Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система»

Скачать 379.93 Kb.

Название	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система»
страница	1/4
Дата публикации	31.12.2014
Размер	379.93 Kb.
Тип	Учебно-методический комплекс

100-bal.ru > Экономика > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра экономики

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

по дисциплине «Налоговая система»

для специальности 050501. 18 «Профессиональное обучение (экономика и управление)»

Утвержден на заседании кафедры

экономики

«31» августа 2007 г.

протокол № 1

Составитель: ст. преподаватель

Бутова Л. М. ______________

Зав. кафедрой

к.э.н. Бакалова Т. В. _________

Воронеж – 2007

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ

государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ»

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ

Программа учебной дисциплины

«НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»

для специальности 050501.18 – Профессиональное обучение

(экономика и управление)

Трудоемкость – 130 ч.

Аудиторные занятия – 68 ч. / 16 ч.

Лекции – 34 ч./ 10 ч.

Семинарские занятия - 34 ч./ 6 ч.

Экзамен - 6 семестр / 6 семестр

СРС – 62 ч. / 114 ч.

Утверждена на заседании кафедры экономики « 31» августа 2007 г.
Составитель: ст. преподаватель

Бутова Л.М. ________________
Зав. кафедрой к.э.н.

Бакалова Т. В. ________________

ВОРОНЕЖ 2007

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Налоги - необходимое звено экономических отношений любого общества. Изучение основ налогообложения и налоговой системы Российской Федерации является составной частью современного экономического образования. Знание теории и практики налогообложения является важным условием эффективного управления деятельностью предприятия. Налоги, как особая форма финансовых отношений обеспечивают формирование доходной части бюджетов всех уровней и являются эффективным инструментом государственного регулирования социально-экономических отношений.

Курс «Налоговая система» относится к дисциплинам специализации. Курс изучается в шестом семестре студентами, обучающимися по специальности «Профессиональное обучение (экономика и управление)».

Учебная дисциплина «Налоговая система» направлена на формирование у студентов представлений о налогах и сборах, их видах; об отношениях возникающих при установлении и взимании налогов; о процессе создания и реформирования налоговой системы в Российской Федерации. Успешное овладение дисциплиной «Налоговая система» позволит применить полученные знания на практике. Курс «Налоговая система» тесно связан с другими экономическими дисциплинами: «Экономическая теория», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Бухгалтерский учет».

Для изучения курса применяются следующие формы учебных занятий: лекции, семинары, значительное место отводится самостоятельной работе студентов. В качестве итоговой формы контроля студентов используется экзамен по всему пройденному материалу.
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН КУРСА

№п/п	Наименование темы	Трудоемкость	Количество часов			СРС
№п/п	Наименование темы	Трудоемкость	Всего	Лекций	Семинаров	СРС
Дневное отделение
1.	Налоги в экономической системе общества	14	6	2	4	8
2.	Сущность, элементы и виды налогов	10	6	4	2	4
3.	Налоговая система Российской Федерации	8	4	2	2	4
4.	Федеральные налоги	20	12	6	6	8
5.	Региональные налоги	10	4	2	2	6
6.	Местные налоги и сборы	10	4	2	2	6
7.	Специальные налоговые режимы	10	6	4	2	4
8.	Налоговый контроль и налоговые органы	6	4	2	2	2
9.	Ответственность за нарушение налогового законодательства	8	4	2	2	4
10.	Налоговые системы зарубежных стран	18	10	4	6	8
11.	Налоговая политика государства	16	8	4	4	8
	Итого:	130	68	34	34	62
Заочное отделение
1.	Налоги в экономической системе общества	14	-	-	-	14
2.	Сущность, элементы и виды налогов	10	2	2	-	8
3.	Налоговая система Российской Федерации	8	2	2	-	6
4.	Федеральные налоги	20	2	2	-	18
5.	Региональные налоги	10	2	-	2	8
6.	Местные налоги и сборы	10	2	-	2	8
7.	Специальные налоговые режимы	10	2	2	-	8
8.	Налоговый контроль и налоговые органы	6	1	-	1	5
9.	Ответственность за нарушение налогового законодательства	8	1	-	1	7
10.	Налоговые системы зарубежных стран	18	-	-	-	18
11.	Налоговая политика государства	16	2	2	-	14
	Итого:	130	16	10	6	114

СОДЕРЖАНИЕ ЛЕКЦИОННОГО КУРСА:
Тема 1. Налоги в экономической системе общества.

