 
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
Школа Экономики и менеджмента
УЧЕБНО МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ
«Налоговые риски в системе риск менеджмента»
Направление подготовки - 080300.68 «Финансы и кредит»
Программа подготовки: "Корпоративный налоговый менеджмент"
Форма подготовки – очная
Школа экономики и менеджмента ДВФУ
Кафедра «Финансы и кредит»
курс 2 семестр 3
лекции 8 час.
практические занятия 28 час.
семинарские занятия
лабораторные работы
консультации
всего часов аудиторной нагрузки 36 (час.)
самостоятельная работа 72 (час.)
реферативные работы (количество)
контрольные работы (количество)
зачет 3 семестр
экзамен семестр
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080300.68 «Финансы и кредит», утвержденного приказом № 1895 Министерства образования и науки РФ от 17.12.2010г.
Учебно-методический комплекс дисциплины обсужден на заседании кафедры «Финансы и кредит» 7 июня 2012 г., протокол №10.
Заведующий кафедрой: ________________ к.э.н., доцент Ж.И.Лялина
Составитель: ___________ д.э.н., профессор В.А. Останин
Содержание
1 Аннотация.........................................................................................................3
2 Рабочая программа дисциплины....................................................................4
3 Конспекты лекций..........................................................................................27
4 Материалы для практических занятий.........................................................92
5 Материалы для самостоятельной работы студентов…………………….113
6 Контрольно-измерительные материалы......................................................122
7 Список литературы........................................................................................133
8 Глоссарий........................................................................................................136
Аннотация
учебно-методического комплекса дисциплины
«Налоговые риски в системе риск-менеджмента»
Направление подготовки - 080300.68 «Финансы и кредит»,
Программа подготовки: "Корпоративный налоговый менеджмент"
Учебно-методический комплекс дисциплины разработан для студентов 1 курса магистратуры по направлению 080300.68 «Финансы и кредит» в соответствии с требованиями ФГОС ВПО по данному направлению и Положением об учебно-методических комплексах дисциплин образовательных программ высшего профессионального образования (утверждено приказом и.о. ректора ДВФУ от 17.04.2012 № 12-13-87).
Дисциплина «Налоговые риски в системе риск-менеджмента» относится к дисциплинам профессионального цикла (вариантная часть) учебного плана подготовки магистров по направлению 080300.68 «Финансы и кредит». Она непосредственно связана с другими дисциплинами учебного плана подготовки магистров по направлению 080300.68 «Финансы и кредит»: «Микро Менеджмент», «Прогнозирование и планирование социально-экономических процессов», «Финансовые и денежно-кредитные методы», «Математическое обеспечение финансовых решений», «Стратегии и современная модель управления в сфере денежно-кредитных отношений», «Принципы корпоративных финансов», «Прикладные корпоративные финансы».
Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 3 зачетные единицы, 108 часов. Учебным планом предусмотрены лекционные занятия (8 часа), практические занятия (28 часов), самостоятельная работа (72 часа). Дисциплина реализуется на 2 курсе в 3 семестре.
Содержание дисциплины охватывает следующий круг вопросов:
Понятие налогового риска.
Внутренний и внешний налоговый риск. Понятия налогового бремени, коэффициента и периода оборота денежных средств. Факторы внутренних и внешних налоговых рисков. Объекты налогового риска. Оценка налоговых рисков.
Взаимосвязь странового и налогового риска. Факторы и рейтинги странового риска.
Управление налоговыми рисками. Основы управления внутренними и внешними налоговыми рисками.
Общая схема расчета налогов. Таблицы по расчету налогов и их значение. Построение таблиц по расчету налогов.
Учебная дисциплина входит в цикл профессиональных дисциплин ФГОС. Процесс изучения дисциплины направлен на формирование комплексных теоретических знаний в области налоговых рисков в системе риск-менеджмента.
Дисциплина направлена на формирование общекультурных и профессиональных компетенций. Учебно-методический комплекс включает в себя:
рабочую учебную программу дисциплины;
конспекты лекций;
материалы для практических занятий;
материалы для организации самостоятельной работы;
контрольно измерительные материалы;
список литературы (в том числе Интернет-источников);
глоссарий.
