению не меньше, чем в……. по сравнению с установленным размером. 2 раза 1,5 раза 3 раза нет правильного ответа. 46. Если лицо, ранее привлекаемое к ответственности за аналогичное правонарушение, совершает его вновь, то размер штрафа….. не изменен. увеличивается на 50%. увеличивается на 100% увеличивается 2 раза ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ "Налоговое планирование и прогнозирование" Налоговый контроль Налоговое регулирование Организационный аспект налогового менеджмента Порядок исчисления налогов Порядок уплаты налогов Теоретические основы анализа налоговых поступлений в бюджетную систему страны Методологические основы планирования налоговых поступлений в бюджетную систему страны Анализ макроэкономического положения и налогового потенциала РФ Анализ поступлений налогов и сборов Методика анализа поступлений налогов и сборов в бюджетную систему страны Стратегическое общегосударственное налоговое планирование Тактическое общегосударственное налоговое планирование Методы прогнозирования и планирования, применяемые на практике налогового планирования и прогнозирования Место налогового планирования в системе управления финансами хозяйствующих субъектов Периодизация налогового планирования Классификация налогового планирования на уровне хозяйствующих субъектов Формы и методы налогового планирования Принципы налогового планирования Стадии налогового планирования Пределы налогового планирования Оптимизация налогового планирования Понятие налогового контроля, его формы Составы налоговых правонарушений Виды ответственности за нарушение налогового законодательства о налогах и сборах Правовые аспекты использования упрощенной системы налогообложения Минимизация и притворная сделка Взаимозависимые лица Антиоффшорное налоговое законодательство 8. Образовательные технологии Трудоемкость дисциплины с использованием интерактивных форм обучения составляет: 4 часов лекций, 10 часов семинарских (практических) занятий. Особенностями изучения данной дисциплины являются интерактивный режим проведения лекций при участии студентов в обсуждении изучаемого материала, широкое применение технических средств обучения, Интернет и других информационных технологий. В ходе проведения всех видов занятий значительное место уделяется активизации самостоятельной работы студентов с целью углубленного освоения разделов программы и формирования практических навыков быстрого поиска информации. Активно используется вовлечение обучающихся в работу конференций различного уровня. Лекционные занятия проводятся в интерактивной форме с использованием мультимедийных презентаций. На семинарских занятиях обучающиеся должны принять участие по заполнению налоговых деклараций в программе «Налогоплательщик» (6 часа). На практических занятиях предусмотрено проведение круглых столов, дебатов, дискуссий (2 часа). На написание эссе отводится 2 часа семинарских занятий. 9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля). 9.1 Основная литература: Налогообложение : планирование, анализ, контроль : учеб. пособие для студ., обуч. по спец. "Налоги и налогообложение" / ред. Л. Е. Голищева. - Москва : КноРус, 2009. Лермонтов, Юрий Михайлович. Оптимизация налоговых платежей / Ю. М. Лермонтов. - Москва : Налоговый вестник, 2009. Платонова, Наталья Алексеевна. Налоговое планирование на малых предприятиях : учеб. пособие по дисц. спец. "Менеджмент организации". - Москва : ИНФРА-М : АЛЬФА-М, 2010 Практикум по налогам и налогообложению / ред. Л.И. Гончаренко. – М.: КноРус, 2007 Налоговый кодекс РФ 9.2 дополнительная литература: 1. Налоги: практика налогообложения /ред. Д.Г. Черник. – М.: Финансы и статистика, 2008 2. Вылкова Е.С., Романовский М.В. Налоговое планирование – СПб.: Питер, 2004 3. Сергеев И.В. Налоговое планирование. – М.: Финансы и статистика, 2007 4. Митюкова Э.С. Налоговое планирование: анализ реальных схем. – М.: ЭКСМО, 2008 5. Проблемы налогового планирования и администрирования : сб. ст. по материалы Всерос. науч.-практ. заочных интернет-конф. : (Тюмень, февр. 2009 г.) / Тюм. гос. ун-т ; науч. ред. О. Ю. Виниченко. - Тюмень : Изд-во ТюмГУ, 2009 9.3. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы: сайт ФНС РФ http://www.nalog.ru/ сайт УФНС по Тюменской области http://www.r72.nalog.ru/ http://www.pravcons.ru/ 10. Технические средства и материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля) Требуется программное обеспечение персональных компьютеров; информационное, программное и аппаратное обеспечение локальной компьютерной сети; информационное и программное обеспечение глобальной сети Интернет. Для освоения данной дисциплины требуется учебный класс, оснащенный мультимедиа средствами (проектор и др.), как для проведения лекционных, так и семинарских занятий.

Похожие:

	Тема Налоговое прогнозирование и планирование: основные понятия, сущность и сфера применения Агафонов В. В. Криминалистика: краткий курс лекций – М.: Юрайт, 2013. – 184с. 10 экз		Прогнозирование и планирование в налогообложении Рабочая программа учебной дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» составлена в соответствии с требованиями...
	Программа по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» «Прогнозирование и планирование в налогообложении» составлена в соответствии с учебным планом соответствующих специальностей. Она...		Рабочая программа учебной дисциплины (рпуд) «Налоговое планирование и прогнозирование» Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Программа дисциплины Налоги и налоговое планирование для направления 080100. 62 Экономика Целями освоения дисциплины «Налоги и налоговое планирование» по направлению подготовки 080100. 62 Экономика являются		Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100....
	Реферат отчет по нир на тему: Разработка и внедрение подсистемы ситуационного... Моделирование экономических систем, демография и трудовые ресурсы, долгосрочное прогнозирование, ситуационное прогнозирование и индикативное...		Рабочая программа учебной дисциплины(модуля) «налоговое право» Налоговое право, как система юридических норм, изучает нормы, регулирующие поведение участников налоглоаых и связанных с ними отношений...
	Рабочая программа по дисциплине Прогнозирование и планирование в налогообложении Охватывают основной материал изучаемого курса		Рабочая программа по дисциплине Прогнозирование и планирование в налогообложении Охватывают основной материал изучаемого курса
	«Макроэкономическое планирование и прогнозирование» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 40. 04. 01 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....
	Реферат Рекламная компания предприятия Владимирова Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. Пособие. – М.: «Дашков и К», 2001		Учебно-методическое пособие дисциплины «Налоговое администрирование» Управление налоговой системой базируется на трех основах: нормативно-правовые акты (налоговое законодательство), организационные...
	Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....		Программа дисциплины Международное налоговое планирование для направления... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования