Министерство образования и науки российской федерации государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования чеченский государственный университет экономический факультет кафедра «налоги и налогообложение»
Скачать 1.51 Mb.
|
В результате освоения дисциплины студент должен знать: - теорию и методологию налогового прогнозирования; направления и проблемы развития налогового законодательства, основные способы снижения налоговых платежей (ОК-5; ПК-7). уметь: - рассчитать суммы налоговых платежей и выбрать оптимальный вариант уплаты налогов (ПК-7; ПК-8). владеть: - основными терминами и понятиями по налоговому планированию и прогнозированию, основными инструментами оптимизации налоговых платежей организации (ОК-9;ПК-7; ПК-8). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов- СПб. Питер, 2005. – 752с. 2. Александров И.М.. Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318с. 3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. Евстигнеева Е.Н. – М:, 2001 – 256 с. б) дополнительная литература 1. Макарьева В.И., Макарьев И.Н. Налоговые последствия неправомерных сделок. М:2005 2. Митюкова Э.С., Сынников Е.А. Налоговые схемы. – М: 2007. Разработчик: доцент кафедры « Налоги и налогообложение» Муслимов Сулиман Ибрагимович 11. Аннотация рабочей программы дисциплины «ПРАКТИКУМ ПО МЕТОДИКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ» 1. Цели и задачи дисциплины Целью изучения дисциплины «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» является отработка и закрепление полученных навыков по исчислению и уплате налогов и сборов организациями и физическими лицами. Задачами изучения дисциплины являются: - закрепление теоретических знаний, полученных в процессе обучения студентами по специализированным дисциплинам; - умение использовать знания налогового законодательства в решении конкретных практических задач; - получение устойчивых практических навыков по исчислению федеральных и региональных налогов и сборов; - рассмотрение особенностей исчисления и уплаты определенных налогов; - отработка приемов решения комплексных задач, охватывающих методику исчисления группы налогов. 2. Место дисциплины в структуре ООП Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет». Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Налоговый менеджмент», «Прогнозирование и планирование в налогообложении». 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); - способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8); -способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); - способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8). В результате освоения дисциплины студент должен знать: - основы налогового законодательства и его эволюцию, особенности налогообложения, основные способы снижения налоговых платежей (ОК-9; ПК-2; ПК-7). уметь: - составлять и решать ситуационные задачи любой сложности и структуры (ОК-5; ПК-4; ПК-7). владеть: - методикой исчисления и уплаты, наиболее значимых для бюджетной системы РФ налогов (ПК-1; ПК-2). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов- СПб. Питер, 2005. – 752 с. 2. Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций : под ред. Л.И. Гончаренко. – М: КноРус, 2007. – 280 с. 3. Методология, методика исчисления налогов Л.В. Попова. – М.: ДЕЛО СЕРВИС. 2008. б) дополнительная литература 1. Макарьева В.И., Макарьев И.Н. Налоговые последствия неправомерных сделок. М:2005 2. Митюкова Э.С., Сынников Е.А. Налоговые схемы. – М: 2007. Разработчик: доцент кафедры « Налоги и налогообложение» Сайдулаев Дени Доккаевич 12. Аннотация рабочей программы дисциплины «ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ» 1. Цели и задачи дисциплины Изучение дисциплины «Правовое регулирование налоговых отношений» направлено на формирование у студентов знаний основ законодательства о налогах и сборах РФ. Задачами дисциплины является изучение: - доктринальных положений налогового права; - системы законодательства о налогах и сборах; - юридической конструкции налога и сбора; - системы отношений по уплате налогов и сборов. 2. Место дисциплины в структуре ООП Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет». Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Налоговый менеджмент», «Прогнозирование и планирование в налогообложении». 3.Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций: - умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); - способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8); -способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); - осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); - способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7); - способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8). В результате освоения дисциплины студент должен знать: - структуру органов государственной власти в РФ, структуру налоговой системы РФ, организационно-правовые формы бизнеса в РФ, систему права и бухгалтерского учета (ОК-5;ОК-9). уметь: - использовать основные термины теории права и налогообложения (ОК-5; ПК-7). владеть: - теорией и методологией правового регулирования налогообложения; основными терминами теории права и налогообложения (ОК-9; ПК-8). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов. – СПб. Питер, 2005. – 752 с. 2. Налоги и налогообложение / Под ред. И.А. Майбурова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 655 с. б) дополнительная литература 1. Крохина Ю.А.Налоговое право. М: Высшее образование, 2007. 2. Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2005 года /под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс-Клувер, 2007. Разработчик: ст. преподаватель кафедры « Налоги и налогообложение» Назирова Яха Ибрагимовна 13. Аннотация рабочей программы дисциплины «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УЧАСТНИКОВ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» 1. Цели и задачи дисциплины Цели преподавания дисциплины «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности»: сформировать у студентов комплекс теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования, применению налогового законодательства при решении практических задач расчета налогов и заполнению налоговых деклараций при реализации внешнеэкономических контрактов. Задачами дисциплины являются: -получить представление о сущности и целях внешнеэкономической деятельности и механизме ее государственного регулирования, -изучить основы таможенно-тарифного регулирования внешнеторговой деятельности как основного вида внешнеэкономической деятельности, -изучить положения национального законодательства по налоговому регулированию внешнеэкономической деятельности, -освоить порядок исчисления и уплаты таможенных платежей, налогов, особенности формирования налогооблагаемой базы при налогообложении внешнеторговых операций с учетом основных таможенных режимов. -освоить методику исчисления налога на добавленную стоимость и налога на прибыль с учетом особенностей, характерных для внешнеэкономической деятельности. -изучить проблемы международного двойного налогообложения; -ознакомиться с международными налоговыми соглашениями РФ. -отработать практические навыки по исчислению налогов и заполнению налоговых деклараций на примере конкретных экономических ситуаций. 2. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения курса требуется знание: бухгалтерского учета и анализа, теории и истории налогообложения, мировой экономики и международных экономических отношений, финансов, гражданского права, федеральных налогов и сборов с организаций, региональных и местных налогов и сборов с организаций, налогового учета и отчетности, специальных налоговых режимов. В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: правовое регулирование налоговых отношений, прогнозирование и планирование в налогообложении, бюджетная система РФ, организация и методика проведения налоговых проверок. 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций: владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1); умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8); осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13); способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4); способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5); способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10); способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13). В результате освоения дисциплины студент должен знать: -принципы расчета налога на прибыль предприятий и организаций, налога на доходы физических лиц, налога на добавленную стоимость, основные термины теории финансов, бухгалтерского учета, налогового и гражданского законодательства (ОК-1, ОК-5, ПК-4, ПК-5, ПК-10). уметь: -осуществлять поиск информации о налоговой системе России, участниках налоговых отношений, структуре органов государственной власти в РФ, организационно-правовых формах бизнеса в РФ, системе бухгалтерского учета (ОК-8,,ПК-10,ПК-13). владеть: -системой основных понятий и терминов по налогообложению внешнеэкономической деятельности предприятий и организаций (ОК-11, ОК-13, ПК-10). 4.Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1.Налоги: Учебник для вузов /Под ред. проф. Д.Г.Черника.-2-е изд., перер. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003-430 с.- имеется в библиотеке 2.Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник для вузов. - М.: Издательство БЕК, 2001.-384с. - имеется в библиотеке 3.Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие / кол. авторов; под ред. проф. Л.И. Гончаренко. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007.- 176с.- б) дополнительная литература 1.Шепелева П.М. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности, учебное пособие. МЭСИ, электронная форма – М., 2007 2.Баев С. Правовое регулирование трансфертного ценообразования: мировой опыт и российская практика, "Законодательство", N 9, сентябрь 2005 г. 3.Вострикова Л.Г. Валютное право: учебное пособие для вузов. - "Юстицинформ", 2006 г. Разработчик: Доцент кафедры «Налоги и налогообложение» Юшаева Разет Саид-Эмиевна 14. Аннотация рабочей программы дисциплины «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИРОДОПОЛЬЗОВАНИЯ» 1. Цели и задачи дисциплины Цели преподавания дисциплины «Налогообложение природопользования» - формирование у студентов четкого понимания системы налогообложения природопользования; изучение экономических, правовых и организационных основ налогообложения в данной сфере; обзор налогов и налоговых режимов, предусмотренных налоговым законодательством в сфере природопользования; приобретение практических навыков расчета налогов и составления налоговой отчетности. Задачами дисциплины являются: - изучение природной ренты как основного предмета налога при построении налоговых отношений; -изучение подходов к рентному налогообложению в различных экономических школах; -изучение принципов налогообложения природопользования в РФ и за рубежом; -изучение роли и влияния налогов, установленных на сферу природопользования на федеральный и консолидированный бюджеты; -изучение налогов и налоговых режимов в сфере природопользования. -изучение системы государственного регулирования и налогового администрирования в сфере природопользования; -формирование практических навыков при расчете налоговых обязательств и составлении налоговой отчетности; -изучение мер ответственности при нарушении норм налогообложения. 2. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения курса требуется знание: основы природопользования, бухгалтерского учета и анализа, теории и истории налогообложения, мировой экономики и международных экономических отношений, финансов, гражданского права, федеральных налогов и сборов с организаций, региональных и местных налогов и сборов с организаций, налогового учета и отчетности, специальных налоговых режимов. Данный курс дисциплины завершает учебный цикл. 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций: владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1); умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8); осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13); способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4); способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5); способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8); способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9); способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10); способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13). В результате освоения дисциплины студент должен знать:
уметь: -применять нормы налогового законодательства на практике (ПК-4). владеть: -навыками ведения налогового учета, составления налоговой отчетности (ПК-8). 4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1..Налоги: Учебник для вузов /Под ред. проф. Д.Г.Черника.-2-е изд., перер. И доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003-430 с. 2.Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник для вузов. - М.: Издательство БЕК, 2001.-384с. 3.Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие / кол. авторов; под ред. проф. Л.И. Гончаренко. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007.-176с. б) дополнительная литература 1..Князев В. Г., Пансков В. Г. Налоги и налогообложение. М.: МЦФЭР, 2003. 2..Кузьмин Г.В. Земельный налог. Особенности исчисления и уплаты. – М.: Вершина, 2006. 3. Лыкова Л. Н. Налоги и налогообложение в России. М., 2007. Разработчик: Ст. преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Назирова Яха Ибрагимовна 15. Аннотация рабочей программы дисциплины «НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН» 1. Цели и задачи дисциплины Целью преподавания дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран» является формирование у студентов целостного представления об особенностях налогообложения в зарубежных странах, усвоение теоретико-методологических основ данной дисциплины. Задачами изучения дисциплины являются: -изучение общих закономерностей развития налогообложения за рубежом; -изучение особенностей налоговых систем стран с различным государственным устройством; -осуществление сравнительного анализа основных налогов и налоговых систем в целом на базе их наиболее существенных характеристик. 2. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения курса требуется знание: бухгалтерского учета и анализа, теории и истории налогообложения, мировой экономики и международных экономических отношений, финансов, гражданского права, федеральных налогов и сборов с организаций, региональных и местных налогов и сборов с организаций, налогового учета и отчетности, специальных налоговых режимов. В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: правовое регулирование налоговых отношений, прогнозирование и планирование в налогообложении, бюджетная система РФ, организация и методика проведения налоговых проверок. 3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций: владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1); умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8); осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11); владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13); способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4); способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5); способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8); способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9); способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10); способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13). В результате освоения дисциплины студент должен знать: -общие закономерности развития налогообложения, методы налогового регулирования, а также тенденции развития налоговых систем западных стран с начала 80-х гг.; особенности налоговых систем федеративных государств – США и ФРГ, а также унитарных государств – Великобритании и Франции, сходство и различия между налоговой системой каждой из этих стран и Россией (ПК-8, ПК-9) уметь: -анализировать опыт развитых государств в построении эффективных систем налогообложения, в проведении сбалансированной налоговой политики (ПК-9) владеть: - навыками осуществления комплексного анализа основных элементов западных и российских налогов и налоговых систем (ПК-2,ПК-8,ПК-9) 4.Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература 1.Налоги: Учебник для вузов /Под ред. проф. Д.Г.Черника.-2-е изд., перер. И доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003-430 с.- имеется в библиотеке 2.Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник для вузов. - М.: Издательство БЕК, 2001.-384с. - имеется в библиотеке 3.Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие / кол. авторов; под ред. проф. Л.И. Гончаренко. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007.-176с. - имеется в библиотеке б) дополнительная литература 1.Шепелева П.М. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности, учебное пособие. МЭСИ, электронная форма – М., 2007 2.Баев С. Правовое регулирование трансфертного ценообразования: мировой опыт и российская практика, "Законодательство", N 9, сентябрь 2005 г. 3.Вострикова Л.