Преподавание дисциплины «Налоговые риски в системе риск-менеджмента» предполагает формирование у обучающихся целостного и системного понимания актуальных проблем в системе риск-менеджмента.
Составитель УМКД д.э.н.,
профессор кафедры Финансы и кредит ________________ В.А. Останин
Зав. кафедрой Финансы и кредит ШЭМ,
к.э.н, доцент _________________Ж.И. Лялина
Abstract
teaching complex subjects
" Tax Risks in Risk Management"
Field of study - 080300.68 "Finance and Credit"
The training program , " Corporate Tax Management "
Educational- methodical complex is designed for one -year master's students in the direction 080300.68 "Finance and Credit" in accordance with the requirements of the GEF VPO in this area and the Regulations on educational complex on the educational programs of higher education (approved by the Acting Rector FEFU from 17.04.2012 № 12-13-87).
Discipline " Tax risks in the risk management " refers to the disciplines of professional cycle ( variant part ) of the curriculum in the direction of Master 080300.68 "Finance and Credit". It is directly connected with other disciplines of the curriculum in the direction of Master 080300.68 "Finance and Credit" , " micro-management ", " Forecasting and planning of socio -economic processes ", " Financial and monetary methods ", " Software of financial decision-making ," " strategies and modern management model in the field of monetary relations "," Principles of Corporate Finance "," Applied corporate Finance . "
The total complexity of the development of the discipline of 3 credit units , 108 hours. Curriculum provides lectures ( 8:00 ) , workshops (28 hours) , independent work (72 hours). Discipline is implemented on 2 course in semester 3 .
Contents covers the following issues :
- The concept of tax risk .
- Internal and external tax risk . The concepts of the tax burden ratio and cash flow period . Factors internal and external tax risks. Objects tax risk . Assessment of tax risks .
- The relationship of country and tax risk. Factors and country risk ratings .
- Managing tax risks. Fundamentals of management of internal and external tax risk .
- The general scheme of the tax calculation . Tables for the calculation of taxes and their importance. Building tables for the calculation of taxes.
Academic discipline is a series of professional disciplines GEF. The process of the discipline aimed at the formation of complex theoretical knowledge in the field of tax risks in the risk management system .
Discipline aimed at the formation of common cultural and professional competencies. Training complex includes:
- A working curriculum subjects ;
- Lecture notes ;
- Materials for the workshops ;
- Materials for self-study ;
- Measurement and control materials ;
- References (including internet sources);
- Glossary.
Teaching discipline " Tax risks in the risk management system " involves the formation of students' holistic and systemic understanding of current problems in the system of risk management.
Compiled UMKD PhD,
Professor of Finance and the credit __________V.A. Ostanin
Head. Department of Finance and the credit SHEM,
Candidate of Economic Sciences, Associate Professor _____________ J.I. Lуalinа
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
Школа Экономики и менеджмента
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
«Налоговые риски в системе риск менеджмента»
Направление подготовки - 080300.68 «Финансы и кредит»
Программа подготовки: "Корпоративный налоговый менеджмент"
Форма подготовки – очная
Школа экономики и менеджмента ДВФУ
Кафедра «Финансы и кредит»
курс 2 семестр 3
лекции 8 час.
практические занятия 28 час.
семинарские занятия
лабораторные работы
консультации
всего часов аудиторной нагрузки 36 (час.)
самостоятельная работа 72 (час.)
реферативные работы (количество)
контрольные работы (количество)
зачет 3 семестр
экзамен семестр
Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080300.68 «Финансы и кредит», утвержденного приказом № 1895 Министерства образования и науки от 17.12.2010.
Рабочая программа дисциплины обсуждена на заседании кафедры «Финансы и кредит» 7июня 2012 г., №10.
