ОГЛАВЛЕНИЕ
I. УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА
ВВЕДЕНИЕ
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
РЕКОМЕНДУЕМЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
ИНТЕРНЕТ И ЭЛЕКТРОННЫЕ РЕСУРСЫ
II. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
ВВЕДЕНИЕ
УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ И ВИДЫ УЧЕБНЫХ ЗАНЯТИЙ
ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ, ДОКЛАДОВ, СООБЩЕНИЙ, ОБЗОРОВ
III. ПРОГРАММА ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ СТУДЕНТОВ
ВВЕДЕНИЕ
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ
IV. ПРОГРАММА ИТОГОВОЙ АТТЕСТАЦИИ СТУДЕНТОВ
ТЕМЫ ВЫПУСКНЫХ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ РАБОТ
V. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ СТУДЕНТАМ ПО САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЕ
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ РЕФЕРАТОВ
МЕТОДИКА БАЛЛЬНО-РЕЙТИНГОВОГО КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ СЕМЕСТРОВОЕ ЗАДАНИЕ (контрольные задания по добору баллов)
КОНТРОЛЬНЫЕ РАБОТЫ ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ К КОНТРОЛЬНЫМ РАБОТАМ ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
I. УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА
ВВЕДЕНИЕ
Цель настоящей программы - оказать помощь в изучении отечественного финансового права, ставшего в настоящее время одной из основных отраслей российского права. Экономические и политические преобразования, происшедшие в России в последнее десятилетие ХХ века и в начале XXI века, обусловили принципиальные изменения в содержании этой отрасли права. Как регулятор новых общественных отношений Финансовое право воздействует на важнейшие стороны жизни общества и государства в целом. Посредством норм финансового права создаются денежные фонды государства и муниципальных образований, направляемые на выполнение как внутренних, так и внешних общезначимых для страны задач, что в конечном итоге отражается на жизни каждого конкретного человека. Нормы финансового права регламентируют актуальные для хозяйствующих субъектов отношения налогообложения, кредитования, страхования. Сфера финансовой деятельности является объектом финансового контроля со стороны всей системы органов власти: представительных, исполнительных, судебных. Финансовые полномочия государственных и муниципальных органов власти, унитарных предприятий, учреждений и других структур составляют важнейшую, нередко основную, часть их правового статуса.
Этим обусловлена актуальность и востребованность знания основ и системы финансово-правового регулирования, изучения дисциплины "Финансовое право".
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Тема 1. "Финансовое право и финансовая система"
Проблема определения предмета финансового права. Финансовая деятельность государства. Денежные фонды страны. Предмет финансового права как отрасли права. Традиционный подход к предмету финансового права. Современные подходы к предмету финансового права. Система финансового права. Общая и особенная части. Бюджетное право. Институты бюджетного права. Налоговое право. Институты налогового права. Банковское право. Законодательство, регулирующее денежные потоки на финансовых рынках. Законодательство об организации финансов экономических субъектов. Принципы финансового права. Социальная направленность финансово-правового регулирования. Федерализм. Разделение законодательной (представительной) и исполнительной власти. Плановость. Принципы бюджетной системы. Основные начала законодательства о налогах и сборах. Принципы организации Банка России. Финансовая система РФ. Определения финансовой системы РФ. Формально-юридическое понимание финансовой системы. Органы управления финансовой системой РФ. Законодательные (представительные) органы управления финансовой системой РФ. Исполнительные органы управления финансовой системой РФ. Банк России.
Тема 2. "Нормы финансового права и финансовые правоотношения"
Понятие и виды финансово – правовых норм. Особенности содержания нормы финансового права, характера установленных предписаний. Императивность норм финансового права и методы финансово – правового регулирования. Классификация норм финансового права. Запрещающие, обязывающие, уполномочивающие, материальные и процессуальные нормы финансового права. Логическая структура нормы финансового права. Понятие, особенности и виды источников финансового права. Федеральные и региональные аспекты. Кодифицированные финансово-правовые акты. Конституционная основа финансового права. Нормативные финансово-правовые акты федерального уровня, субъектов РФ, муниципальных образований. Локальные финансово–правовые акты. Постановления Конституционного Суда РФ как источники финансового права. Финансовые правоотношения: понятие, особенности и виды. Особенности финансовых правоотношений по их содержанию и субъектному составу. Государственно-имущественный /денежный/ характер финансовых правоотношений. Классификация финансовых правоотношений. Субъекты финансового права и субъекты финансовых правоотношений.