Г. Валютное право: учебное пособие для вузов. - "Юстицинформ", 2006 г. Разработчик: Доцент кафедры Налоги и налогообложение» Юшаева Разет Саид-Эмиевна 15. Аннотация программы дисциплины «АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА РАЗРЕШЕНИЯ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ» Цели дисциплины : - целью изучения дисциплины «Арбитражная практика разрешения налоговых споров» является рассмотрение позиций судебных органов по основным и самым актуальным на сегодняшний день вопросам применения налогового законодательства, также подготовка выпускника к высокопрофессиональной деятельности, со знанием складывающейся судебной практики ,для правильного применения норм законодательства всеми субъектами налоговых правоотношений. Профессионал с высшим образованием в области налогов и налогообложения должен владеть не только теоретическими знаниями в сфере налогового законодательства, но также и знать практику разрешения возникающих налоговых споров. - изучение позиций различных судебных инстанций по основным проблемам практического применения налогового законодательства; -ознокомление с основными положениями курса : особенности разрешения налоговых споров в арбитражном суде ; налоговые правонарушения и ответственность за их совершение: теория и судебная практика; обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой НК РФ; налоги РФ и т.д. Задачи дисциплины: - изучение позиций различных судебных инстанций по основным проблемам практического применения налогового законодательства; - анализ судебной практики по делам, связанным с применением положений части первой Налогового Кодекса РФ; - рассмотрение актуальных проблем правоприменительной практики по отдельным видам налогов. - ознакомление студентов с особенностями арбитражного процесса при разрешении налоговых споров; Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина «Арбитражная практика разрешения налоговых споров» относится к профильным дисциплинам профессионального цикла. Изучение дисциплины базируется на компетенциях, приобретенных при изучении дисциплины гуманитарного и социально-экономического (ГСЭ), математического и естественнонаучного (ЕН), общепрофессионального циклов в соответствии ФГОС ВПО по направлению 08010765 «Налоги и налогообложение» Требования к результатам освоения дисциплины Процесс изучения дисциплины «Арбитражная практика разрешения налоговых споров» направлен на формирование следующих компетенций: общекультурных (ОК-8,15,18,23) и профессиональных (ПК-8,9,11,12,16,24,31,32,33,34,40,42,44,45,) В результате изучения дисциплины студент должен: Знать: - Конституцию Российской Федерации; - Налоговый Кодекс РФ и принятые в соответствии с ними федеральные законы о налогах и сборах, а также нормативные правовые акты, изданные федеральными органами исполнительной власти, по вопросам, связанным с налогообложением и сборами; - порядок обжалования решения арбитражного суда. - актуальные проблемы применения законодательства о налогах и сборах; - налоговый контроль: актуальные вопросы судебной практики.; - судебная практика по вопросу исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; - общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений; - судебная практика федеральных арбитражных судов различных округов РФ; - актуальные проблемы при подаче искового заявления в арбитражный суд: оставление искового заявления без движения; возвращение искового заявления; Уметь: - правильно применять нормы законодательства; - рассматривать дела об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц; - рассматривать дела о взыскании обязательных платежей и санкций; - практика применения ст. ст. 106-109, 111, 112, 114, 115 Налогового Кодекса РФ; - организовывать продуктивное взаимодействие с налогоплательщиками; - самостоятельно работать на должностях, требующих аналитического подхода; - разбираться в системе налогообложения, планировать и производить расчеты сумм налогов и других обязательных платежей; Владеть навыками: - специальной экономической терминологией и лексикой специальности как минимум на одном иностранном языке; - навыками профессиональной аргументации при разборе стандартных ситуаций в сфере предстоящей деятельности; - навыками разрешения возникающих налоговых споров; - профессиональными знаниями в области налогов и налогообложения, бухгалтерского учёта, анализа хозяйственной деятельности, статистики, налогового законодательства, административного, гражданского и уголовного права, аудита, маркетинга и менеджмента, экономико-математического моделирования, экономической информатики и компьютерных систем, специальных дисциплин; - необходимыми навыками складывающейся судебной практики; Рекомендуемая литература:
Общая трудоёмкость: Дисциплина составляет 1 зачетную единицу. Разработчик: ст.преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Хаджиев Тимерлан Асланбекович 16. Аннотация программы дисциплины «НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА» Цель дисциплины – сформировать систему теоретических знаний и практических навыков в области налогов и налогообложения, необходимых для понимания основных тенденций в развитии современной налоговой системы России. Задачи дисциплины – дать студентам необходимые знания по вопросам сущности налогов, классификации их видов, построению налоговой системы, направлениях и мероприятиях в области налоговой политики, привить навыки в расчетах налогов и налоговых платежей, действующих в РФ, показать роль и значение налогового контроля и органов, его осуществляющих. Особое значение уделить рассмотрению процесса создания и реформирования налоговой системы Российской Федерации (с учетом исторического опыта и современных тенденций). Место курса среди других дисциплин учебного плана В курсе учебной дисциплины «Налоговая политика государства» изучаются сущность налогов, сборов и других платежей обязательного характера, основные принципы построения налогообложения и налоговых систем, действующая налоговая система Российской Федерации, элементы налогообложения и системы органов его осуществляющих, налоговая политика государства, реформы в сфере налогообложения, общая характеристика налогов с организаций и физических лиц, их сущность и порядок расчета. Предметом изучения данной дисциплины являются отношения, связанные с установлением и взиманием налогов и других платежей обязательного характера. Место дисциплины в структуре ООП Составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности: 080107.65 «Налоги и налогообложение» Дисциплина входит в федеральный компонент цикла специальных дисциплин и является обязательной для изучения. Требования к результатам освоения дисциплины. Успешное овладение данной дисциплиной позволит применить полученные знания на практике финансовой работы и облегчит усвоение других специальных дисциплин. В результате освоения дисциплины студент должен : знать: - экономическое содержание налогов и налогообложения, основные направления проводимой в стране налоговой политики; уметь:
