Тесты для самоконтроля; перечень вопросов для подготовки к экзамену; список литературы
Скачать 0.84 Mb.
|
Раздел III. Особенности определения налоговой базы при совершении отдельных операций1. Расчет налоговой базы за отчетный (налоговый) период (ст. 315 НК РФ) составляется: 1)налогоплательщиком самостоятельно, исходя их данных бухгалтерского учета 2) налоговыми органами, исходя их данных первичных документов 3) налогоплательщиком самостоятельно, исходя из данных налогового учета нарастающим итогом с начала года. 2. Доходы, полученные в натуральной форме в результате реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая товарообменные операции), учитываются, исходя из: 1) остаточной стоимости переданного имущества по данным налогового учета 2) первоначальной стомиости полученных ценностей 3) рыночной цены сделки (ст. 40 НК РФ) 3. В случае, если подразделением налогоплательщика получен убыток при осуществлении деятельности, связанной с использованием объектов обслуживающих производств и хозяйств, такой убыток признается для целей налогообложения: 1) в полном объеме 2) не признается для целей налогообложения 3) признается исходя из условий, определенных в ст. 275.1 НК РФ 4. Доходы выгодоприобретателя в рамках договора доверительного управления: 1) включаются в состав внереализационных доходов 2) включаются в состав доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) 3) не включаются в состав доходов 5. Убытки, полученные в течение срока действия договора доверительного управления от использования имущества, переданного в доверительное управление: 1) не признаются убытками учредителя (выгодоприобретателя), учитываемыми в целях налогообложения 2) признаются убытками учредителя (выгодоприобретателя), учитываемыми в целях налогообложения 3) признаются убытками учредителя (выгодоприобретателя), учитываемыми в целях налогообложения при выполнении двух условий 6. Имущество (имущественные права), полученное в виде взноса (вклада) в уставный (складочный) капитал организации, в целях налогообложения прибыли принимается по стоимости: 1) первоначальной (фактически произведенным затратам) 2) остаточной, определенной по данным налогового учета передающей стороны 3) рыночной 7. При уступке налогоплательщиком - продавцом товара (работ, услуг), осуществляющим исчисление доходов (расходов) по методу начисления, права требования долга третьему лицу до наступления предусмотренного договором о реализации товаров (работ, услуг) срока платежа отрицательная разница между доходом от реализации права требования долга и стоимостью реализованного товара (работ, услуг): 1) признается убытком налогоплательщика в полной сумме 2) признается убытком налогоплательщика в сумме, не превышающей процентов, которую налогоплательщик уплатил бы с учетом требований статьи 269 НК РФ по долговому обязательству, равному доходу от уступки права требования, за период от даты уступки до даты платежа, предусмотренного договором на реализацию товаров (работ, услуг). 3) в размере 50 процентов от суммы убытка на дату уступки права требования и 50 процентов от суммы убытка по истечении 45 календарных дней с даты уступки права требования. 8. Доходы, полученные от участия в товариществе: 1) включаются в состав доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) налогоплательщиков - участников товарищества 2) включаются в состав внереализационных доходов налогоплательщиков - участников товарищества 3) не включаются в состав внереализационных доходов налогоплательщиков - участников товарищества 9. При прекращении действия договора простого товарищества и возврате имущества участникам этого договора отрицательная разница между оценкой возвращаемого имущества и оценкой, по которой это имущество ранее было передано по договору простого товарищества: 1) не признается убытком для целей налогообложения 2) признается убытком для целей налогообложения 3) признается расходом, связанным с производством и реализацией 10. Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами: 1) не вправе признать их для налогообложения прибыли 2) вправе признать их для целей налогообложения прибыли 3) вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее). Раздел IV. Формирование налоговой отчетности 1. