Учебное пособие по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»
Скачать 1.62 Mb.
|
Виды кредита. Коммерческие банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредита, которые можно классифицировать по различным признакам. Рассмотрим основные из них. Прежде всего кредит классифицируется по основным группам заемщиков. Кредит может быть выдан хозяйству, населению, государственным органам. Власти. В зависимости от назначения или направления кредит различают: потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. Банковский кредит различают в зависимости от срочности кредитования. По такой классификации выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике этот срок может быть неодинаков, что определяется экономическим условиями, степенью инфляции. Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию их оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции ит.д. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства и т.п. По размерам кредиты различают крупные, средние и мелкие. По обеспечению – необеспеченные кредиты и обеспеченные, которые подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные. По способу выдачи банковские ссуды различаются на ссуды компенсационные и платежные. Компенсационный кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств. Во втором случае банковская ссуда направляется на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям. По методам погашения бывают ссуды погашаемые в рассрочку, и ссуды, погашаемые единовременно, на определенную дату. Кредит классифицируется по видам в зависимости от платности его использования. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредит. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой. Тенденции в развитии кредитных отношений, которые наблюдаются в мире. проявляются ив России. Развитию кредита в России препятствуют риски, отсутствие доверия между экономическими субъектами, слабая ресурсная база коммерческих банков. Главным фактором, сдерживающим рост кредитов, является непроработанность законодательной базы, защищающей права кредиторов и заемщиков. Предстоит еще создать стройную систему кредитных отношений, способствующую дальнейшему экономическому и социальному развитию России. Роль и границы кредита. Роль кредита имеет ряд положений:
Для определения значимости кредита используются абсолютные и относительные показатели его применения в экономике. Это показатели размера кредитных вложений, удельный вес кредита как источник формирования оборотного и основного капитала, оборачиваемость ссуд, отношение размера кредита к ВВП и т.д. Специфика назначения кредита состоит в увеличении и ускорении движения капитала. Кредиту свойственна сила обеспечения непрерывности кругооборота средств. Средства предприятий могут замедлять свое движение. Кредит, поставляя заемщику дополнительные средства, позволяет преодолеть эти затруднения. Приобретение за его счет недостающих производственных компонентов дает возможность товаропроизводителям продолжить воспроизводственный процесс. Кредит, функционирующий как капитал, продвигает производство и обращение продукта. Также кредит обладает покупательной силой. Кредитные ресурсы, поступившие в распоряжение субъектов экономики, позволяют произвести платежи за товары и услуги, увеличивают оборотные средства этих субъектов. Заемщики с помощью кредита получают возможность продолжить производственный процесс, преодолеть временные финансовые затруднения. Кредитор не теряет при этом свою покупательную способность. Покупательная сила кредита оказывается реальной позитивной силой только в том случае, если сохраняются границы кредитования, обусловленные объективным ходом воспроизводственного процесса. Кредит обладает способностью создавать равновесие между потребностью в ресурсах их реальным наличием. Кредит начинает функционировать тогда, когда у субъектов кредитных отношений возникает потребность в нем: у заемщика появился временный дефицит ресурсов, у кредитора – их излишек. Передача ссуженной стоимости и ее использование есть процесс выравнивания как каптала. В современном хозяйстве кредит остается существенным источником экономического развития. Его активно используют как отдельные предприятия, так и физические лица. Во всем мире распространены внутренние и внешние займы. Доля кредита находится на высоком уровне. Развитию кредита в России препятствуют значительные риски, отсутствие доверия между экономическими субъектами. Слабая ресурсная база коммерческих банков. Сдерживающим фактором роста кредита является непроработанность законодательной базы, защищающей права кредиторов и заемщиков. России предстоит еще создать систему кредитных отношений. Ссудный процент и его экономическая роль. Ссудный процент – своеобразная цена ссужаемой во временное пользование стоимости. Существование ссудного процента обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые определяются отношением собственности. Согласно марксисткой теории ссудного процента его образования является прибавочная стоимость, полученная в процессе производства, которая делится на две части: предпринимательский доход и ссудный процент как плату за пользование предоставленным капиталом. Ставка процента определяется соотношением спроса и предложения на заемный капитал. Марксистская теория вводит разделение двух понятий: капитала-собственности и капитала-функции. Процент является доходом капитала-собственности, платой капиталисту за то, что он является владельцем ссудного капитала. Предпринимательский доход – вознаграждение капитала-функции за