владеть:
Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы Разработчик: ст.преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Окунчаев Шарип Заурбекович 17. Аннотация рабочей программы дисциплины « НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО » Цели Дисциплины: Курс «Налоговое законодательство» ставит цель определить место и роль налогового права в системе российского права, дать теоретическую оценку и раскрыть характеристики основных правовых институтов налогового права, провести оценку действующего законодательного регулирования построения налоговой системы РФ, порядка исполнения организациями и физическими лицами обязанностей, установленных налоговым законодательством, порядка осуществления налогового контроля и привлечения лиц к ответственности за нарушения налогового законодательства, а также отразить основные проблемы судебной практики применения налоговых норм. Важнейшими задачами дисциплины являются:
Требования к уровню освоения содержания дисциплины Студенты должны усвоить и научиться оценивать:
Умения и навыки, которые должен приобрести студент в результате изучения дисциплины:
Разработчик: ассистент кафедры «Налоги и налогообложение» Батаев Исмаил Таблиханович 18. Аннотация рабочей программы дисциплины «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ» Цель изучения дисциплины - «Налогообложение некоммерческих организаций» состоит в том, чтобы сформировать у студентов знания об особенностях функционирования некоммерческих организаций и выявить специфику налогообложения. Основными задачами дисциплины являются: 1) изучение теоретических основ налогообложения некоммерческих организаций; 2) изучение методики определения налогооблагаемой базы в некоммерческих организациях; 3) анализ практического опыта формирования механизма хозяйствования в некоммерческих организациях; 4) отработка практических навыков по исчислению налогов и сборов в некоммерческих организациях ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ После изучения данной учебной дисциплины студент должен знать: - виды некоммерческих организаций, их характеристика и цели деятельности; - источники финансирования и особенности налогообложения при разных источниках финансирования; |
Похожие:
 | Министерство образования и науки российской федерации федеральное... Факультет фиоп | | Министерство образования и науки российской федерации государственное... Практическое руководство по администрированию базы данных пользователей системы дистанционного обучения нп «телешкола» 1 |
 | О фонде оценочных средств в федеральном государственном бюджетном... Министерство образования и науки Российской Федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального... | | Министерство образования и науки РФ государственное образовательное... Автор-составитель: д э н., профессор, сертифицированный оценщик бизнеса А. Ф. Пацкалев |
| Министерство образования и науки российской федерации федеральное... Манохина Г. А., кандидат технических наук, доцент кафедры бухгалтерского учета, анализа и аудита | | Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... Формы контроля, которые необходимо выполнить студенту по специальностям, для которых читается |
| Закон Российской Федерации от 10. 07. 1992 г. №3266-1 «Об образовании» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Чеченский государственный... | | Министерство образования и науки РФ государственное образовательное... Рабочая программа предназначена для учащихся 10 класса базового уровня образования, при 2 часах в неделю (1 час добавлен за счет... |
| О разработке и реализации основных образовательных программ подготовки... Министерство образования и науки Российской Федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального... | | Министерство образования и науки российской федерации государственное... Федеральная служба финансово-бюджетного надзора территориальное управление в Брянской области |
| Министерство образования и науки российской федерации государственное... Специальность 071500. 62 «Народная художественная культура» Профиль подготовки: Руководство любительским театром | | Реферат по дисциплине «история электротехники» Тема: «Сюда вбиваешь свою тему» Министерство образования и науки российской федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального... |
| Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Министерство образования и науки российской федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального... | | Л. С. Скрябина А. Ф. Фазлыева адаптация ребенка в замещающей семье:... Министерство образования и науки российской федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального... |
| Министерство образования и науки российской федерации государственное... Волков В. А. Универсальные поурочные разработки по физике: 9 класс. 2-е изд., перераб и доп. М.: Вако, 2010. 368 с | | Министерство образования Российской федерации Государственное образовательное... Информационный блок имеет целью помочь учащимся 8-ого класса подготовиться успешно к экзамену по русскому языку |