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается: 1) календарный год 2) первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года 3) месяц 2. Отчетным периодом по налогу на прибыль признается: 1) календарный год 2) первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года 3) месяц 3. Налогоплательщик вправе перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли, уведомив об этом налоговый орган не позднее: 1) 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, в котором происходит переход на эту систему уплаты авансовых платежей 2) первого квартала 3) даты перечисления авансовых платежей 4. Налоговые агенты обязаны по истечении каждого отчетного (налогового) периода, в котором они производили выплаты налогоплательщику, представлять в налоговые органы декларация по налогу на прибыль: 1) по месту своего нахождения 2) по месту нахождения налогоплательщика 3) по месту своего нахождения и по месту нахождения налогоплательщика 5. Квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачивают организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превышали: 1) 3 000 000 руб. 2) 10 000 000 руб. 3) 5 000 000 руб. 6. Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками (налоговыми агентами): 1) не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом 2) не позднее 28 числа месяца, следующего за оунчанием налогового периода 3) не позднее даты уплаты 7. При отправке налоговой декларации (расчета) по почте днем ее представления считается: 1) дата получения налоговым органом, отмеченная в уведомлении о доставке 2) пятый день после отправки почтового отправления 3) дата отправки почтового отправления с описью вложения 8. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала: 1) 1 000 000 рублей в месяц 2) 3 000 000рублей в квартал 3) 1 000 000 рублей в месяц либо 3 000 000рублей в квартал 9. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации, но до истечения срока уплаты налога, то налогоплательщик: 1) освобождается от ответственности, если уточненная налоговая декларация была представлена до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки 2) не освобождается от ответственности 3) освобождается от ответственности, если при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени 10. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет субъекта РФ, подлежит уплате: 1) централизованно головной организацией 2) каждым обособленным подразделением в части налога, относящегося к его деятельности 3) налогоплательщик самостоятельно выбирает обособленное подразделение или головную организация, уведомив о принятом решении налоговые органы, в которых обособленные подразделения налогоплательщика состоят на налоговом учете. Вопросы для подготовки к экзамену 1. Предпосылки возникновения налогового учета в системе финансовых отношений 2. Этапы развития налогового учета в России 3. Понятие и сущность налогового учета 4. Соотношение бухгалтерского и налогового учета 5. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета 6. Методология налогового учета 7. Учетная политика для целей налогообложения прибыли 8. Элементы учетной политики по организации налогового учета 9. Налоговая отчетность организации 10. Элементы налога на прибыль 11. Порядок налогового учета доходов, их классификация и методы признания 12. Понятие, классификация расходов, методы признания 13. . Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию 14. Налоговый учет материальных расходов 15. Налоговый учет расходов на оплату труда 16. Налоговый учет амортизируемого имущества 17. Состав и признание прочих расходов по производству и реализации продукции (работ, услуг) 18. Налоговый учет расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию основных средств 19. Налоговый учет расходов на освоение природных ресурсов 20. Налоговый учет расходов на научно-исследовательские и опытно-конструктор-ские разработки 21. Налоговый учет расходов на добровольное и обязательное имущественное страхование 22. Налоговый учет представительских расходов и расходов на рекламу 23. Налоговый учет расходов на повышение квалификации 24. Налоговый учет расходов на приобретение земельных участков 25. Налоговый учет резервов по сомнительным долгам 26. Налоговый учет резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию 27. Налоговый учет процентов по долговым обязательствам 28. Состав, признание и налоговый учет внереализационных расходов 29. Порядок расчета суммы налога на прибыль и уплаты его в бюджет 30. Налоговый учет доходов от долевого участия в деятельности организаций 31. Налоговый учет деятельности, связанной с использованием объектов обслуживающих производств и хозяйств 32. Налоговый учет у участников договора доверительного управления имуществом 33. Налоговый учет при передаче имущества в уставный (складочный) капитал (фонд, имущество фонда) 34. Налоговый учет доходов/расходов у участников договора простого товарищества 35. Налоговый учет у участников договора простого товарищества 36. Налоговый учет при осуществлении операций с ценными бумагами 37. Декларация по налогу на прибыль 38. Уплата налога на прибыль 39. Налоговый учет при наличии обособленных подразделений 