Тесты для самоконтроля; перечень вопросов для подготовки к экзамену; список литературы
Скачать 0.84 Mb.
|
Раздел III. Особенности определения налоговой базы при совершении отдельных операцийКонтрольные вопросы 1. Дайте определение налоговой базы и охарактеризуйте порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль? 2. Каким образом признаются убытки при определении налоговой базы отчетного периода? 3. Опишите порядок переноса убытков на будущее. 4. Опишите порядок формирования налоговой базы по доходам от долевого участия в других организациях 5. Какие хозяйства относят к обслуживающим для целей налогообложения? 6. Каким образом определяется налоговая база организаций, имеющих обслуживающие хозяйства? 7. Что такое договор доверительного управления имуществом? 8. Назовите участников договора доверительного управления имуществом. 9. Опишите порядок определения налоговой базы при осуществлении договора доверительного управления. 10. Каким образом формируется налоговая база при передаче имущества в уставный капитал? 11. Назовите особенности определения налоговой базы при осуществлении договора простого товарищества. 12. Определите особенности формирования налоговой базы у участников договора уступки права требования? 13. Опишите особенности определения налоговой базы при осуществлении операций с ценными бумагами. Практические задания Задание 6: Рассчитать средний процент, определить сумму процентов, учитываемых для целей налогообложения и сумму процентов, не уменьшающих доход для определения налоговой базы по налогу на прибыль. Исходные данные: Боровская птицефабрика имеет долговые обязательства, выданные на сопоставимых условиях в одном отчетном периоде: - долговое обязательство по договору № 5 на сумму 100 000 руб., процентная ставка 15%; - долговое обязательство по договору № 7 на сумму 120 000 руб., процентная ставка 19%; - долговое обязательство по договору № 3д на сумму 150 000 руб., процентная ставка 20%; - долговое обязательство по договору № 11 на сумму 230 000 руб., процентная ставка 17,5%; Задание 7: Рассчитать размер отчислений в резерв по сомнительным долгам второго отчетного периода. Исходные данные: По итогам инвентаризации, проведенной на 30 июня 20Х6 года ЗАО «Вертел» выявило просроченную и ничем не обеспеченную дебиторскую задолженность в размере 678 000 руб., в т.ч.: - 133 000 руб. с датой возникновения 23 мая 20Х4 года; - 125 000 руб. с датой возникновения 16 февраля 20Х6 года; - 270 000 руб. с датой возникновения 18 мая 20Х6 года; - 150 000 руб. с датой возникновения 03 июня 20Х6 года; По состоянию на 01 апреля 20Х6 г. отчисления в резерв сомнительных долгов составили 200 000 руб., доходы от реализации по состоянию на 01 июля 20Х6 г. – 2 378 000 руб. 30 июня 20Х6 года ЗАО решило списать задолженность с датой возникновения 23 мая 20Х4 г. в связи с признанием судом дебитора банкротом и ликвидацией. При ликвидации по данной задолженности были удовлетворены требования в размере 122 000 руб. Задание 8: Определите стоимость проданных ценных бумаг в налоговом учете. Исходные данные: ООО «Бригантина» при реализации ценных бумаг в соответствии с принятой учетной политикой для целей налогообложения выбирает метод ФИФО. 05 февраля 20Х1 г. общество приобрело 27 шт. ценных бумаг по цене 189 000 руб. за единицу; 12 февраля 20Х1 г. общество приобрело еще 25 шт. ценных бумаг по цене 250 000 руб. за единицу; 25 февраля 20Х1 г. общество приобрело 110 шт. ценных бумаг по цене 134 000 руб. за единицу. В феврале 20Х1 г. были проданы 132 ценные бумаги. Задание 9: Определите сумму налога, удерживаемого с получателей дивидендов. Исходные данные: Уставный капитал ОАО «Альгофа» составляет 1 000 000 руб. Участники общества: - ООО «Бриз» (65% уставного капитала); - иностранная компания "Capital investment" (35% уставного капитала). На общем собрании участников общества, которое состоялось 21 апреля 20Х1 г., было принято решение о выплате дивидендов за 20Х0 г. в размере 150 000 руб. Из них российской организации выплачивается 97 500 руб. (65%), а иностранной - 52 500 руб. (35%). 25 марта 20Х1 г. ОАО «Альгофа» получило дивиденды в размере 50 000 руб. от ОАО «Альфа капитал», 90% акций которого ОАО «Альгофа» владеет в течение двух лет. Стоимость приобретения акций - 570 000 000 руб. Раздел IV. Формирование налоговой отчетности Контрольные вопросы
Практическое задание Задание 10. Составьте налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 20Х1 г. Вид деятельности – общественное питание. Исходные данные: 1. Выписка из листа главной книги по счету 90 «Продажи»
* в т.ч. 1000 – убытки. 1. Выписка из листа главной книги по счету 91 «Прочие доходы и расходы»
* в т.ч. 23600 – выручка от продажи материалов; ** Выручка от продажи автомобиля. Первоначальная стоимость – 180000;
2. Выписка из листа главной книги по счету 44 «Расходы на продажу»