предпринимательскую деятельность. По теории предельной полезности процент возникает в связи с предпочтениями человека потреблять материальные блага сегодня, а также получать дополнительный доход в результате распределения деньгами. По теории чистой производительности капитала процент возникает в результате обмена суммы текущих благ на большую сумму будущих благ. В результате повышается эффективность производства, а следовательно увеличение выпуска конечного продукта. Этот прирост выпуска называют чистой производительностью капитала и измеряют уровнем процента. При советском периоде ссудный процент рассматривали как средство снижения себестоимости продукции или как способ возмещения расходов банка. Функции и формы ссудного процента. Развитие рыночных отношение дало изменения функций ссудного процента, присущих ему в системе административно-планового хозяйства: стимулирующей функции и функции распределения прибыли в регулирующую функцию. Отметим, что из-за инфляции, особенности денежно-кредитного регулирования, неразвитости денежного рынка ссудный процент не может полностью реализовать регулирующую функцию. Ссудный процент имеет разные формы, их классификация определяется рядом признаков, в том числе формами кредита, видами операций кредитного учреждения, видами инвестиций с привлечением кредита, сроками кредитования. По формам кредита:
По видам операций кредитного учреждения:
В экономике существует две теории, которые занимаются вопросом формирования уровня ссудного процента, это классическая теория ссудных капиталов и кейнсианская теория предпочтения ликвидности. Факторы, влияющие на ссудный процент. При формировании рыночного уровня ссудного процента на отклонение его величины о средней нормы прибыли воздействуют макроэкономические и частные факторы, лежащие в основе проведения процентной политики отдельных кредиторов. Макроэкономические факторы:
Частные факторы определяются конкретными условиями деятельности кредитора, его положением на рынке кредитных ресурсов, характером операций и степенью риска. В современной России особенности ссудного процента определяются состоянием экономики, денежно-кредитного рынка, денежно-кредитной политикой государства. В настоящее время имеется высокий уровень ссудного процента. На данный момент сложилась устойчивая тенденция снижения уровня процентных ставок. Структура процентных ставок в России практически соответствует международной. Но в нашей стране из-за инфляции практически отсутствует долгосрочное кредитование. В России не имеет широкого распространения механизм использования плавающих процентных ставок. Происходит ограниченное использование ссудного процента как инструмента стимулирования определенных экономических процессов. На сегодняшний момент в России имеются тенденции уменьшения процентных ставок, усиление конкуренции в банковской системе и развитие денежно-кредитного рынка и рынка ценных бумаг. 3..2.3 Банки Данный раздел раскрывает процесс возникновение и развития банков, понятия банковской системы и ее элементов, особенности современных банковских систем. Банк рассмотрен как элемент банковской системы, как особый денежно-кредитный институт, как предприятие, создающее специфический продукт в виде платежных средств и различных услуг. Сущность банка, его функции и роль исследуются во взаимосвязи с его операциями. В рамках курса представлено описание традиционных банковских (кредитных, расчетных и депозитных) и других операций, в том числе новых банковских продуктов. Отдельные темы данного раздела посвящены центральным банкам и основам их деятельности. Тема 1. Возникновение и развитие банков Экономические предпосылки и основы возникновения банковского дела. Основные составляющие эволюции банковского дела: меняльное дело, монетное дело, ростовщичество и др. Возникновение банковского дела в древних цивилизациях. Условия возникновения банков как специализированных предприятий. Формирование денежной системы как необходимое условие функционирования банков. Правовые основы прочности и устойчивости банковской деятельности. Особенности развития банков в Германии и Нидерландах. Развитие банков в Великобритании в XYII-XIX вв. и создание центрального банка страны. Развитие эмиссионного и акционерного дела в банках. Универсализация и интернационализация банковской деятельности. Монополизация банковского дела. Особенности развития банковской системы в различных странах: этапы и формы организации. Возникновение и развитие банковского дела в России. Российские коммерческие банки второй половины XIX в. – начала XX в. Коммерческие банки 20-х годов XX века. Роль Госбанка в банковской системе на протяжении XIX–XX в.в. Особенности деятельности специализированных банков. Тема 2. Понятие и элементы банковской системы Понятие банковской системы и ее свойства. Типы банковских систем. Различие между административно-командной и рыночной банковскими системами. Факторы, определяющие развитие банковской системы. Факторы, определяющие современное состояние банковской системы. Характеристика элементов банковской системы. Сущность банка как элемента банковской системы. Определения банка как предприятия, как кредитной организации. Два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации (общее и различие). Функции и роль банка в экономике. Виды банков по типу собственности, правовой организации, функциональному назначению, характеру выполняемых операций, числу филиалов, сфере обслуживания, масштаба деятельности. Банковская инфраструктура и ее особенности в современном хозяйстве. Тема 3. Особенности современных