Тесты для самоконтроля; перечень вопросов для подготовки к экзамену; список литературы

Скачать 0.84 Mb.

Название	Тесты для самоконтроля; перечень вопросов для подготовки к экзамену; список литературы
страница	1/7
Дата публикации	13.08.2013
Размер	0.84 Mb.
Тип	Рабочая программа

100-bal.ru > Бухгалтерия > Рабочая программа

1 2 3 4 5 6 7

	Государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования Тюменской области «Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права»
	2.5. Реализация образовательных программ
СМК – РОП - РУП - 2.5.- 2012	НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ

Согласовано

Проректор по учебной работе

_______________ Т.А.Кольцова

15 июня 2012 г.

УТВЕРЖДЕНО

Решением Учёного совета

(протокол № 10 от 30.05.2012 г.)

О.А. Кузьменко
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ

Рабочая программа дисциплины
Специальность

080107.65 – Налоги и налогообложение

Форма обучения

Очная, заочная

Тюмень

2012

ББК 65.261.4

Н 23
Налоговый учет и отчетность [Текст]: рабочая программа дисциплины. Тюмень: ГАОУ ВПО ТО «ТГАМЭУП», 2012. – 40 с.
Рабочая программа дисциплины «Налоговый учет и отчетность» разработана в соответствии с учебным планом специальности 080107 «Налоги и налогообложение».

Рабочая программа дисциплины включает в себя: тематический план; содержание курса; задания для семинарских и практических занятий, самостоятельной работы студентов; тесты для самоконтроля; перечень вопросов для подготовки к экзамену; список литературы.

Предназначена для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение» очной и заочной форм обучения.

Одобрено на заседании кафедры учета и налогообложения (протокол № 9 от 03.05.2012 г.), печатается по решению учебно-методического совета (протокол № 9 от 23.05.2012 г.).
Рецензенты:
М.С. Мишенина, ст.преподаватель кафедры учёта и налогообложения ГАОУ ВПО ТО «ТГАМЭУП»;

Е. В. Лупикова, к.э.н., доцент кафедры учёта, анализа и аудита ИПЭУ ФГБОУ ТюмГУ.
Автор-составитель: к.э.н., доцент О. А. Кузьменко.

© «ТГАМЭУП», 2012

© Кузьменко О.А., 2012

1. Организационно-методический раздел дисциплины

Цель и задачи дисциплины
Целью изучения дисциплины «Налоговый учет и отчетность» является получение студентами теоретических знаний и приобретение необходимых практических навыков в организации, ведении налогового учета на предприятии и технике заполнения налоговых деклараций.

В процессе изучения дисциплины «Налоговый учет и отчетность» студент должен понять сущность налогового учета; его роль и место в системе экономической информации и хозяйственного управления; усвоить основные теоретические налоговые категории; овладеть методикой учета основных объектов налогового учета; знать состав, содержание и технику заполнения налоговой отчетности.

Задачи дисциплины:

сформировать теоретические основы понятия налогового учета, его цели и задачи в системе экономических отношений организации;
определить порядок организации налогового учета;
проанализировать особенности определения налоговой базы доходов и расходов для целей налогообложения прибыли;
изучить и апробировать методику составления налоговой отчетности.

Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников
Дисциплина «Налоговый учет и отчетность» включена в раздел СД.00 «Специальные дисциплины» ГОС ВПО специальности 080107 «Налоги и налогообложение».

Данный курс обеспечивает преемственность и гармонизацию изучения дисциплин учебного плана специальности, для чего необходимы знания по налогам, бухгалтерскому учету и др.
Требования к уровню освоения содержания курса
Дисциплина «Налоговый учет и отчетность» является одной из дисциплин специализации.

Для изучения дисциплины необходимы знания по бухгалтерскому учёту, налогообложению организаций.

