Министерство образования и науки российской федерации государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования чеченский государственный университет экономический факультет кафедра «налоги и налогообложение»
Скачать 1.51 Mb.
|
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины «Налогообложение организаций финансового сектора экономики» направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); - способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1); - способность на основе типовых методик и действующей нормативно- правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2); - способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3); - способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-4); - способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-5); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); В результате освоения дисциплины студент должен знать: - особенности налогообложения (ОК-9, ПК-2); - систему налогов организаций финансового сектора экономики (банков, страховых кампаний, инвестиционных фондов (ОК-5, ПК-7) уметь: - определять налоговую базу по каждому виду налогов (ПК-2, ПК-3); - применять льготы (ОК-5, ПК-2); - рассчитывать сумму налога, и перечислять его в бюджет (ПК-4, ПК-7). - определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу (ПК-5); владеть: - практическими навыками по порядку исчисления налоговых обязательств и сборов организаций финансового сектора экономики перед бюджетами всех уровней бюджетной системы РФ (ПК-1, ПК-2); 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов- СПб. Питер, 2005. – 752 с. 2. Александров И.М.. Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318 с. 3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. Евстигнеева Е.Н.- М:, 2001 – 256 с. б) дополнительная литература 1. Налогообложение юридических и физических лиц / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова.—М.: Экзамен: 2004.—448с. 2. Налоговое право России. Особенная часть: учебник для вузов / отв. ред. Н.А. Шевелева.—М.: Юристъ: 2004.—670 с. 3. Упрощенная система налогообложения в вопросах и ответах: практическое пособие / Л. Ю. Грудцына.—Ростов н/Д: Феникс: 2005.—256 с. 8. Аннотация рабочей программ дисциплины «СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ» 1. Цели и задачи дисциплины Целью и задачами курса «Специальные налоговые режимы» является формирование у студентов комплекса теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования, применению налогового законодательства при решении практических задач расчета налогов и представление о налоговой политике Российской Федерации. Специальные налоговые режимы является неотъемлемой частью налоговой системы Российской федерации, они предусматривают особый порядок налогообложения для своих налогоплательщиков, основным моментом которого является существенное снижение уровня налоговой нагрузки В процессе изучения дисциплины раскрывается сущность и функции налогов, процесс формирования налоговой системы Российской Федерации в условиях рыночных отношений, освещаются вопросы разработки и реализации налоговой политики, налогового регулирования и налогообложения. 2. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Данный курс охватывает широкий круг вопросов, связанных с изучением особенностей формирования налоговой системы страны, а именно специального налогового режима, т. е. особого порядка исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемого в случаях и в порядке, установленным Налоговым кодексом РФ. Основа курса «Специальные налоговые режимы», его преемственность в профессиональной подготовке студента закладывается при изучении дисциплин: «Финансы», «Теория и история налогообложения», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Региональные и местные налоги и сборы с организаций». Знания, полученные студентами на лекциях, семинарах, практических занятиях и в ходе самостоятельной работы, являются основой для изучения следующих учебных дисциплин: «Налогообложение физических лиц», «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», «Налогообложение природопользования». 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); - способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1); - способность на основе типовых методик и действующей нормативно- правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2); - способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-4); - способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-5); - способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты (ПК-6); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); В результате освоения дисциплины студент должен знать: - налоговое законодательство, регулирующее специальные налоговые режимы (ОК-9, ПК-2); - перечень специальных налоговых режимов, предусмотренных налоговым законодательством РФ (ОК-5, ОК-9) - условия применения специальных налоговых режимов в РФ; порядок перехода на тот или иной специальный налоговый режим (ОК-5, ПК-7); - порядок налогообложения при применении того или иного специального налогового режима. (ПК-6); уметь: - определить возможность перехода организации или индивидуального предпринимателя на применение специального налогового режима (ПК-5); - рассчитать все виды налоговых платежей, предусмотренных применением каждого специального налогового режима установленного Налоговым Кодексом Российской Федерации; (ОК-5, ПК-2, ПК-7); владеть: - порядком применения специальных налоговых режимов в соответствии с законодательством РФ (ПК-1, ПК-2) - документацией об изменениях и дополнениях налогового законодательства РФ на текущий период (ОК-9, ПК-2); 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов - СПб. Питер, 2005. – 752 с. 2. Александров И.М.. Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318 с. 3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. Евстигнеева Е.Н.- М:, 2001 – 256 с. б) дополнительная литература 1. Налогообложение юридических и физических лиц / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова.—М.: Экзамен: 2004.— 448с. 2. Налоговое право России. Особенная часть: учебник для вузов / отв. ред. Н.А. Шевелева.—М.: Юристъ: 2004.—670 с. 3. Упрощенная система налогообложения в вопросах и ответах: практическое пособие / Л. Ю. Грудцына.— Ростов н/Д: Феникс: 2005.