Все основные средства приобретены в 2005 году. Амортизация начисляется линейным методом. В составе кредитового оборота по счету 71 за февраль только командировочные расходы. 6. Контрольная работа для студентов заочной формы обучения Студенты заочной формы обучения в межсессионный период выполняют самостоятельно контрольную работу. Для успешного выполнения контрольной работы необходимо изучить рекомендованную нормативную, основную и дополнительную литературу. Контрольная работа должна быть зарегистрирована на заочном факультете. Контрольная работа должна быть оценена до начала экзаменационной сессии и предъявлена на экзамен. При оформлении контрольной работы необходимо помнить, что объем работы не менее 25 листов. Листы формата А4: l-й лист - титульный, 2-й - содержание работы, затем, начиная с 3-гo листа, идет рассмотрение теоретического вопроса. В конце работы необходимо привести список использованной литературы, включая нормативно-правовые акты. Источники литературы указываются в алфавитном порядке, причем сначала законы, нормативно-правовые акты, затем книги и статьи. Контрольная работа выполняется по вариантам и состоит из двух частей: Часть 1. Теоретическая. Часть 2. Практическая (предусматривает рассмотрение теоретического вопроса на примере конкретной организации или решение трех расчетных задач, представленных ниже). Вариант выбирается в зависимости от последней цифры в номере зачетной книжки.
При подготовке первой части контрольной работы необходимо изучить Налоговый Кодекс РФ, учебные пособия, периодические издания, а также публикации на сайтах Глобальной сети Internet. Ответ на сформулированный в первой части контрольной работы вопрос должен завершаться списком использованной литературы. Решение расчетных задач предусматривает более внимательное изучение тем курса лекций и рассмотренных положений Налогового Кодекса РФ. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Тесты для самоконтроля; перечень вопросов для подготовки к зачету; список литературы Тюменской области «Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права» | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Правовые основы аудита» Опд. В. Оо сд. Учебно–методический комплекс включает в себя тематический план, содержание курса, вопросы и задания для семинарских... |
| «Правоведение. Основы теории государства и права» Омплекс, охватывающий список основной и дополнительной литературы, базовых учебников и нормативно-правовых актов, рекомендуемых студентам... |  | Программа вступительного экзамена в аспирантуру Научная специальность Программа предназначена для подготовки к сдаче вступительного экзамена по специальности «Конституционное право; муниципальное право».... |
| Методические рекомендации по «Экологическим основам природопользования» Пособие включает в себя краткий курс лекций, вопросы для самоконтроля, методические указания по выполнению контрольной работы и реферата,... | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Введение в направление подготовки» Ктических занятий, список основной и дополнительной рекомендуемой литературы, перечень контрольных вопросов стартового рейтинга по... |
| Программа кандидатского экзамена в аспирантуру по специальности Научная специальность Программа предназначена для подготовки к сдаче кандидатского экзамена по специальности «Конституционное право; муниципальное право».... | | Тесты для самоконтроля список литературы Выписка из государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования 4 |
| Тесты для самоконтроля 12 Список литературы 13 Глоссарий 14 Рецензент программы: Серёгин В. П., заведующий кафедрой экономического права рэа им. Г. В. Плеханова | | Документирование управленческой деятельности Включает тематику лекционных, практических занятий, темы рефератов, перечень типовых вопросов для самостоятельной подготовки студентов,... |
| Тесты и глоссарий. Предназначен для студентов всех форм обучения... Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический... | | Тесты и глоссарий. Предназначен для студентов всех форм обучения... Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический... |
| Литература по Отечественной истории, примерный перечень вопросов к вступительному экзамену Программа предназначена для подготовки соискателей к вступительному экзамену в аспирантуру кафедры «Экономическая история» по специальности... | | Программа по курсу «Фабрики мысли и центры публичной политики» Программа включает в себя: содержание дисциплины, перечень основной и дополнительной литературы и нормативно-правовых актов, рекомендуемых... |
| Тесты и глоссарий. Предназначен для студентов всех форм обучения... Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический... | | Тесты и глоссарий. Предназначен для студентов всех форм обучения... Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический... |