В ходе изучения курса «Налоговый учет и отчетность» студенты должны:

а) знать:

сущность налогов и сборов;
понятие и современное состояние налоговой системы РФ;
перечень федеральных, региональных и местных налогов, уплачиваемых юридическими лицами, методику их исчисления;
цели, задачи и принципы организации бухгалтерского учета;
систему законодательного и нормативного регулирования отечественного бухгалтерского учета;
назначение, элементы и пользователей финансовой и налоговой отчетности;

б) уметь:

классифицировать расходы, принимаемые и не принимаемые для целей налогообложения;
исчислять налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами;
применять методику экономического анализа с целью определения налоговой нагрузки предприятия.

в) иметь представление:

- о налоговом учете, его становлении и развитии;

- об учетной политике для целей налогообложения;

- о составе доходов и расходов для целей налогообложения и порядке формирования налоговой базы по налогу на прибыль;

- о порядке составления налоговой отчетности организации и порядке ее представления.

Студент должен быть готов к получению теоретических знаний о налоговом учете и отчетности, а также приобретению необходимых практических навыков по формированию налоговой отчетности.

Полученные студентами знания способствуют усвоению таких курсов, как налоговое администрирование, налогообложение организаций и др.; а также успешному прохождению учебной и производственной практики.
2. Объем дисциплины, виды учебной работы и формы контроля

в соответствии с учебными планами специальностей по формам обучения
Специальность 080107.65 – Налоги и налогообложение
очная форма обучения
Общие часы – 168 час. Семин. (практ.) зан. – 42 час.

Аудиторные занятия – 98 час. Самост. работа – 70 час.

Лекции – 56 час.

Формы текущего и итогового контроля – опрос, тестирование, подготовка докладов, решение аудиторных контрольных работ, экзамен.
заочная форма обучения (6 лет)
Общие часы – 168 час. Семин. (практ.) зан. – 12 час.

Аудиторные занятия – 20 час. Самост. работа – 148 час.

Лекции – 8 час.

Формы текущего и итогового контроля – выполнение контрольной работы, экзамен.

заочная форма обучения (3,5 года)
Общие часы – 168 час. Семин. (практ.) зан. – 8 час.

Аудиторные занятия – 14 час. Самост. работа – 154 час.

Лекции – 6 час.

Формы текущего и итогового контроля – выполнение контрольной работы, экзамен.
3. Тематический план дисциплины
очная форма обучения

Тема	Всего часов	В том числе
		аудиторные			СРС
		всего	лекции	Практические и семинарские	всего
Раздел I. Налоговый учет: понятие, цели, задачи и методика построения в организации
Тема 1. Предпосылки возникновения и этапы развития налогового учета в системе финансовых отношений.	5	2	1	1	3
Тема 2. Понятие, цель и источники информации для налогового учета.	5	2	1	1	3
Тема3.Нормативное регулирование налогового учета.	4	2	1	1	2
Тема 4. Способы ведения налогового учета и организация раздельного учета.	5	2	1	1	3
Тема 5. Сравнительный анализ налогового и других видов учета	5	2	1	1	3
Тема 6. Формирование учетной политики для целей налогообложения	7	4	2	2	3
Раздел II. Налоговый учет доходов и расходов для целей налогообложения прибыли
Тема 7. Методы признания доходов и расходов.	7	4	2	2	3
Тема 8. Порядок налогового учета доходов и расходов, их классификация.	7	4	3	1	3
Тема 9. Порядок определения расходов на производство и реализацию.	9	6	4	2	3
Тема 10. Налоговый учет материальных расходов.	9	6	4	2	3
Тема 11. Налоговый учет расходов на оплату труда.	9	6	4	2	3
Тема 12. Налоговый учет амортизируемого имущества	9	6	4	2	3
Тема 13. Налоговый учет прочих расходов на производство и реализации продукции (работ, услуг).	9	6	4	2	3
Тема 14. Налоговый учет внереализационных расходов	7	4	2	2	3
Раздел III. Особенности определения налоговой базы при совершении отдельных операций
Тема 15. Порядок расчета налога на прибыль и переноса убытков на будущее.	7	4	2	2	3
Тема 16. Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях.	7	4	2	2	3
Тема 17. Налоговая база организаций, имеющих обслуживающие хозяйства.	7	4	2	2	3
Тема 18. Определение налоговой базы при осуществлении договора доверительного управления.	7	4	2	2	3
Тема 19. Налоговая база при передаче имущества в уставный капитал.	7	4	2	2	3
Тема 20. Особенности определения налоговой базы при осуществлении договора простого товарищества.	7	4	2	2	3
Тема 21. Особенности определения налоговой базы при уступке права требования.	7	4	2	2	3
Тема 22. Особенности определения налоговой базы при осуществлении операций с ценными бумагами.	7	4	2	2	3
Раздел IV. Формирование налоговой отчетности
Тема 23. Единые требования к налоговой отчетности.	6	4	2	2	2
Тема 24. Состав, структура и сроки представления декларации по налогу на прибыль.	9	6	4	2	3
ИТОГО	168	98	56	42	70

