2. Формирование доходов
Оценка объема и структуры платежей в бюджет Республики Башкортостан, администрируемых Минфином РБ, представлена в Приложении 2.
3. Бюджетные целевые программы и
непрограммная деятельность
Для решения тактических задач, стоящих перед Минфином РБ, существенное значение имеет регулятивная деятельность, непосредственным результатом которой является качество правового регулирования в соответствующей сфере (либо его повышение в соответствии с программой реформ). В связи с этим вышеуказанные задачи в плановом периоде предлагается решать в рамках непрограммной деятельности Минфина РБ. Апробация при написании настоящего Доклада принципа качественного описания развития системы управления общественными финансами в дальнейшем позволит перейти к формированию ведомственных целевых программ в соответствующих сферах правового регулирования.
Кроме того, общим методологическим требованием к ведомственным целевым программам Минфина РБ являлась недопустимость дублирования их целей и результатов (показателей) соответствующий задачи. В случае невозможности соблюдения данного требования (в том числе – из-за объективно обусловленных информационных или организационных ограничений) решение данной задачи также полностью было отнесено к непрограммной деятельности Минфина РБ, общие сведения о которой приведены в приложении 3.
4. Распределение расходов по целям и задачам
В приложении 4 приведено распределение фактических и планируемых расходов Минфина РБ по стратегическим целям и тактическим задачам.
Большую часть расходов, содержащихся в бюджетной росписи Минфина РБ, представляют собой так называемые «передаваемые» расходы, не относящиеся к финансированию обязательств Минфина РБ, которые в процессе исполнения бюджета будут переданы другим главным распорядителям средств бюджета Республики Башкортостан.
Кроме того, в бюджетной росписи Минфина РБ значительный объем составляют трансферты бюджетам других уровней бюджетной системы, а также расходы на обслуживание государственного долга.
Таким образом, основные расходы приходятся на
цель 2 «Поддержание экономической и финансовой стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития Республики Башкортостан», в которую и входят вышеуказанные расходы.
Помимо указанных целей в структуре расходов Минфина РБ выделяются «нераспределенные расходы», включающие в себя: вспомогательные расходы, связанные с обеспечением деятельности Минфина РБ и его территориальных финансовых управлений.
В то же время, структура расходов не полностью отражает деятельность Минфина РБ по управлению финансовыми средствами. Так, в состав управляемых Минфином РБ ресурсов условно может быть включено также погашение долговых обязательств Республики Башкортостан.
5. Результативность бюджетных расходов
Оценка результативности бюджетных расходов осуществляется исходя из степени достижения стратегических целей, тактических задач и запланированных показателей Минфина РБ. По большинству стратегических целей и тактических задач запланированные показатели результатов были достигнуты.
В рамках стратегической цели 1 «Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Республики Башкортостан» качественная подготовка проекта закона Республики Башкортостан о бюджете Республики Башкортостан на очередной финансовый год была выполнена в запланированные сроки.
Значения показателей достижения цели 2 «Поддержание экономической и финансовой стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития Республики Башкортостан» и входящих в неё задач были достигнуты. Удалось существенно сократить объем просроченных обязательств муниципальных образований, в
2007 году просроченные обязательства были снижены до 49 % к уровню
2004 года, а в 2008 и 2009 годах к 0%.
Ежегодно осуществляется мониторинг финансового положения и качества управления бюджетами муниципальных образований Республики Башкортостан, в котором в 2009 году приняли участие
1019 муниципальных образований.
Решение задачи «Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан» достигается путем предоставления дотаций из бюджета Республики Башкортостан. В 2009 году минимально гарантированный уровень расчетной бюджетной обеспеченности составил более 56% от среднего уровня, в 2010 году данный показатель планируется довести до 61 %, что позволит сократить долю муниципальных районов и городских округов с наименьшим уровнем бюджетной обеспеченности в общем объеме фонда финансовой поддержки муниципальных районов и городских округов.
В 2009 году более 90 % межбюджетных трансфертов (в 2008 году – 85%) бюджета Республики Башкортостан распределялось в соответствии с утвержденными методиками, что свидетельствует о существенном росте эффективности управления бюджетными средствами и повышении прозрачности межбюджетных отношений.