банковских систем Уровни банковской системы. Одноуровневая банковская система. Двухуровневая система банков, ее преимущества и недостатки по сравнению с одноуровневой. Особенности построения современных банковских систем в странах с развитой рыночной экономикой. Проблемы формирования банковской системы России. Современной состояние банковской системы России. Банковские реформы. Тема 4. Центральные банки и основы их деятельности Цели и задачи центральных банков. Функции центральных банков. Организационная структура Центрального банка РФ (Банка России). Особенности деятельности Центрального банка РФ (Банка России): проведение единой денежно-кредитной политики, эмиссия наличных денег и организация их обращения, рефинансирование, организация безналичных расчетов, регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков, валютное регулирование и валютный контроль, расчетно-кассовое обслуживание государственного бюджета. Функции и организационная структура центральных банков: Англии, Франции, Японии, ФРГ, США и других банков развитых стран. Тема 5. Коммерческие банки и их деятельность Характеристика коммерческого банка как субъекта экономики. Законодательные основы банковской деятельности. Функции коммерческого банка: аккумуляция временно свободных денежных средств в депозиты, размещение привлеченных средств и расчетно-кассовое обслуживание клиентуры. Понятие банковской услуги и ее основные характеристики. Клиент банка. Договор банка с клиентом. Классификация банковских операций. Пассивные операции банка. Депозитные операции. Эмиссионные операции коммерческого банка. Значение пассивных операций в деятельности коммерческого банка. Активные операции коммерческого банка. Классификация активных операций коммерческого банка по экономическому содержанию (ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, фондовые и гарантийные операции коммерческого банка); по степени риска; по характеру (направлениям) размещения средств (первичные, вторичные и инвестиционные); по уровню доходности. Характеристика ссудных операций, их виды в зависимости от типа заемщика , способа обеспечения, сроков кредитования, характера кругооборота средств, объекта и субъектов кредитования, вида открываемого счета и других признаков. Активно-пассивные операции коммерческого банка – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату. Виды активно-пассивных операций коммерческого банка. Трастовые операции банка. Балансовые и забалансовые операции банка. Их краткая характеристика. Основные виды забалансовых операций. Понятие банковской ликвидности. Финансовые риски в деятельности коммерческого банка. Тема 6. Международные финансовые и кредитные институты Цели создания и особенности функционирования МВФ и Мирового банка. Европейский банк реконструкции и развития. Европейский инвестиционный банк. Банк международных расчетов. Международная финансовая корпорация. Международная ассоциация развития и др. Банк – происходит от старофранцузского «banque» и означает «стол». Предшественниками банков стали существовавшие в средние века меняльные конторы, где менялы принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со времен менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало начало процесса превращения менял в банкиров. Одним из первых банков в современном понимании этого слова стал основанный в 1407 г. Банк Генуя. В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII в.В США история банковского дела начинается со второй половины XVIII в. В России первая попытка создания коммерческого банка была предпринята в г.Пскове воеводовой Афанасием Ордин-Нащокиным. Идея не была одобрена центральным правительством, однако уже в 1729 – 1733 г. г. специальная Монетная контора осуществляет первые банковские операции, а вскоре в 1754 году появляется и первый коммерческий банк – Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества. Банковская система в российской экономике многократно реформировалась и перестраивалась. Реформа 1988 г. создала «большую пятерку» банков, которые формировались по отраслевому принципу и только усилили административно-командную логику хозяйствования. Реакцией на такую перестройку стала «эпидемия» появления кооперативных и коммерческих банков. Эти новоявленные банкиры были не очень профессиональны и выдавали ссуды под очень высокий процент. Необходимость более глубокой реформы банковского дела вызвана условиями развивающегося рынка, требующими внедрения в широкую практику нового порядка управления денежно-кредитными операциями, введения рыночных, коммерческих отношений между банками и клиентурой. В 1989 г. начался второй этап перестройки банковского дела. Была создана двухуровневая банковская система. Первый уровень связан с организацией денежного обращения и кредита, стабилизацией денежной единицы, экономическим контролем за деятельностью коммерческих банков. Это функции Центрального банка. Второй уровень – это коммерческие банки, которые выполняют непосредственно кредитные и расчетные операции, обслуживающие клиентов. В переходной экономике основу образуют коммерческие банки, Но одновременно должна повышаться роль Государственного банка в структуре центральных экономических органов. Второй период банковской реформы начался с принятия в декабре 1990 г. Верховным Советом СССР закона «О Государственном банке СССР» и закона «О банках и банковской деятельности», закон «О Центральном банке РСФСР» и закон «О банках и банковской деятельности в РСФСР». За многие годы впервые банковская деятельность получила законодательную основу. Банки были объявлены самостоятельными юридическими лицами, экономически самостоятельными учреждениями, не несущими ответственности по обязательствам государства. Начали закладываться институциональные основы новой банковской системы. Новое продолжение реформа банковской системы получила в результате распада Советского Союза и образования Содружества Независимых государств. Ликвидация государственных союзных структур привела к упразднению Государственного банка СССР, автономности эмиссионных банков суверенных республик. Госбанк СССР прекратил свое существование, эмиссионное дело перешло полностью к центральному банку РСФСР. В течение 1992 – 1995 г.