Тема 3. "Правовые основы финансового контроля"
Общие сведения о финансовом контроле. Понятие финансового контроля. Объект финансового контроля. Государственный финансовый контроль. Ведомственный финансовый контроль. Внутренний финансовый аудит. Муниципальный финансовый контроль. Негосударственный финансовый контроль. Федеральный государственный финансовый контроль. Органы финансового контроля. Счетная палата, Федеральное казначейство, Росфиннадзор, Федеральная налоговая служба, Федеральная служба по финансовым рынкам и Банк России. Региональный государственный финансовый контроль. Контрольно-счетный орган субъекта РФ и финансовый исполнительный орган государственной власти субъекта РФ. Муниципальный финансовый контроль. Контрольно-счетный орган муниципального образования. Финансовое управление (отдел) при администрации муниципального образования. Финансовый контроль, осуществляемый без участия органов государственной власти и местного самоуправления в качестве проверяющих. Аудиторский финансовый контроль. Внутренний финансовый контроль. Основы организации проведения финансового контроля. Мероприятия финансового контроля. Методы сбора доказательств. Методы (способы) финансового контроля. Способы проверки. Ответственность за нарушения в финансовой сфере. Финансово-правовая ответственность. Особенности финансово-правовой ответственности. Виды финансово-правовых санкций.
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Бюджетное и налоговое право
Тема 4 "Бюджетная система РФ"
Бюджетное устройство РФ. Определения понятия "бюджет". Правовая форма бюджетов. Структура бюджетов бюджетной системы. Бюджетная классификация РФ. 13 принципов бюджетной системы РФ. Доходы бюджетов. Налоговые доходы, неналоговые доходы и безвозмездные поступления. Полномочия РФ по формированию доходов бюджетов. Полномочия субъектов РФ по установлению нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов в местные бюджеты. Полномочия субъектов РФ по формированию доходов бюджетов субъектов РФ. Регулирование доходов местных бюджетов. Расходы бюджетов. Особенности расходов в бюджетном праве. Формирование государственного (муниципального) задания. Резервные фонды. Резервные фонды исполнительных органов государственной власти (местных администраций). Резервный фонд субъекта РФ. Резервный фонд Президента РФ. Резервный фонд, создаваемый в целях покрытия дефицита федерального бюджета. Сбалансированность бюджетов. Дефицит бюджета. Механизмы достижения сбалансированности.
Тема 5. Бюджетный процесс
Понятие бюджетного процесса и его стадии. Участники бюджетного процесса. Президент РФ. Высшее должностное лицо субъекта РФ. Глава муниципального образования. Законодательные (представительные) органы государственной власти и представительные органы местного самоуправления. Исполнительные органы государственной власти (исполнительно-распорядительные органы муниципальных образований). Центральный банк РФ. Органы государственного (муниципального) финансового контроля. Органы управления государственными внебюджетными фондами. Главные распорядители (распорядители) бюджетных средств. Главные администраторы (администраторы) доходов бюджета. Главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита бюджета. Получатели бюджетных средств. Стадии бюджетного процесса. Стадия составления проектов бюджетов. Стадия рассмотрения проектов бюджетов. Стадия исполнения бюджетов. Стадия составления, внешней проверки, рассмотрения и утверждения бюджетной отчетности. Роль Счетной палаты в бюджетном процессе. Государственный и муниципальный финансовый контроль в бюджетном процессе. Парламентский контроль. Другие органы финансового контроля. Федеральное казначейство. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора. Главные распорядители бюджетных средств. Главные администраторы доходов бюджета. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета.Контрольные и финансовые органы субъектов РФ и муниципальных образований. Подразделения внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля).
Тема 6. Государственные внебюджетные фонды – основа финансовой системы обязательного социального страхования
Общая финансово-правовая характеристика государственных внебюджетных фондов: Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные внебюджетные фонды обязательного медицинского страхования. Порядок составления, представления и утверждения бюджетов государственных внебюджетных фондов. Подготовка и рассмотрение проектов бюджетов. Принятие закона о бюджете соответствующего фонда. Первое чтение. Второе чтение. Третье чтение. Рассмотрение закона в Совете Федерации. Отклонение. Законотворчество на региональном уровне. Страховые взносы на обязательное социальное страхование. Плательщики. Объекты обложения страховыми взносами. База для начисления страховых взносов. Тарифы. Страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию. Страховой случай и страховой риск. Страховое обеспечение. Сохранность денежных средств в системе обязательного социального страхования и ее стабильность. Правонарушения, подрывающие стабильность системы обязательного социального страхования.