40. Порядок веления раздельного учета доходов и расходов и формирования налоговой базы 9. Самостоятельная работа студентов Самостоятельная работа студентов реализуется в разных видах. Она включает подготовку студентов к семинарским (практическим) занятиям. Для этого студент изучает лекции преподавателя, нормативную, основную, дополнительную литературу, журнальные и газетные публикации, Интернет-ресурсы, рекомендованные в разделе «Учебно-методические материалы по дисциплине», глоссарий. Самостоятельная работа предусматривает также решение во внеучебное время практических заданий, приведённых в разделе «Формы текущего, промежуточного, рубежного и итогового контроля». Студенты имеют возможность глубоко и всесторонне изучить теоретическую часть дисциплины и научиться применять полученные знания на практике. В ходе самостоятельной работы необходимо подготовить теоретический материал по актуальным вопросам дисциплины и обсудить его на практических и семинарских занятиях. К самостоятельной работе студента относится подготовка к зачету. Вопросы для подготовки к зачету приведены также в разделе «Формы текущего, промежуточного, рубежного и итогового контроля». Обязательным является подготовка студентом в течение семестра доклада. График СРС очной формы обучения
График СРС заочной формы обучения
ДЛЯ ЗАМЕТОК СОДЕРЖАНИЕ
Ольга Анатольевна Кузьменко Налоговый учет и отчетность Рабочая программа дисциплины для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение», очной и заочной форм обучения Формат 60х84/16. Гарнитура Times New Roman. Объем 2,32 у.-п.л. ТЮМЕНСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯМИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА625051, г. Тюмень, ул. 30 лет Победы, 102 |
Похожие:
 | Тесты для самоконтроля; перечень вопросов для подготовки к зачету; список литературы Тюменской области «Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права» | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Правовые основы аудита» Опд. В. Оо сд. Учебно–методический комплекс включает в себя тематический план, содержание курса, вопросы и задания для семинарских... |
| «Правоведение. Основы теории государства и права» Омплекс, охватывающий список основной и дополнительной литературы, базовых учебников и нормативно-правовых актов, рекомендуемых студентам... |  | Программа вступительного экзамена в аспирантуру Научная специальность Программа предназначена для подготовки к сдаче вступительного экзамена по специальности «Конституционное право; муниципальное право».... |
| Методические рекомендации по «Экологическим основам природопользования» Пособие включает в себя краткий курс лекций, вопросы для самоконтроля, методические указания по выполнению контрольной работы и реферата,... | | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Введение в направление подготовки» Ктических занятий, список основной и дополнительной рекомендуемой литературы, перечень контрольных вопросов стартового рейтинга по... |
| Программа кандидатского экзамена в аспирантуру по специальности Научная специальность Программа предназначена для подготовки к сдаче кандидатского экзамена по специальности «Конституционное право; муниципальное право».... | | Тесты для самоконтроля список литературы Выписка из государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования 4 |
| Тесты для самоконтроля 12 Список литературы 13 Глоссарий 14 Рецензент программы: Серёгин В. П., заведующий кафедрой экономического права рэа им. Г. В. Плеханова | | Документирование управленческой деятельности Включает тематику лекционных, практических занятий, темы рефератов, перечень типовых вопросов для самостоятельной подготовки студентов,... |
| Тесты и глоссарий. Предназначен для студентов всех форм обучения... Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический... | | Тесты и глоссарий. Предназначен для студентов всех форм обучения... Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический... |
| Литература по Отечественной истории, примерный перечень вопросов к вступительному экзамену Программа предназначена для подготовки соискателей к вступительному экзамену в аспирантуру кафедры «Экономическая история» по специальности... | | Программа по курсу «Фабрики мысли и центры публичной политики» Программа включает в себя: содержание дисциплины, перечень основной и дополнительной литературы и нормативно-правовых актов, рекомендуемых... |
| Тесты и глоссарий. Предназначен для студентов всех форм обучения... Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический... | | Тесты и глоссарий. Предназначен для студентов всех форм обучения... Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Содержит учебно-тематический... |