—256 с. Разработчик: преп. кафедры «Налоги и налогообложение» Возкаев Саид-Умар Саид-Алиевич 9. Аннотация рабочей программы дисциплины «НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ» 1. Цели и задачи дисциплины Изучение дисциплины «Налоговый менеджмент» направлено на формирование у студентов комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогообложения. Для реализации поставленных целей в курсе рассматриваются основные положения налогового менеджмента и оптимизации налогов, изучаются численные балансовые методы бухгалтерского учета и налогового планирования, а также основные способы минимизации налоговых платежей. Кроме того, рассматриваются вопросы соотношения налогового менеджмента и налогового планирования. Задачами изучения дисциплины является: - анализ существующей налоговой системы Российской Федерации с позиции их налогооблагаемых баз. - изучение правового регулирования налогового менеджмента - изучение принципов, элементов и этапов налогового планирования как основного элемента налогового менеджмента. - изучение существующих льгот и путей законного снижения налогового бремени. - освоение основных способов минимизации налоговых платежей. - отработка практических навыков по принятию решений в области оптимизации налоговых платежей. 2. Место дисциплины в структуре ООП Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет». Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Прогнозирование и планирование в налогообложении». 3.Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); - способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8); -способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); - способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8). В результате освоения дисциплины студент должен: знать: - теорию и методологию налогового менеджмента; направления и проблемы развития налогового законодательства, основные способы снижения налоговых платежей (ОК-5; ОК-9; ПК-7). уметь: - рассчитать суммы налоговых платежей и выбрать оптимальный вариант уплаты налогов (ПК-7; ПК-8). владеть: - основными терминами и понятиями по налоговому менеджменту и налоговому планированию, основными инструментами оптимизации налоговых платежей организации (ПК-1; ПК-8). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов- СПб. Питер, 2005. – 752 с. 2. Налоговый менеджмент / под ред. Поршнева А.Г. – М.: ИНФРА-М, 2003. 3. Погорлецкий А.И. Принципы международного налогообложения и международного налогового планирования. – Спб.: Изд-во СПГУ, 2005. б) дополнительная литература 1. Макарьева В.И. Оптимизация налогообложения. – М: 2005 2. Митюкова Э.С., Сынников Е.А. Налоговые схемы. – М: 2007. Разработчик: преп. кафедры « Налоги и налогообложение» Усманов Ахмед Абдиевич 10. Аннотация рабочей программы дисциплины «ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ» 1. Цели и задачи дисциплины Изучение дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» направлено на формирование у студентов комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогового планирования. Для реализации поставленных целей в курсе рассматриваются основные положения оптимизации налогов, изучаются численные балансовые методы бухгалтерского учета и налогового планирования, а также основные способы минимизации налоговых платежей. Кроме того рассматриваются вопросы соотношения налогового планирования и налогового менеджмента. Задачами изучения дисциплины являются: - анализ существующей налоговой системы Российской Федерации с позиции их налогооблагаемых баз. - изучение принципов, элементов и этапов налогового планирования и его место в общем планировании предпринимательской деятельности. - изучение существующих льгот и путей законного снижения налогового бремени. - освоение основных способов минимизации налоговых платежей. - отработка практических навыков по принятию решений в области оптимизации налоговых платежей. 2. Место дисциплины в структуре ООП Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет». Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Налоговый менеджмент». 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); - способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8); -способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); - способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8). |
Похожие:
 | Министерство образования и науки российской федерации федеральное... Факультет фиоп | | Министерство образования и науки российской федерации государственное... Практическое руководство по администрированию базы данных пользователей системы дистанционного обучения нп «телешкола» 1 |
 | О фонде оценочных средств в федеральном государственном бюджетном... Министерство образования и науки Российской Федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального... | | Министерство образования и науки РФ государственное образовательное... Автор-составитель: д э н., профессор, сертифицированный оценщик бизнеса А. Ф. Пацкалев |
| Министерство образования и науки российской федерации федеральное... Манохина Г. А., кандидат технических наук, доцент кафедры бухгалтерского учета, анализа и аудита | | Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... Формы контроля, которые необходимо выполнить студенту по специальностям, для которых читается |
| Закон Российской Федерации от 10. 07. 1992 г. №3266-1 «Об образовании» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Чеченский государственный... | | Министерство образования и науки РФ государственное образовательное... Рабочая программа предназначена для учащихся 10 класса базового уровня образования, при 2 часах в неделю (1 час добавлен за счет... |
| О разработке и реализации основных образовательных программ подготовки... Министерство образования и науки Российской Федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального... | | Министерство образования и науки российской федерации государственное... Федеральная служба финансово-бюджетного надзора территориальное управление в Брянской области |
| Министерство образования и науки российской федерации государственное... Специальность 071500. 62 «Народная художественная культура» Профиль подготовки: Руководство любительским театром | | Реферат по дисциплине «история электротехники» Тема: «Сюда вбиваешь свою тему» Министерство образования и науки российской федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального... |
| Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Министерство образования и науки российской федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального... | | Л. С. Скрябина А. Ф. Фазлыева адаптация ребенка в замещающей семье:... Министерство образования и науки российской федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального... |
| Министерство образования и науки российской федерации государственное... Волков В. А. Универсальные поурочные разработки по физике: 9 класс. 2-е изд., перераб и доп. М.: Вако, 2010. 368 с | | Министерство образования Российской федерации Государственное образовательное... Информационный блок имеет целью помочь учащимся 8-ого класса подготовиться успешно к экзамену по русскому языку |