Заведующий кафедрой: ________________ к.э.н., доцент Ж.И.Лялина
Составитель: ________________ д.э.н., профессор В.А. Останин
Оборотная сторона титульного листа РПУД
I. Рабочая программа пересмотрена на заседании кафедры:
Протокол от «_____» _________________ 200 г. № ______
Заведующий кафедрой _______________________ __________________
(подпись) (И.О. Фамилия)
II. Рабочая программа пересмотрена на заседании кафедры:
Протокол от «_____» _________________ 200 г. № ______
Заведующий кафедрой _______________________ __________________
(подпись) (И.О. Фамилия)
АННОТАЦИЯ
1.Цели освоения дисциплины
Целью дисциплины является изучение понятия, природы и закономерностей возникновения рисков, приемов выявления, экономических рисков коммерческого предприятия, способы оценки, а так же методов управления и минимизации экономических рисков.
Создание теоретической и методологической основы для овладения знаниями в области риск менеджмента, формирование представления о практических аспектах функционирования подразделений риск менеджмента на предприятиях.
2. Место дисциплины в структуре ОП магистратуры
М2.В.ДВ.3.1 Учебная дисциплина «Налоговые риски в системе риск-менеджмента» является дисциплиной по выбору студентов (профильные дисциплины) ОП. Изучение дисциплины формирует знания по основным видам деятельности квалификационной характеристики будущих специалистов. Программа разработана с ориентацией на существующий российский опыт инновационного предпринимательства, коммерциализации инновационных проектов в области приоритетных направлений развития науки и техники, а также на теорию и практику зарубежного опыта развития инновационной деятельности.
3. Требования к результатам освоения дисциплины
Изучение дисциплины должно обеспечивать приобретение студентами совокупности знаний, умений и навыков, способствующих развитию и у них различных видов компетенций:
Общекультурные:
способностью принимать организационно-управленческие решения, оценивать их последствия и готов нести за них ответственность (ОК-4);
способностью генерировать новую информацию в сфере профессиональной деятельности для развития, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-5);
способностью самостоятельно овладевать новыми навыками и умениями при смене профиля профессиональной деятельности в финансово-кредитной сфере (ОК-6);
способностью к применению на практике умений и навыков организации исследовательских и проектных работ, в управлении коллективом (ОК-7).
Профессиональные:
способностью провести анализ и дать оценку существующих финансово-экономических рисков, составить и обосновать прогноз динамики основных финансово-экономических показателей на микро-, макро-, мезоуровне (ПК-4);
способностью на основе комплексного экономического и финансового анализа дать оценку результатов и эффективности финансово-хозяйственной деятельности организаций различных организационно-правовых форм, включая финансово-кредитные, органов государственной власти и местного самоуправления (ПК-5);
способностью предложить конкретные мероприятия по реализации разработанных проектов и программ (ПК-8);
способностью оценивать финансовую эффективность разработанных проектов с учетом оценки финансово-экономических рисков и фактора неопределенности (ПК-9).
В результате изучения дисциплины магистрант должен:
Знать сущность понятия риска в целом и экономического риска, в частности
классификацию рисков;
методы оценки и прогнозирования рисков;
- понятие системы управления рисками (риск-менеджмент);
принципы построения системы риск-менеджмента;
систему операционных риск-индикаторов предприятия;
мероприятия, направленные на минимизацию рисков предприятия;
- способы профилактики экономических рисков.
Уметь определить финансовое состояние предприятия, а также его конкретное положение во внешней среде.
Иметь представление о формировании рисков, их оценке, а также уметь управлять рисками.
Владеть навыками проведения различных видов анализа, таких как SWOT – анализ, анализ финансовой отчетности, стратегический анализ, а также, при необходимости пользоваться информационно – справочными системами типа «Гарант», «Консультант».
Изучение системы риск-менеджмента предприятия тесно связано с изучением таких учебных дисциплин как экономика предприятия, налоги и налогообложение, страхование, рынок ценных бумаг, корпоративное управление, экономическая безопасность и ряда других.
. Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции
Лекционный курс, практические занятия, выполнение домашних заданий, самостоятельная работа, дискуссии, выполнение проектного исследования.
5. Трудоемкость дисциплины
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы, 108 часов, из них: 8 часов – лекции, 28 часа – практика, 72 часов самостоятельная работа. Продолжительность изучения дисциплины 1 семестр.
6. Контроль успеваемости
Промежуточная аттестация проходит 3 раза в семестр и предусматривает выполнение тестовых заданий.
СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КУРСА
|