г. происходил бурный рост банковской системы России. В 1996 г. началась и продолжается в настоящее время стадия качественной ее эволюции. В России начали действовать самые разнообразные банки. Их можно классифицировать прежде всего по признаку собственности. На базе государственной собственности функционируют банки, учредителями которых явились отраслевые министерства и ведомства, например, Нефтехимбанк, Нефтегазстройбанк, Рыбхозбанк, Химбанк, Автобанк и др. Количество коммерческих банков быстро возрастает. Одновременно происходили крупные структурные изменения в системе коммерческих банков: уменьшалось число банков с небольшим объявленным уставным фондом, и увеличивалось число банков с крупным уставным фондом. Главной чертой банковской системы России является неравномерность размещения банковских учреждений по территории страны. 1995 – 1997 г.г. характеризуются спадом производства в реальном секторе экономики, инфляцией, ростом убыточности предприятий, обвальным нарастанием неплатежей и т.п., а это все неблагоприятно влияло на развитие банковской системы. В результате банки стремились найти себе партнеров, которые обеспечивали гарантированными кредитными ресурсами. Таким образом создаются финансово-промышленные группы. Одними из стратегий коммерческого банка были: быстрое развитие филиальной сети в регионах, имеющих избыток или относительно дешевые кредитные ресурсы, также создание благотворительных фондов. 1998 г. стал наиболее драматичным для российской банковской системы. Финансовый кризис нанес серьезный улар по устойчивости банков. За август – декабрь 1998 г. капиталы банков сократились на 30%. В результате кризиса существенно сократились масштабы банковской деятельности. Кризис серьезно обострился вследствие оттока вкладов населения и усиления недоверия к банкам. Банк России предпринял ряд мер по реструктуризации всей банковской системы. В основу программы положена группировка банков в зависимости от их реального финансового положения и роли, которую они играют в регионах. Современная банковская система РФ регулируется следующими основными документами: Федеральным законом РФ от 10.07.02 «О Центральном банке РФ (Банке России)»; Федеральным законом РФ от 03.02.96 «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ». Банковская система – это целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие. Как совокупность элементов ее можно представить в виде следующих блоков и их элементов:
Рис. 5 Структура банковской системы России Банковская система обладает рядом признаков:
Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Она выступает, как рыночная модель и разделена на два яруса. Первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию); его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из деловых банков, задача которых – обслуживание клиентов, предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции). Банковская система находится в переходной стадии: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито. С выходом нового законодательства банковская система приобрела более совершенную законодательную базу. Внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают друг у друга денежные ресурсы. Банковская система – самоорганизующаяся, т.е. саморегулируемая, поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка. Сущность банка тесно связана с его структурой. Под структурой банка подразумевают его устройство, состав элементов, находящихся в тесном взаимодействии, такое построение банка, которое дает ему возможность функционировать как денежному институту. В этом случае банк можно условно разделить на четыре блока. Первый блок – банковский капитал как обособившаяся часть промышленного и торгового капитала, как собственный и преимущественно заемный капитал, как капитал, используемый не для себя, а занимаемый для других. Непрерывность движения банковского капитала повышает его доходность, конкурентоспособность и рыночную стоимость. От состояния капитала зависят финансовая устойчивость банка, его платежеспособность. На эффективность его работы сказывается степень конкурентной борьбы, банковская и налоговая политика, инфляция. Второй блок банковской структуры имеет свои особенности в сфере обмена: эмитирование платежных средств. Выпуск наличных денег в обращение, другие операции и различного рода услуг. Выпуск денег становится монополией банка, его производит только банк. Третий блок – работники, обладающие знаниями в области банковского дела, управления им, специализирующиеся на этом обособившемся виде деятельности. Четвертый блок – производственный: банковская техника, здания, сооружения, определенные материалы, коммуникации, информационная база. Функции банка:
Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов. Банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного обращения достигается посредством имитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения.
