Самостоятельная работа студента - заочная форма обучения, срок подготовки
3 года 06 месяцев (с)
Неделя
|
Кол. час
|
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
|
Реализуемые компетенции
|
|
117
|
Темы, вынесенные на самостоятельную подготовку
Темы, вынесенные на самостоятельную подготовку:
1.Значение и необходимость развития налогового менеджмента в современных условиях российской экономики.
2.Налоговый менеджмент в системе налоговых отношений.
3.Теории управления налогами: теория классической политической экономии (А. Смит, Д. Рикардо, Дж. Милль и др.), кейнсианская теория (Дж.М.Кейнс), неоклассическая теория (Джеймс Мид), неокейнсианская теория (И. Фишер, Н. Кандор), теория предложения (А. Бернс, Г.Стайн, А. Лаффер) и теория монетаризма (Н. Фридман и др.), постклассические экономические учения (К.Маркс, Ф.Энгелъс и др.).
4.Определение и содержание понятие налогового бремени.
5.Расчет налогового бремени на макро- и мезоуровнях.
6.Методика расчета налоговой нагрузки, предложенная Минфином РФ.
7.Методика Крейниной М.Н
8.Методика Кировой Е.А.
9.Методика Кадушина А.И. и Михайловой Н.Е
10.Методика Литвина М.И.
11. Методика Островенко Т.К.
12. Методика Девликамова Г.В.
13.Виды государственной политики.
14.Методика государственного прогнозирования отдельных налогов.
15.Налоговый паспорт.
16.Определение государственного налогового регулирования, его методы и способы.
17.Сущность государственного налогового контроля.
18.Приоритетные направления налоговой политики до 2025 года
19.Методика прогнозирования поступлений налога на прибыль организации
19.Прогнозирование доходов от НДС
20.Прогнозирование поступлений от акцизов
21.Критерии отбора налогоплательщиков (юридических и физических лиц) при составлении плана проведения выездных налоговых проверок.
22.Виды налоговых правонарушений и ответственность (налоговая, административная, уголовная) за их совершение.
23.Понятие налоговой выгоды. Содержание необоснованной налоговой выгоды и ее признаки.
24.Эффективность налогового планирования: показатели и алгоритм расчета.
25.Преимущества и недостатки применения специальных налоговых режимов в качестве оптимальных систем налогообложения малого предпринимательства.
26.Налоговое планирование с помощью УСН. Выбор объекта обложения.
27.Налоговый учет прямых и косвенных расходов.
28.Оффшорный бизнес и его преимущества для целей налогового менеджмента
|
ОК-4,ОК-5,
ПК-4ПК-10
|
|
2
|
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студентов
|
|
Интерактивные технологии и инновационные методы, используемые в
образовательном процессе
Основаны на использовании современных достижений науки и информационных технологий. Направлены на повышение качества подготовки путем развития у обучающихся творческих способностей и самостоятельности (методы проблемного обучения, исследовательские методы, тренинговые формы, рейтинговые системы обучения и контроля знаний и др.). Нацелены на активизацию творческого потенциала и самостоятельности обучающихся и могут реализовываться на базе инновационных структур (научных лабораторий, центов, предприятий и организаций и др.).
(В рабочей программе приводятся только реализуемые формы)
№
|
Наименование основных форм
|
Краткое описание и примеры, использования в модулях (темах), место проведения
|
Часы
|
|
Семинары в диалоговом режиме
|
Проблемы налогового менеджмента как формы предпринимательской деятельности.
Налоговый менеджмент в системе налоговых отношений.
|
1
|
|
Круглый стол, дебаты
|
Экономические предпосылки, основы формирования налоговой системы РФ
|
1
|
|
Компьютерные симуляции
|
Модуль 2: «Государственный и корпоративный менеджмент»
Семинар «Корпоративный налоговый менеджмент»
Деловая игра №1. «Налоговое бремя организации»
Студенты разбиваются на пять групп, каждой из которых дается конкретная организация. Необходимо правильно рассчитать по организации налоговое бремя различными способами и сделать вывод об эффективности и приемлемости того или иного метода расчета. По итогу занятия, представители от каждой группы излагают перед всеми подготовленные группой выводы.