Возникновение налогов. Периоды развития налогообложения. Налоги в Древней Руси. Налоговая система Руси в период феодальной раздробленности. Налоговая система Русского централизованного государства. Налоговая система в период Петровских преобразований и периода правления Екатерины II. Налогообложение России на рубеже XIX-XX веков. Налоговая система России Советского периода.

Налоговые теории. Классическая теория налогов. Кейнсианская теория налогов. Налоговая теория монетаризма. Частные налоговые теории.
Тема 2. Сущность, элементы и виды налогов.

Экономическое и юридическое значение категории налогов. Сущность налога. Экономическое содержание налога. Признаки налога. Понятие сбора. Функции налогов: фискальная, регулирующая, социальная, контрольная, стимулирующая, воспроизводственная.

Структура налога. Элементы налога. Налогоплательщики. Носитель налога. Налоговый агент. Сборщики налогов и сборов. Резиденты. Нерезиденты. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Дополнительные элементы налога.

Классификация налогов: по субъекту налогообложения, по уровню управления, по целевой направленности, по характеру бухгалтерского учета, по объекту обложения, по источнику уплаты, по способу взимания.
Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.

Понятие налоговой системы. Критерии налоговой системы: рациональность, оптимальность, минимальное количество элементов, справедливость, простота начисления налогов, доступность налогообложения, экономичность, эффективность. Элементы налоговой системы.

Принципы построения налоговой системы: юридические, экономические, организационные.

Система налогов и сборов Российской Федерации: федеральные налоги, региональные налоги, местные налоги.

Тема 4. Федеральные налоги и сборы.

Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы. Налог на прибыль организаций. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог (ЕСН). Таможенная пошлина и таможенные сборы. Государственная пошлина. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Структура налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 5. Региональные налоги.

Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог. Структура налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 6. Местные налоги и сборы.

Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Местные сборы. Структура налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 7. Специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения: порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база и методы ее расчета, ставки налога, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база, ставка налога, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.

Единый сельскохозяйственный налог: порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база, ставка налога, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок и сроки уплаты.
Тема 8. Налоговый контроль и налоговые органы.

Понятие налогового контроля. Содержание налогового контроля. Формы и виды налогового контроля. Налоговая проверка. Виды и методы налоговых проверок. Налоговые органы. Единая централизованная система налоговых органов. Полномочия налоговых органов. Таможенные органы. Государственные внебюджетные фонды.
Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Понятие налогового правонарушения. Условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений.

Виды ответственности за налоговые правонарушения. Административная ответственность. Административное наказание. Уголовная ответственность. Уголовное наказание.
Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран.

Налоговые системы стран СНГ. Особенности налоговых систем стран СНГ. Виды налогов, структура налогов, структура налоговых систем, налоговый процесс. Достоинства и недостатки налоговых систем. Тенденции развития налоговых систем в СНГ.

Налоговые системы зарубежных стран. Тенденции развития налоговых систем. Характеристика налоговых систем отдельных стран. Особенности налоговых систем США, Западной Европы, Японии.

1 2 3 4

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан для студентовочной и заочной форм обучениянаправления...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан для студентов очной и заочной форм обучения направления...
	Налоговая система Н-23 налоговая система. Составитель: Багаева М. Учебно-методическое пособие. – Нижний Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2013....		Методические указания для студентов по дисциплине ...
	Рабочая программа по дисциплине Налоговая система Российской Федерации (наименование дисциплины) «Налоговая система Российской Федерации» предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки...		Учебно-методический комплекс по дисциплине система криминалистической методики
	Учебно-методический комплекс ростов-на-Дону 2009 Учебно-методический... Учебно-методический комплекс по дисциплине «Адвокатская деятельность и адвокатура» разработан в соответствии с образовательным стандартом...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Макроэкономика» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов заочной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий,...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Медиапсихология» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Методы оптимальных решений» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных, практических и лабораторных...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «судебная медицина» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Искусствоведение» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Психофизиология» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов заочной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий,...		Примерная структура, состав и содержание учебно-методического комплекса... Учебно-методический комплекс по дисциплине «Социология рекламной деятельности» составлен в соответствии с требованиями Государственного...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Бюджетная система Российской Федерации» Рубцовск 2011При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены		Учебно-методический комплекс по дисциплине «земельное право» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...

Школьные материалы