заочная форма обучения (6 лет)

Тема	Всего часов	в том числе
		Аудиторные			СРС без препод.
		всего	лекции	сем. (практ.) занятия	СРС без препод.
Раздел I. Налоговый учет: понятие, цели, задачи и методика построения в организации
Тема 1. Предпосылки возникновения и этапы развития налогового учета в системе финансовых отношений.	6				6
Тема 2. Понятие, цель и источники информации для налогового учета.	7	1	0,5	0,5	6
Тема3.Нормативное регулирование налогового учета.	6				6
Тема 4. Способы ведения налогового учета и организация раздельного учета.	6				6
Тема 5. Сравнительный анализ налогового и других видов учета	6				6
Тема 6. Формирование учетной политики для целей налогообложения	7	1	0,5	0,5	6
Раздел II. Налоговый учет доходов и расходов для целей налогообложения прибыли
Тема 7. Методы признания доходов и расходов.	7	1		1	6
Тема 8. Порядок налогового учета доходов и расходов, их классификация.	6	1		1	5
Тема 9. Порядок определения расходов на производство и реализацию.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 10. Налоговый учет материальных расходов.	8	1	0,5	0,5	7
Тема 11. Налоговый учет расходов на оплату труда.	8	1	0,5	0,5	7
Тема 12. Налоговый учет амортизируемого имущества	8	1	0,5	0,5	7
Тема 13. Налоговый учет прочих расходов на производство и реализации продукции (работ, услуг).	7	1	0,5	0,5	6
Тема 14. Налоговый учет внереализационных расходов	7	1	0,5	0,5	6
Раздел III. Особенности определения налоговой базы при совершении отдельных операций
Тема 15. Порядок расчета налога на прибыль и переноса убытков на будущее.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 16. Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 17. Налоговая база организаций, имеющих обслуживающие хозяйства.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 18. Определение налоговой базы при осуществлении договора доверительного управления.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 19. Налоговая база при передаче имущества в уставный капитал.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 20. Особенности определения налоговой базы при осуществлении договора простого товарищества.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 21. Особенности определения налоговой базы при уступке права требования.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 22. Особенности определения налоговой базы при осуществлении операций с ценными бумагами.	7	1	0,5	0,5	6
Раздел IV. Формирование налоговой отчетности
Тема 23. Единые требования к налоговой отчетности.	7	1		1	6
Тема 24. Состав, структура и сроки представления декларации по налогу на прибыль.	9	1		1	8
ИТОГО	168	20	8	12	148

заочная форма обучения (3,5года)