Деловая игра №2. «Налоговое планирование на микроуровне» Студенты разбиваются на группы: первые три выступают в роли налогоплательщиков, четвертая – налоговым органом. Первые три группы должны рассмотреть и найти оптимальный вариант налогообложения рассматриваемого хозяйствующего субъекта, а четвертая проверить эти расчеты и при необходимости внести коррективы с учетом применения штрафных санкций и начисления пени. Подведение итогов. После анализа ситуации в каждой группе, выбирается представитель, который рассказывает о ситуации и о своих выводах всей группе. Остальные члены группы соглашаются с выводами, предлагают свои, критикуют и т.д. Все группы должны рассмотреть вариант неуплаты налогоплательщиком налогов, меры ответственности, методы выявления доходов и аргументы каждой из сторон.
Преподаватель выступает в роли судьи, констатирует итоги игры, выявляет победителей. Студенты разбиваются на группы по 3-4 человека и разбирают спорные ситуации, касающиеся практики исчисления и уплаты налогов
|
2
|
|
Деловые и ролевые игры
|
Разработка налогового баланса организации ( корпоративный менеджмент – реализация механизма). Альтернативные варианты.
|
0,5
|
|
Использование методов, основанных на изучении практики (case studies),
анализ деловых ситуаций и имитационных моделей
|
База данных СПС «Консультант Плюс»
База данных СПС «Гарант».
База статистических данных конкретного предприятия
|
–
|
|
Психологические и иные тренинги
|
Психологический тренинг по проблеме отраслевого налогового планирования в государственном менеджменте
|
0,5
|
|
Групповые дискуссии
|
Проведение дискуссии в малых группах по проблемам оптимизации налогообложения организаций
|
0,5
|
|
Результаты работы студенческих исследовательских групп
|
Данный подход используется при изучении тем практических занятий. Осуществляется межпредметная связь с целым рядом дисциплин: налоговое администрирование, планирование и прогнозирование в налогообложении, организация и методика проведения налоговых проверок
|
–
|
|
Вузовские и межвузовские телеконференции
|
Разработка коллективного решения какой-либо проблемной ситуации. Формирование малых групп, распределение одинаковых заданий, обмен мнениями, открытый диалог, взаимооценка. В заключении с учетом всех предложенных вариантов формулируется правильный ответ.
Пример: Семинар «Роль учётной политики в планировании и управлении налогами».
Студенты, разделившись на группы, выполняют исчисление амортизационной премии, выбор метода амортизации, применение повышающих и понижающих коэффициентов
Каждая группа представляет свой вариант ответа, комментирует ответы друг друга. Под руководством преподавателя в процессе диалога формулируется правильный ответ.
|
–
|
|
Мастер класс
|
Проведение мастер класса по оптимизации отдельных видов налогов
|
1
|
|
Презентации на основе современных мультимедийных средств
|
Презентации на основе современных мультимедийных средств в спецаудитории кафедры
|
–
|
|
Чтение интерактивных лекций, лекция пресс-конференция, бинарная лекция (лекция вдвоем), лекция с заранее запланированными ошибками, проблемная лекция
|
Практическое применение интерактивных лекций – проблемная лекция, бинарная лекция, лекция пресс-конференция
|
2
|
|
Использование информационных ресурсов и баз данных
|
База данных СПС «Консультант Плюс»
База данных СПС «Гарант».
