§1.2. Понятие лимитной политики
В широком смысле лимитную политику банка можно представить как «совокупность мероприятий по ограничению в суммарном и процентном выражении, установленных действующим законодательством и банком, операций клиентов/контрагентов, целью которых является минимизация финансовых рисков банка, своевременность исполнения обязательств контрагентов/клиентов банка, контроль расчетов с контрагентами/клиентами».1
Расчетным лимитом общего риска по операциям называется сумма, которая не может быть превышена в любой момент времени по рисковым операциям с банком-контрагентом в рублях и иностранной валюте совокупно. Свободный остаток лимита риска определяется посредством вычитания из общего лимита риска объема операции, умноженного на соответствующий коэффициент риска.
Расчет лимитов может производиться по следующим непокрытым операциям: межбанковские кредиты, аккредитивы без покрытия, учет векселей, гарантийные операции, форексные и форвардные операции, операции по покупке и продаже наличной валюты и ценных бумаг, опционы, свопы; лимитироваться также могут остатки средств на корреспондентских счетах НОСТРО на конец дня.
Система установления лимитов должна отвечать следующим требованиям:
действие лимитов распространяется на все виды деятельности, сопряженные с кредитным риском;
при расчете лимитов агрегируются все виды вероятных потерь;
лимиты устанавливаются на основе системы внутренних кредитных рейтингов, связанных с конкретными заемщиками или их группами;
лимиты не должны пересматриваться по требованию клиента;
лимиты должны устанавливаться с учетом результатов стресс-тестирования;
лимиты должны устанавливаться с учетом рисков, возникающих при досрочной ликвидации позиций в случае дефолта контрагента.1
Более того, банкам необходимо отслеживать понесенные потери и сопоставлять их с уже установленными лимитами для того, чтобы иметь возможность вовремя принять меры для снижения кредитного риска.
Здесь хотелось бы отметить важное различие между формированием лимитов на рыночные и кредитные риски. Если лимиты на рыночные риски могут устанавливаться на уровне отдельного рынка, инструмента, трейдера, подразделения или в целом по компании, то в случае кредитных рисков лимиты должны определяться на уровне каждого отдельного контрагента по всем позициям, занимаемым банком.
При определении лимитов на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков необходимо учитывать следующие факторы:
доля капитала финансового института, которой он готов рисковать;
размер активов заемщика;
финансовая устойчивость и перспективы развития бизнеса заемщика;
качество управления потенциального заемщика;
взаимоотношения финансового института с данным заемщиком;
ожидаемая доходность с учетом риска по операциям с данным заемщиком;
общее состояние экономики;
требования регулирующих органов.
Лимиты на одного заемщика могут устанавливаться как на отдельные операции или виды услуг, так и в совокупности на все виды сделок с данным клиентом.
При установлении лимитов по отдельным заемщикам, отраслям и регионам банкам необходимо учитывать ограничения по максимальному размеру совокупной задолженности, с тем, чтобы не нарушать требования регулирующих органов по покрытию активов капиталом. Банки могут сами устанавливать более жесткие лимиты концентрации кредитного риска и совокупного размера задолженности, чем это предусмотрено действующими минимальными нормативами органов надзора.1
И действительно, контроль лимитной политики является одним из обязательных пунктов комплексной проверки банка, проводимой ЦБ РФ. Но стоит заметить, что лимитной политике российские банки уделяют недостаточно внимания, традиционно ограничиваясь лимитированием операций по межбанковскому кредитованию и по операциям филиалов банка. Однако стоит заметить, что Центральным Банком законодательно не были установлены конкретные рекомендации по установлению лимитов кредитования. Среди нормативных документов Банка России, имеющих отношение к теме данной работы, нужно отметить Положение №254-П2, в соответствии с которым банкам необходимо проводить классификацию кредитных рисков, что, безусловно, является отправной точкой для формирования лимитной политики, но в то же время не позволит рассчитать точную величину лимита кредитования на контрагента. Но согласно этому же Положению, ЦБ РФ предоставил коммерческим банкам право самостоятельного выбора финансовых показателей анализа состояния заемщиков.
Четкое ограничение величины общего кредитного риска можно встретить в Инструкции Банка России №110-И "Об обязательных нормативах банков". В указанном документе Центральным Банком предписано, что норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), регулирующий кредитный риск банка в отношении заемщика, определяется как максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.
В результате мы получаем закрепленный законодательством верхний предел кредитного риска на контрагента, в котором не учитываются различия в платежеспособности, надежности, вероятности дефолта и прочих характеристиках финансового состояния контрагентов. Другими словами, установлен единый максимальный предел кредитных требований как, например, для малого регионального банка, так и для крупного федерального, что, безусловно, не отвечает требованиям формирования системы лимитов.
Таким образом, банки оказываются в ситуации, где они вправе выбирать методику оценки лимитов на своё усмотрение.
|