Тема	Всего часов	в том числе
		Аудиторные			СРС без препод.
		всего	лекции	сем. (практ.) занятия	СРС без препод.
Раздел I. Налоговый учет: понятие, цели, задачи и методика построения в организации
Тема 1. Предпосылки возникновения и этапы развития налогового учета в системе финансовых отношений.	6				6
Тема 2. Понятие, цель и источники информации для налогового учета.	7	1	0,5	0,5	6
Тема3.Нормативное регулирование налогового учета.	6				6
Тема 4. Способы ведения налогового учета и организация раздельного учета.	6				6
Тема 5. Сравнительный анализ налогового и других видов учета	6				6
Тема 6. Формирование учетной политики для целей налогообложения	7	1	0,5	0,5	6
Раздел II. Налоговый учет доходов и расходов для целей налогообложения прибыли
Тема 7. Методы признания доходов и расходов.	7	1		1	6
Тема 8. Порядок налогового учета доходов и расходов, их классификация.	6				6
Тема 9. Порядок определения расходов на производство и реализацию.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 10. Налоговый учет материальных расходов.	8	1	0,5	0,5	7
Тема 11. Налоговый учет расходов на оплату труда.	8	1	0,5	0,5	7
Тема 12. Налоговый учет амортизируемого имущества	8	1	0,5	0,5	7
Тема 13. Налоговый учет прочих расходов на производство и реализации продукции (работ, услуг).	7	1	0,5	0,5	6
Тема 14. Налоговый учет внереализационных расходов	7				7
Раздел III. Особенности определения налоговой базы при совершении отдельных операций
Тема 15. Порядок расчета налога на прибыль и переноса убытков на будущее.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 16. Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 17. Налоговая база организаций, имеющих обслуживающие хозяйства.	7				7
Тема 18. Определение налоговой базы при осуществлении договора доверительного управления.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 19. Налоговая база при передаче имущества в уставный капитал.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 20. Особенности определения налоговой базы при осуществлении договора простого товарищества.	7				7
Тема 21. Особенности определения налоговой базы при уступке права требования.	7	1	0,5	0,5	6
Тема 22. Особенности определения налоговой базы при осуществлении операций с ценными бумагами.	7				7
Раздел IV. Формирование налоговой отчетности
Тема 23. Единые требования к налоговой отчетности.	7				7
Тема 24. Состав, структура и сроки представления декларации по налогу на прибыль.	9	1		1	8
ИТОГО	168	14	6	8	154

1 2 3 4 5 6 7

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

	Тесты для самоконтроля; перечень вопросов для подготовки к зачету; список литературы Тюменской области «Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права»		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Правовые основы аудита» Опд. В. Оо сд. Учебно–методический комплекс включает в себя тематический план, содержание курса, вопросы и задания для семинарских...
	«Правоведение. Основы теории государства и права» Омплекс, охватывающий список основной и дополнительной литературы, базовых учебников и нормативно-правовых актов, рекомендуемых студентам...		Программа вступительного экзамена в аспирантуру Научная специальность Программа предназначена для подготовки к сдаче вступительного экзамена по специальности «Конституционное право; муниципальное право»....
	Методические рекомендации по «Экологическим основам природопользования» Пособие включает в себя краткий курс лекций, вопросы для самоконтроля, методические указания по выполнению контрольной работы и реферата,...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Введение в направление подготовки» Ктических занятий, список основной и дополнительной рекомендуемой литературы, перечень контрольных вопросов стартового рейтинга по...
	Программа кандидатского экзамена в аспирантуру по специальности Научная специальность Программа предназначена для подготовки к сдаче кандидатского экзамена по специальности «Конституционное право; муниципальное право»....		Тесты для самоконтроля список литературы Выписка из государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования 4
	Тесты для самоконтроля 12 Список литературы 13 Глоссарий 14 Рецензент программы: Серёгин В. П., заведующий кафедрой экономического права рэа им. Г. В. Плеханова		Документирование управленческой деятельности Включает тематику лекционных, практических занятий, темы рефератов, перечень типовых вопросов для самостоятельной подготовки студентов,...
	Тесты и глоссарий. Предназначен для студентов всех форм обучения... Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический...		Тесты и глоссарий. Предназначен для студентов всех форм обучения... Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический...
	Литература по Отечественной истории, примерный перечень вопросов к вступительному экзамену Программа предназначена для подготовки соискателей к вступительному экзамену в аспирантуру кафедры «Экономическая история» по специальности...		Программа по курсу «Фабрики мысли и центры публичной политики» Программа включает в себя: содержание дисциплины, перечень основной и дополнительной литературы и нормативно-правовых актов, рекомендуемых...
	Тесты и глоссарий. Предназначен для студентов всех форм обучения... Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический...		Тесты и глоссарий. Предназначен для студентов всех форм обучения... Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический...

Школьные материалы