База статистических данных конкретного предприятия
|
–
|
|
Применение электронных мультимедийных учебников и учебных пособий
|
Авторский электронный вариант учебного пособия по налогам и налогообложению
|
–
|
|
Ориентация содержания на лучшие отечественные аналоги образовательных программ
|
Использование опыта реализации отечественных и зарубежных образовательных программ ( Финансовая академия при правительстве РФ и Университета в г. Праге )
|
–
|
|
Применение предпринимательских идей в содержании курса
|
Реализация подхода при выборе оптимального режима организации на основе экономической целесообразности
|
1
|
|
Использование проблемно-ориентированного междисциплинарного подхода к изучению наук
|
Использование проблемно-ориентированного междисциплинарного подхода к изучению бухучета, аудита и налогообложения
|
–
|
|
Применение активных методов обучения, на основе опыта и др.
|
Применение активных методов обучения по расчету налоговой базы по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество организаций
|
|
|
Использование проектно-организованных технологий обучения работе в команде над комплексным решением практических задач
|
Формирование группы и реализация методических подходов в решении копплексной задачи разработки налогового бюджета организации
|
2
|
|
Другие
|
Использование других современных методов и технологий в учебном процессе
|
–
|
Средства обучения
Информационно-методические источники
№
|
Перечень основной учебной литературы и дополнительных источников, с указанием наличия в библиотеке; учебно-методических разработок (по всем видам работ)
|
|
1. Основная учебная литература (с учетом требований ФГОС)
|
|
|
1
|
Голик, Е. Н. Налоги и косвенное налогообложение : учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. "Налоги и налогообложение". - Ростов н/Д : Мини Тайп, 2011. - 376 с.
|
60
|
|
2
|
Налоговое право : учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит" / под ред. Е. М. Ашмариной; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - М. : КНОРУС, 2011. - 240 с.
|
30
|
|
3
|
Подольский, В. И., Савин, А. А. Аудит : учеб. для студентов вузов, обучающихся по спец.: 060400 "Финансы и кредит", 060600 "Мировая экономика", 351200 "Налоги и налогообложение". - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2011. - 605 с.
|
50
|
|
4
|
Лапуста, М. Г. Малое предпринимательство : учеб. по управленч. спец. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 685 с.
|
30
|
|
5
|
Жемчужникова, И. В., Шварц, П. Г. Налоги и налогообложение : практикум / Рост. гос. экон. ун-т "РИНХ", Юрид. фак., Каф. "Налоги и налогообложение". - Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2010. - 168 с.
|
157
|
|
6
|
Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению 050400 "Социально-экон. образование". - [6-е изд.]. - СПб. : Питер, 2009. - 320 с.
|
29
|
|
7
|
Клюкович, З. А. Налоги и налогообложение : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся экон. спец. - Ростов н/Д : Феникс, 2009. - 317 с.
|
300
|
|
8
|
Налоги и налогообложение : учеб. / под ред. проф. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 519 с.
|
70
|
|
9
|
Черник, Д. Г., Кирина, Л. С. и др. Налоговое консультирование : учеб. пособие для студентов, обучающихся по экон. спец. и направлениям / науч. ред. Д. Г. Черник. - М. : Экономика, 2009. - 439 с.
|
50
|
|
10
|
Налогообложение: планирование, анализ, контроль : учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. "Налоги и налогообложение" / под общ. ред. Л. Е. Голищевой. - М. : КНОРУС, 2009. - 272 с.
|
50
|
|
11
|
Жигачев, А. В. Споры с налоговой: правила игры. - Ростов н/Д : Феникс, 2008. - 188 с.
|
30
|
|
12
|
Акинин, П. В., Жидкова, Е. Ю. Налоги и налогообложение : учеб. пособие. - М. : Эксмо, 2008. - 496 с.
|
99
|
|
13
|
Налоги и налогообложение : учеб. пособие / Д. Г. Черник. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 311 с.
|
111
|
|
14
|
Финансовое и налоговое право : практикум : [для юрид. вузов и фак.] / под ред. проф. Н. И. Химичевой. - М. : Норма, 2008. - 240 с.