Тема 7. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации
Понятие бюджетного правонарушения. Понятие "нарушение бюджетного законодательства". Меры, применяемые к нарушителям бюджетного законодательства. Лица, уполномоченные на применение мер принуждения в соответствии с БК. Руководители федеральных органов исполнительной власти и их территориальных органов. Министерство финансов РФ. Руководители Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и ее территориальных органов. Руководители Федерального казначейства, его территориальных органов. Руководители органов, исполняющих бюджеты субъектов РФ и местные бюджеты, и их заместители (в соответствии с их полномочиями). Нарушения бюджетного законодательства, названные в главе 28 БК. Нецелевое использование бюджетных средств. Невозврат либо несвоевременный возврат бюджетных средств, полученных на возвратной основе. Неперечисление либо несвоевременное перечисление процентов (платы) за пользование бюджетными средствами, предоставленными на возмездной основе. Неперечисление либо несвоевременное перечисление бюджетных средств получателям бюджетных средств. Несоответствие бюджетной росписи расходам, утвержденным бюджетом. Несоответствие уведомлений о бюджетных ассигнованиях и лимитах бюджетных обязательств бюджетной росписи. Финансирование расходов сверх утвержденных лимитов. Предоставление бюджетных инвестиций с нарушением установленного порядка. Другие нарушения.
Тема 8. Основы налогового права
Отношения, регулируемые Налоговым кодексом РФ. Отношения, регулируемые общей частью НК РФ. Отношения, регулируемые особенной частью НК РФ. Понятие и признаки налога. Понятие и признаки сбора, отличие сбора от налога. Виды налогов и сборов. Налоговый вычет - понятие и сущность. Специальный налоговый режим - понятие и виды. Понятие и значение элементов налогообложения. Характеристика элементов налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога. Порядок уплаты налога.
Правовое регулирование кредитно-денежной системы
Тема 9. Банковская система
Возрастание роли банков в финансовой системе. Положение Банка России в банковской системе РФ. Двойственность правового положения. Властные функции Банка России. Управление Банком России. Национальный банковский совет. Председатель Банка России. Совет директоров. Основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России. Понятие и виды кредитных организаций. Типы банковских операций, совершаемых в совокупности исключительно банками. Правовое обеспечение финансовой надежности банка. Требования к формированию уставного капитала. Минимальный размер собственных средств банка. Обязательность формирования резервов банком. Небанковские кредитные организации (НКО). ПНКО, РНКО, НДКО. Правовое положение кредитных организаций в банковской системе РФ. Регистрация кредитной организации и лицензирование банковских операций. Основания для отзыва лицензии у кредитной организации по усмотрению ЦБ РФ. Основания обязательного отзыва лицензии. Обязанности кредитной организации, направленные на обеспечение стабильности банковской системы, защиту прав, интересов вкладчиков и кредиторов. Права кредитной организации.
Тема 10. Правовое регулирование банковского кредитования
Понятие банковского кредитования. Кредитование – разновидность заемных отношений. Отличие банковского кредитования от займов, предоставляемых кредитными потребительскими кооперативами и микрофинансовыми организациями. Ставка рефинансирования Банка России. Виды банковских кредитов. Кредиты Банка России. Внутридневные кредиты. Кредит овернайт. Ломбардный кредит. Кредиты в зависимости от валюты договора, в зависимости от правового статуса клиента, в зависимости от сроков предоставления денежных средств. Овердрафт. Кредит на синдицированной (консорциальной) основе. Ипотечный кредит. Целевой кредит. Кредитная история. Функции бюро кредитных историй. Права субъекта кредитной истории. Особенности потребительского кредитования. Понятие потребительского кредитования. Разъяснительная работа с потребителями. Проблема законности действий банков по взиманию с заемщиков различных денежных сумм по заключенным договорам. Обеспечение возвратности кредитов. Способы обеспечения возврата кредитов. Права банка при нарушении заемщиком обязательств по договору. Возврат кредитов коллекторскими агентствами. Банковский факторинг – альтернатива кредитования. Взаимодействие сторон. Рисковые разновидности факторинга. Отличия факторинга от цессии. Отличия факторинга от кредитного договора.