Через банки проходят платежи организаций и населения. Банки находятся между клиентами, совершая платежи по их поручению, исполняют посредническую эмиссию. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. Таким образом – это трансформация ресурсов, обеспечивающая взаимодействие субъектов производства и сокращение риска. Банковская система не может существовать без банковского рынка. На нем концентрируются банковские ресурсы, а также осуществляется торговля банковским продуктом. На ход банковской системы влияет ряд макроэкономических и политических факторов таких, как:
|
Похожие:
 | Деньги. Кредит. Банки «Деньги. Кредит. Банки». Учебное пособие для студентов специальностей «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» и «Финансы и кредит».... | | Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Деньги, кредит, банки» Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Деньги, кредит, банки» / Уфимск гос авиац техн ун-т; сост.: Л.... |
 | Примерная программа дисциплины «Деньги. Кредит. Банки» Дисциплина “Деньги. Кредит. Банки” является теоретическим курсом, продолжающим анализ экономических отношений общества в процессе... | | Учебно-методический комплекс наименование дисциплины Деньги, кредит,... Деньги, кредит, банки: умк для заочной формы обучения в филиале в г. Калининграде / авт сост. Дроковский Н. Б. – Ивэсэп, 2012 |
| Методические указания к практическим занятиям по дисциплинам «Деньги, кредит, банки» «Деньги, кредит, банки», «Основы банковского кредитования», «Основы банковской деятельности» | | Контрольная работа по дисциплине: «Деньги, кредит, банки» Математика. Пособие к изучению дисциплины и варианты заданий для контрольных работ. – М.: Мгту га, 2008. 48 с |
| Учебной дисциплины «Деньги, кредит, банки» для студентов специальностей... Деньги и кредит как элементы товарно-денежных отношений и предмет изучения. Взаимодействие денег и кредита с процессом воспроизводства.... | | Дисциплина «Деньги, кредит, банки» Методические указания по изучению... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Рабочая программа По дисциплине «Деньги, кредит, банки» | | Учебно-методический комплекс по дисциплине деньги, кредит, банки Гос впо по специальности подготовки 080105. 65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., 180... |
| Учебное пособие Допущено Научно-методическим советом по изучению... Учебное пособие предназначено для обучения по специальности «теология» ивключает план, информационный блок, вопросы для самопроверки,... | | «Деньги. Кредит. Банки» Составитель Хамзин Кумарбек Ерсултанович, старший преподаватель кафедры «финансы и кредит» |
| Методические рекомендации по выполнению курсовой работы по дисциплине «деньги, кредит, банки» Фгбоу впо «ульяновская государственная сельскохозяйственная академия им. П. А. Столыпина» | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «деньги, кредит, банки» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансы» для специальностей 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалтерский учет, анализ... |
| Методические указания по изучению модуля «Деньги» курса «Деньги,... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Рефератов по дисциплине «Деньги, кредит, банки» Реферат должен быть написан самостоятельно, а не скачан с интернета, в противном случае ваша работа не будет принята и оценена |