|
100
|
|
15
|
Арсеньева, В. А., Богатырев, М. А. и др. Налоги и налоговое администрирование сферы природопользования в России. - Ростов н/Д : Изд-во СКАГС, 2008. - 312 с.
|
50
|
|
16
|
Попова, Л. В., Маслова, И. А. и др. Методология и методика исчисления налогов : учеб. пособие. - М. : Дело и Сервис, 2008. - 240 с.
|
30
|
|
17
|
Пархачева, М. А. Упрощенная система налогообложения 2008. - М. : Эксмо, 2008. - 832 с.
|
30
|
|
18
|
Мамрукова, О. И. Налоги и налогообложение : учеб. пособие. - 7-е изд., перераб. - М. : Омега-Л, 2008. - 302 с.
|
29
|
|
19
|
Налоги и налогооблож : учеб. пособие / под ред. проф. В. В. Кузьменко. - СПб. : ГИОРД, 2008. - 336 с.
|
30
|
|
20
|
Александров, И. М. Налоги и налогообложение : учеб. - 9-е изд., перераб. и доп. - М. : Дашков и К, 2008. - 318 с.
|
30
|
|
21
|
Александров, И. М. Налоги и налогообложение : учеб. - 9-е изд., перераб. и доп. - М. : Дашков и К, 2008. - 318 с.
|
31
|
|
22
|
Паскачев, А. Б. Налоги и налогообложение : учеб. пособие. - М. : Высш. образование, 2008. - 384 с.
|
34
|
|
23
|
Алиев, Б. Х., Абдулгалимов, А. М. и др. Теория и история налогообложения : учеб. пособие. - М. : Вуз. учеб., 2008. - 240 с.
|
30
|
|
24
|
Попова, Л. В., Маслова, И. А. и др. Практика исчисления налогов : учеб. пособие. - М. : Дело и Сервис, 2008. - 288 с.
|
30
|
|
25
|
Налоги и налогообложение : учеб. для вузов / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. - 6-е изд. - СПб. : Питер, 2007. - 496 с.
|
193
|
|
26
|
Майбуров, И. А. Теория и история налогообложения : учеб. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
|
50
|
2. Дополнительные источники (в т.ч. Интернет-ресурсы)
|
|
2.1 Нормативные документы (при наличии)
|
|
Постановления правительства РФ в части формирования налоговой политики до 2015 года
|
|
2.2 Учебники и учебные пособия
|
|
|
1
|
Гарнов Андрей Петрович Налоговый менеджмент как эффективный инструмент управления налогами // Аудит и финансовый анализ. - 2013. - № 2. - С. 13-17.
|
1
|
|
2
|
Суйц В. П. Учетно-аналитические аспекты процессов корпоративного налогового менеджмента // Вестник Московского университета. - 2013. - № 1. - С. 47-55.
|
1
|
|
3
|
Чернышева, Н. И. Налоговая логистика в системе государственного налогового менеджмента // Налоги и налогообложение. - 2012. - № 2. - С. 49-56.
|
1
|
|
4
|
Приображенская В. В. Обобщенная форма задачи управления налоговыми обязательствами предприятия // Международный бухгалтерский учет. - 2012. - № 3. - С. 29-35.
|
1
|
|
5
|
Высотская А. Б. Налоговое планирование в управлении финансовой деятельностью предприятия // Налоги и налогообложение. - 2012. - № 2. - С. 8-12.
|
1
|
|
6
|
Филобокова Л. Ю. Методическое обеспечение налогового менеджмента в управлении финансами малых предприятий // Финансовый менеджмент. - 2012. - № 2. - С. 87-96.
|
1
|
|
7
|
Борзунова О. А. Налоговый менеджмент - консолидированный институт права и экономики // Право и экономика. - 2011. - N 6. - С. 20-24.
|
1
|
|
8
|
Бородина А. С Оценка налоговой нагрузки производственного предприятия // Налоги и налогообложение. - 2011. - N 9. - С. 5-14.