Тема 11. Национальная платежная система
Общая характеристика национальной платежной системы (далее также "НПС"). Роль НПС в финансовой системе государства. Субъекты и участники НПС - разграничение понятий. Правила платежной системы как ее обязательный атрибут и регулятор. Оператор платежной системы - понятие, правовое положение, функции. Обязанности оператора платежной системы. Регистрация оператора платежной системы. Обязательные пункты Правил платежной системы, запреты на включение в Правила отдельных условий. Оператор услуг платежной инфраструктуры - понятие, правовое положение, функции. Операционный центр. Платежный клиринговый центр. Расчетный центр. Участники платежной системы. Состав участников. Оператор по переводу денежных средств, в том числе оператор электронных денежных средств - права, обязанности, особенности правового положения, функции. Банковские платежные агенты и субагенты - права, обязанности, функции. Организации федеральной почтовой связи - права, обязанности, функции.
Тема 12. Правовое регулирование безналичных расчетов
Понятия "перевод" и "расчеты". Виды переводов. Перевод по банковским счетам. Перевод без открытия банковских счетов. Формы (способы) перевода. Расчеты платежными поручениями. Расчеты по аккредитиву. Виды аккредитива в зависимости от покрытия, от возможности изменения его условий. Расчеты инкассовыми поручениями. Сфера применения, взыскатели средств, инкассированные суммы. Расчеты чеками. Чек как ценная бумага. Действия плательщика (банка) при получении чека. Прямое дебетование. Участники расчетов, взаимодействие участников, перевод электронных денежных средств. Особенности перевода. Основание использования электронного средства платежа. Обязанности оператора. Права оператора. Возмещение клиенту суммы операции, о которой он не был проинформирован и которая была совершена без его согласия. Идентификация и персонификация.
Тема 13. Правовое регулирование наличного денежного обращения
Роль Центрального банка в организации наличного денежного обращения. Юридические лица, индивидуальные предприниматели - обязанности в сфере наличиного денежного обращения. Организация наличного денежного обращения Банком России. Политика Банка России в области организации расчетов наличными деньгами. Роль резервного фонда РКЦ в организации наличного денежного обращения. Деятельность территориальных учреждений Банка России по организации наличного денежного обращения в стране. Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России. Допустимые повреждения банкнот и монеты Банка России. Обеспечение наличного денежного обращения кредитными организациями. Кассовые операции кредитных организаций. Хранение наличных денег в кредитных организациях. Инкассация и перевозка. Кассовые операции организаций, индивидуальных предпринимателей. Лица, уполномоченные на проведение кассовых операций. Действия кассира во время приема наличных денег. Действия кассира во время выдачи наличных денег. Ведение кассовой книги. Контрольно-кассовая техника: понятие, сфера применения, права и обязанности организаций, индивидуальных предпринимателей. Контрольные полномочия налоговых органов в сфере применения контрольно-кассовой техники.
Правовое регулирование денежных потоков на финансовых рынках
Тема 14. Финансово-правовые основы валютного рынка
Понятие валютного рынка. Законодательство, регулирующее валютный рынок. Регуляторы валютного рынка: Центральный банку и Правительство РФ. Понятие валюты, внутренних и внешних ценных бумаг, валютных ценностей. Резиденты и нерезиденты. Валютные операции. Категории валютных операций. Операции по приобретению и отчуждению, ввозу и вывозу, переводу. Запреты и ограничения на валютном рынке. Валютные операции между резидентами и нерезидентами. Валютные операции между нерезидентами. Паспорт сделки - необходимость оформления и значение. Органы валютного контроля: ЦБ РФ и федеральные органы исполнительной власти, которые получили полномочие от Правительства РФ (Федеральная служба финансово-бюджетного надзора). Агенты валютного контроля: уполномоченные банки, Внешэкономбанк, профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные и налоговые органы. Права и обязанности резидентов и нерезидентов, осуществляющих валютные операции. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
Тема 15. Финансово-правовые основы рынка ценных бумаг
Ценная бумага: понятие, признаки, виды. Признаки эмиссионной ценной бумаги. Выпуск эмиссионных ценных бумаг. Виды эмиссионных ценных бумаг: акция, облигация, опцион эмитента, российская депозитарная расписка. Этапы эмиссии ценных бумаг. Государственная регистрация выпуска и отчета об итогах выпуска ценных бумаг. Проспект ценных бумаг. Профессиональные участники на рынке ценных бумаг. Брокер. Дилер. Управляющий. Депозитарий. Держатель реестра (регистратор). Организатор торговли на рынке ценных бумаг. Фондовая биржа. Государственное регулирование рынка ценных бумаг. Направления регулирования. Функции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг (ФСФР). Ответственность за нарушение законодательства, регулирующего рынок ценных бумаг: административная, уголовная.