Выполнение расходных обязательств муниципальных образований, обусловленных реализацией делегированных полномочий за счет субвенций из федерального бюджета и бюджета республики Башкортостан было обеспечено на 100 %. Доля расходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов, софинансируемых бюджетом Республики Башкортостан возросла на 0,1 % в 2009 году в сравнении с 2008 годом и составила 5,3 %, что также способствовало сокращению просроченных обязательств муниципальных образований Республики Башкортостан.
В 2009 году достигнуты плановые значения по большинству показателей управления государственным долгом Республики Башкортостан:
- объем государственного долга Республики Башкортостан не превышает годовой объем доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений (отношение объема государственного долга Республики Башкортостан к доходам бюджета Республики Башкортостан без учета безвозмездных поступлений за 2009 год составило 10,4 процентов);
- в течение 2009 года не допущено ни одной просрочки платежа по обслуживанию и погашению долговых обязательств республики, все обязательства исполнены в установленные сроки в полном объеме;
- расходы на обслуживание государственного долга в расходах бюджета Республики Башкортостан без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций, составили 0,3%,
- рейтинговые агентства Standart&Poors и Moody’s подтвердили кредитный рейтинг республики ВВ+ прогноз «Стабильный» и Ва1 прогноз «Стабильный» соответственно.
В 2010 году в рамках утвержденных законом Республики Башкортостан «О бюджете Республики Башкортостан на 2010 год» Программ государственных внутренних и внешних заимствований Республики Башкортостан на 2010 год, Программы государственных гарантий Республики Башкортостан на 2010 год все запланированные мероприятия осуществлены в полном объеме, в том числе:
- привлечены заемные средства в виде:
а) бюджетных кредитов из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 4 599 413,0 тыс. рублей, в том числе на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения) в сумме 1 511 348,0 тыс. рублей и на частичное покрытие дефицита бюджета Республики Башкортостан для ликвидации последствий засухи в сумме 3 088 065,0 тыс. рублей;
б) кредита иностранного банка в сумме 25 млн. долл.США;
- предоставлена государственная гарантия Республики Башкортостан в сумме 180 000,0 тыс. рублей в обеспечение обязательств ООО «Бирские тепловые сети» перед ОАО «БАНК УРАЛСИБ».
В 2010 году за счет средств, предусмотренных по источникам внутреннего и внешнего финансирования дефицита бюджета Республики Башкортостан и по расходам на обслуживание государственного долга, в установленные сроки и в полном объеме погашена задолженность:
по кредиту, привлеченному в 2009 году от Стандард Банк Пи-эль-си, в сумме 25 000,0 тыс. долл. США или 783 717,5 тыс. рублей и выплачены проценты за два процентных периода;
по бюджетным кредитам, полученным из бюджета Российской Федерации, в сумме 899,8 тыс. рублей,
по облигациям Государственного облигационного (внутреннего) займа Республики Башкортостан 2007 года - погашены облигации по номинальной стоимости 1 500 000,0 тыс. рублей и выплачены купонные доходы по ним.
Таким образом, по итогам 2010 года планируется обеспечить выполнение плановых значений по всем показателям управления государственным долгом Республики Башкортостан:
- объем государственного долга Республики Башкортостан на конец кода не превысит годовой объем доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений, а также не превысит предельные значения по государственному внутреннему и внешнему государственного долга, установленные на 2010 год Законом Республики Башкортостан
«О бюджете Республики Башкортостан на 2010 год»;
- в течение 2010 года обязательства по обслуживанию и погашению государственного долга Республики Башкортостан фактически исполнены в установленные соглашениями и иными документами сроки в полном объеме за счет средств, предусмотренных Законом Республики Башкортостан «О бюджете Республики Башкортостан на 2010 год». До конца года будут выплачены проценты по бюджетным кредитам, полученным из федерального бюджета;
- при утвержденных бюджетных ассигнованиях на обслуживание государственного долга РБ в сумме 341,0 млн. рублей расходы по предварительной оценке составят 338,0 млн. рублей и в расходах бюджета Республики Башкортостан без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций, не превысят 0,5% (при ограничении установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации в размере 15%);
- 29 апреля 2010 года рейтинговое агентство Standart&Poors подтвердило кредитный рейтинг республики ВВ+ с прогнозом «Стабильный».
|