|
1
|
|
9
|
Липатова И. В. Механизмы международного налогового планирования: теория и практика применения // Международный бухгалтерский учет. - 2011. - № 37. - С. 52-62.
|
1
|
|
10
|
Челышева, Э. А. Управление налоговыми рисками предприятий // Финансовые исследования. - 2011. - N 2. - С. 130-135.
|
1
|
|
11
|
Зарук Наталья Внедрение налогового менеджмента в агроформированиях // Международный сельскохозяйственный журнал. - 2011. - № 6. - С. 12-17.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. Официальные, справочно-библиографические и специализированные периодические издания
|
|
|
1.
|
Специализированные журналы –Налоговый вестник и др.
|
|
|
2.
|
Бюллетени по вопросам налогов и налогообложения
|
|
|
|
Интернет-ресурсы
|
|
|
|
1
|
http://www.nalog.ru/
|
|
|
2
|
http://www.r61.nalog.ru/
|
|
|
3
|
http://www.minfin.ru/ru/
|
|
|
4
|
http://www.minfin.ru/ru/tax_relations/policy/index.php?
|
|
|
5
|
http://www.donland.ru/
|
|
|
6
|
http://www.donland.ru/content/info.asp?partId=77&infoId=7472&topicInfoId=7472
|
|
|
7
|
http://www.rostov-gorod.ru/index.php?nb=1
|
|
|
8
|
http://www.gks.ru/
|
|
|
9
|
http://www.consultant.ru/online/
|
|
|
10
|
http://www.garant.ru/
|
|
|
11
|
http://www.glavbukh.ru/
|
|
12
|
http://www.rnk.ru/
|
|
|
13
|
http://www.kremlin.ru/
|
|
|
14
|
http://www.council.gov.ru/
|
|
|
15
|
http://www.economy.gov.ru/
|
|
|
16
|
http://www.customs.ru/ru/
|
|
|
17
|
http://www.interfax.ru/
|
|
|
18
|
http://www.rian.ru/
|
|
|
19
|
http://www.constitution.garant.ru/
|
|
|
20
|
http://www.kodeks.ru/
|
|
|
21
|
http://www.rg.ru/
|
|
|
22
|
http://www.nalogkodeks.ru/
|
|
|
2.
|
|
|
|
Учебно-методическая документация и материалы по дисциплине (модулю)
|
|
1.
|
Курс лекций – Учебное пособие 2009 года с грифом УМО
|
100
|
2.
|
Рекомендации по внеаудиторной работе для студентов (с учетом всех форм обучения)– В УМК
|
1
|
3.
|
Указания по подготовке к практическим занятиям
|
200
|
4.
|
Учебное пособие по подготовке к текущему контролю успеваемости и промежуточной аттестации по дисциплине (единое для всех форм обучения) – МУ 2014 года по выполнению практических заданий
|
200
|
5
|
Методические указания, для обучающихся заочной формы обучения – по выполнению контрольной работы
|
20
|
|
Другое – МУ 2014 года по выполнению практических заданий
|
200
|
Материально-технические
№ ауд.
|
Основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная техника, наглядные пособия и другие дидактические материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и практических занятий, научно-исследовательской работы обучающихся с указанием наличия
|
Основное назначение (опытное, обучающее, контролирующее) и краткая характеристика использования при изучении явлений и процессов, выполнении расчетов.
|
603
|
Аудитория, оборудованная мультимедийными средствами обучения
|
Обучающее – лекции
|
601
|
Компьютерный класс, оборудованный мультимедийными средствами обучения
|
Обучающее, контролирующее - практические занятия
|
520
|
Специальная лаборатория, оборудованная: приводится основной перечень
|
Обучающее, контролирующее - лабораторные работы
|
532
|
Рабочие места в компьютерном классе с выходом в сеть Интернет
|
Обучающее, контролирующее - самостоятельная подготовка
|
520
|
Компьютерный класс с выходом в сеть Интернет
|
Контролирующее – текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация
| |