Тема 16. Финансово-правовые основы страхового рынка
Страховой рынок - понятие и элементы. Разграничение понятий "страхование", "договор страхования", "страховая деятельность", "страховое дело". Понятие обязательного страхования. Страховщики и субъекты страхового дела - общее и отличительные особенности. Направления деятельности страховщика: страхование, перестрахование и взаимное страхование. Организации, выполняющие функции страховщиков: Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, общества взаимного страхования и страховые организации. Субъекты страхового дела: страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры, страховые актуарии. Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков (страховых организаций и обществ взаимного страхования). Понятие финансовой устойчивости. Гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций и обществ взаимного страхования. Требования к уставному капиталу, резервному капиталу, добавочному капиталу, нераспределенной прибыли. Перестрахование. Другие гарантии.
Тема 17. Финансово-правовые основы инвестиционной деятельности
Понятие инвестиций, цели инвестирования, риск инвестирования. Инвестиционная деятельность - понятие и правовое регулирование. Капитальные вложения - инвестиции в основной капитал. Объекты капитальных вложений. Субъекты инвестиционной деятельности. Права инвесторов. Лизинг. Лизинговая деятельность. Договор лизинга. Формы: внутренний лизинг, международный лизинг. Платежи. Особенности налогообложения при лизинге. Коммерческая концессия - франчайзинг. Инвестиционная привлекательность. Концессионные соглашения. Концессионер, концедент Объект концессионного соглашения. Объекты концессионных соглашений. Концессионная плата. Участие в долевом строительстве объектов недвижимости. Формы привлечения денежных средств граждан. Договор участия в долевом строительстве. Жилищные сертификаты. Жилищный строительный кооператив (ЖСК). Жилищный накопительный кооператив (ЖНК). Инвестирование средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии. Накопительная часть трудовой пенсии. Инвестиционные фонды: акционерный инвестиционный фонд, паевой инвестиционный фонд (ПИФ). Защита прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг.
Организация финансов экономических субъектов: правовое регулирование
Тема 18. Финансово-правовые основы деятельности государственных и муниципальных организаций: корпораций, компаний, учреждений и предприятий
Финансово-правовые основы деятельности государственных корпораций. Общая финансово-правовая характеристика государственной корпорации. Финансово-правовые основы деятельности государственных компаний. Общая финансово-правовая характеристика государственной компании. Финансово-правовые основы деятельности государственных и муниципальных учреждений. Общие сведения. Типы государственных и муниципальных учреждений: автономное, бюджетное, казенное. Общая финансово-правовая характеристика. Финансово-правовые основы деятельности унитарных предприятий. Общая финансово-правовая характеристика.
Тема 19. Правовое регулирование бухгалтерского учета
Общие сведения о бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности. Бухгалтерский учет. Бухгалтерская отчетность. Ведение бухгалтерского учета - основы правового регулирования. Экономические субъекты, ведущие бухгалтерский учет. Применение бухгалтерского учета. Ведение бухгалтерского учета. Ответственность за организацию бухгалтерского учета. Стандарты бухгалтерского учета и учетная политика. Федеральные стандарты. Отраслевые стандарты. Стандарты экономического субъекта. Учетная политика. Первичные учетные документы. Регистры бухгалтерского учета. Инвентаризация активов и обязательств. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Виды бухгалтерской (финансовой) отчетности. Состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. Бухгалтерский баланс.
Тема 20. Правовое регулирование оценки
Понятие оценки и оценочной деятельности. Объекты оценки, которая проводится оценщиками. Использование результата оценки. Виды стоимости, определяемой оценщиком. Рыночная стоимость. Инвестиционная стоимость. Ликвидационная стоимость. Кадастровая стоимость. Подходы к оценке применяемые при осуществлении оценочной деятельности. Доходный подход. Сравнительный подход. Затратный подход. Права и обязанности оценщика. Правовое положение СРО оценщиков. Общие сведения. Функции. Контроль за оценочной деятельностью. Оценка в налогообложении. Разновидности оценки, упоминаемые в НК РФ. Методы оценки, упоминаемые в НК РФ. Порядки оценки, упоминаемые в НК РФ. Виды стоимости, упоминаемые в НК РФ. Оценка в бухгалтерском учете и отчетности. Необходимость денежной оценки. Виды стоимости в бухгалтерском учете и отчетности. Оценка в страховании. Оценка страхового риска. Действительная стоимость. Оценка страховщиком убытков на этапе их урегулирования. Ответственность оценщиков. Дисциплинарная ответственность. Имущественная ответственность. Обязательное страхование ответственности. Компенсационный фонд.
|
